“AÑO DEL FORTALECIMIENTO DE LA SOBERANÍA NACIONAL”

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS, CONTABLES Y SOCIALES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

EDYMYPE: INVERSIONES LA CRUZ

DOCENTE: MAG. JUAN CARLOS CONTRERAS MERINO

INTEGRANTES:
o DOMINIK LUIS ESPINOZA JURO
o MAIQUEL CARMEN MENA AGUIRRE
o CARMEN ROSA TRUJILLO JURO
o ESTHER HURTADO CHICLLA

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 DEDICATORIA

Queremos expresar nuestra gratitud a Dios quien ha sido nuestra fortaleza y que con
su amor y fidelidad estuvo con nosotros hasta el día de hoy.
A nuestros padres quienes con su amor, paciencia y esfuerzo siempre nos inculcan los
valores y la valentía ante toda adversidad de la vida.
A nuestros hermanos por su cariño y apoyo incondicional, durante todo este proceso,
por estar con nosotros en todo momento gracias.
A todas nuestras familias porque con sus oraciones, consejos y palabras de aliento
hacen de nuestra vida una mejor persona y de una u otra forma nos acompañan en
nuestros sueños y metas.
Finalmente queremos dedicar este trabajo a las personas que siempre están con
nosotros, por apoyarnos cuando más los necesitamos, por extender su mano en
momentos difíciles y por el amor brindado cada día.

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Contenido
DEDICATORIA...............................................................................................................................................2
INTRODUCCION.........................................................................................................................................................5
ENTIDAD DE DESARROLLO DE LA PEQUEÑA EMPRESAY MICRO EMPRESA (EDPYME)...................6
¿QUÉ ES EDPYME?....................................................................................................................................................6
Su diferencia..................................................................................................................................................................6
INFORMACIÓN DEL SISTEMA DE ENTIDADES DE DESARROLLO PARA LA PEQUEÑA Y MICRO
EMPRESA..................................................................................................................................................................... 7
SE ENCUENTRAN ESTABLECIDAS LAS SIGUIENTES EDPYMES:................................................................8
EDPYME ALTERNATIVA.................................................................................................................................8
EDPYME SOLIDARIDAD.................................................................................................................................8
EDPYME CREDIVISION S.A.............................................................................................................................8
EDPYME ACCESO CREDITICIO........................................................................................................................8
EDPYME MI CASITA HIPOTECARIA................................................................................................................8
SANTANDER CONSUMER PERÚ.....................................................................................................................9
EDPYME INVERSIONES LA CRUZ S.A..............................................................................................................9
EDPYME MARCIMEX.....................................................................................................................................9
EDPYME GMG SERVICIOS PERÚ....................................................................................................................9
Organigrama General de la EDPYME ILC..............................................................................................................11
ACCIONISTAS, DIRECTORIO Y ESTRUCTURA...............................................................................................12
PRÉSTAMOS PIGNORATICIOS (PRENDA JOYAS)...........................................................................................12
MARKETING................................................................................................................................................13
GESTIÓN DE ACTIVOS..................................................................................................................................13
Liquidez......................................................................................................................................................14
RED DE AGENCIAS A NIVEL NACIONAL SON LAS SIGUIENTES:..............................................................15
COMITÉ DE RIESGOS.............................................................................................................................................16

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 INTRODUCCION

Este trabajo contiene los conceptos básicos de las pequeñas y medianas empresas (PYME) en
el Perú, su origen y evolución. A través de este trabajo buscamos que se impulse a los
emprendedores comprender los conceptos básicos y ventajas que ofrece estar en el marco
legal y salgan de la informalidad. En los capítulos siguientes ofrecemos una información
detallada sobre cómo ha evolucionado las pymes en el Perú mostrando sus características,
ventajas, desventajas y posibles soluciones a diversos problemas que presentan las pymes.
Como también una breve descripción sobre su clasificación y constitución de las mismas.
En los últimos tiempos las Pymes han cobrado importancia porque se han convertido en
generadores de empleo y han contribuido con la sociedad en la economía. Sin embargo, se
muestra varias limitaciones como un gran porcentaje que siguen en la informalidad y falta
de apoyo por parte del gobierno. También el ofrecimiento de productos de baja calidad
porque en su mayoría son empresarios con poca capacidad de gestión. Agradecemos seguir
el siguiente trabajo monográfico con las recomendaciones del caso como tener en cuenta
que se debe dar una mejor gestión y dirección de trabajo en las pymes para un mejor control
a nivel de sus servicios y personal de trabajo.

