TENDENCIAS DEL

FLUJO DE
EFECTIVO
SU IMPORTANCIA

Estar pendiente del estado de flujos de efectivo

permite a los administradores de la empresa y a la
gente ajena a ésta ver si la empresa aumenta o
disminuye su efectivo y entender por qué.

Radica no sólo en el hecho de dar a

ACTIVIDADES DE Estas entradas y salidas se conocer el impacto de las operaciones
OPERACIÓN distribuyen o clasifican en tres de la entidad en su efectivo, sino
grandes categorías también en dar a conocer el origen de
los flujos de efectivo generados y el
destino de los flujos de efectivo
Son las que se derivan de las aplicados
operaciones que constituyen la
principal fuente de la entidad
EJEMPLO DE
CUENTAS
ACTIVIDADES DE
INVERSIÓN

- Clientes
- Inventarios
- Anticipo a proveedores
- Proveedores y acreedores
relacionados con la operación
- Impuestos por pagar
- Pagos anticipados
Son las actividades relacionadas con la
adquisición y la disposición de activos a largo
plazo, así como otras inversiones no incluidas en
los equivalentes de efectivo. Es decir,
operaciones a largo plazo cuyo activo es algo
difícil o tardado de convertir en efectivo.