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 ENTIDAD DE DESARROLLO DE LA PEQUEÑA EMPRESAY MICRO EMPRESA
(EDPYME)

¿QUÉ ES EDPYME?

Existen una infinidad de instituciones que brindan préstamos a los micros y pequeñas
empresas, o incluso préstamos para que sean destinados para satisfacer otras necesidades,
instituciones como cajas municipales, rurales, financieras, cooperativas, etc. Una de esas son
las Empresas de desarrollo de micro y pequeña empresa (Edpyme), las cuales facilitan el
crecimiento de tu negocio, por medio de sus prestaciones de dinero y brindan mayores
facilidades de pago y beneficios puesto que es muy poco la cantidad de dinero que se llega a
brindar (dependiendo de los requerimientos de los empresarios).

Su diferencia

A pesar de brinda una ayuda económica a los empresarios, esta clase de institución no
pueden captar depósitos de las personas.

Las Edpymes surgieron para promover la conversión de

organizaciones no gubernamentales en entidades reguladas.
Solo pueden brindar financiamiento por medio de sus propios recursos o recursos brindados
por medio de donaciones.

Es por eso que existe un rango de instituciones bancarias que pueden colaborar con las
mypes para su desarrollo, algunas orientadas a todo tipo de mypes como es el caso de las
financieras, otras a un determinado sector de negocios como las cajas rurales. Todas
cuentan con las facilidades y tasas de interés
distintas para moldearse a tus necesidades.

Así como existen una variedad de cajas municipales,

rurales y financieras existen Edpymes, que con el
tiempo van apareciendo en muchos lugares del país.
Conoce las Edpymes en el Perú:

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 INFORMACIÓN DEL SISTEMA DE ENTIDADES DE DESARROLLO
PARA LA PEQUEÑA Y MICRO EMPRESA.

Las EDPYMES son Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa orientadas a

satisfacer la permanente demanda de servicios crediticios. Conforme se expresa en la
Resolución SBS Nº 847-94 las EDPYMES tienen por objeto otorgar financiamiento a
personas naturales y jurídicas que desarrollan actividades calificadas como de pequeña y
micro empresa, utilizando para ello su propio capital y los recursos que provengan de
donaciones. Así como también, bajo la forma de líneas de crédito de instituciones financieras
y los provenientes de otras fuentes, previa la autorización correspondiente.

Las EDPYMES están autorizadas a conceder créditos directos a corto, mediano y largo plazo;
otorgar avales, fianzas y otras garantías; descontar letras de cambio y pagarés; recibir líneas
de financiamiento provenientes de instituciones de cooperación internacional, organismos
multilaterales, empresas o entidades financieras y del COFIDE.

Las EDPYMES son consideradas las empresas más accesibles del abanico dirigido a las
PYME. Surgieron para promover la conversión de Organizaciones no gubernamentales-
ONGs (que no toman ahorros) en entidades reguladas. Las EDPYMES se diferencian de las
cajas rurales1, fundamentalmente, en que no pueden captar depósitos a la vista desde un
inicio.

Desde su funcionamiento inicial, una EDPYME puede efectuar transferencias, emitir giros
contra sus oficinas o bancos corresponsales y realizar servicios a distancia, sin necesidad de
abrir un sin número de agencias e incurrir en costos fijos iniciales innecesarias. Puede también
actuar como fiduciaria en fideicomisos, donde un fideicomitente (una asociación civil, ONG,
agencia de cooperación o el mismo gobierno) puede transferirle bienes y activos como un
patrimonio autónomo fideicometido, distinto al patrimonio de todos los agentes involucrados
en el fideicomiso, lo que puede permitirle mayores ingresos por comisiones y un
entrenamiento adecuado en el manejo de una cartera indirecta ampliada, sin que esto genere
cargos al patrimonio efectivo de la EDPYME (artículo 241).

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SE ENCUENTRAN ESTABLECIDAS LAS SIGUIENTES EDPYMES:

EDPYME ALTERNATIVA
Edpyme Alternativa (en adelante “Alternativa”) es una institución micro financiera (IMF) de
capitales privados, con sede principal en la ciudad de Chiclayo (costa norte del Perú)
departamento de Lambayeque. Inicia operaciones en 1992 a través de un convenio entre el BID
(Banco Interamericano de Desarrollo) y la Cámara de Comercio departamental, con el fin de
fomentar el microcrédito. En 2001 comienza a operar como entidad regulada no captadora de
depósitos, bajo la figura de Edpyme.

EDPYME SOLIDARIDAD
inicia sus operaciones en el año 2000, teniendo como accionista principal a Caritas del Perú
desde el año 2007. Se encuentra regulada por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
(SBS), aunque por su condición de Edpyme, no capta recursos del público

EDPYME CREDIVISION S.A.

ha sido creada por iniciativa de dos entidades de desarrollo: World Visión International WVI y
la Asociación para el Desarrollo Económico del Perú ASODECO PERU. Mediante Resolución
SBS No.413-2000 del 13 de junio del 2000 se autoriza el funcionamiento como una empresa
del Sistema Financiero y luego inició sus operaciones el 17 de Julio del mismo año.
CREDIVISION es el nombre que tiene el Programa de Crédito de World Visión Internacional
(WVI).
EDPYME ACCESO CREDITICIO
Edpyme Acceso Crediticio es una sociedad anónima constituida en junio de 1999. Posteriormente, en
setiembre 2000, la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) mediante resolución N° 597-2000
autorizó su funcionamiento. El objeto principal de la Edpyme es el financiamiento de la compra de
vehículos de trabajo destinados al transporte de pasajeros, carga y vehículos de particulares en la base
de la pirámide poblacional.

EDPYME MI CASITA HIPOTECARIA

es una institución especializada en brindar créditos hipotecarios constituida en diciembre del año 2005

7
con el aporte de Inversiones La Hipotecaria S.A.C. y el Banco Interamericano de Desarrollo (BID).
Recibió autorización de funcionamiento por parte de la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) en
marzo de 2016, y actualmente su principal actividad económica es el otorgamiento de créditos
hipotecarios, principalmente a través del fondo Mi Vivienda (FMV), asimismo, otorga garantías (cartas
fianzas) a favor de esta institución, y como respaldo de las operaciones de empresas constructoras de
viviendas bajo el programa Techo Propio.

SANTANDER CONSUMER PERÚ

es una sociedad anónima constituida en octubre del 2012. Posteriormente, en noviembre 2014, la
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) mediante resolución N° 7473-2014, autorizó la
organización de la empresa como una Entidad de Desarrollo a la Pequeña y Micro Empresa
(EDPYME); y, en noviembre 2015, mediante resolución SBS N° 6749-2015, se le otorgó la
autorización de funcionamiento.

EDPYME INVERSIONES LA CRUZ S.A.

es una empresa establecida en el año 2010 en base al negocio iniciado por la empresa Inversiones La
Cruz S.R.L., la misma que fue fundada en 1996 para otorgar préstamos con garantía en joyas de oro.
Luego en el 2005, incursionó a provincias, ingresando inicialmente a Pucallpa, Iquitos, Piura, Sullana y
Chimbote y, en agosto de 2008, a fin de diversificar sus operaciones inicia el otorgamiento de
microcréditos sin garantía dirigido a microempresas.
EDPYME MARCIMEX

antes conocida como Pro Negocios, comenzó sus operaciones en agosto de 2002. En Febero de 2011, la
compañía pasa a manos del grupo Ecuatoriano Jaramillo, bajo el nombre de Marcimex. Edpyme
Marcimex, es una compañía de Intermediación financiera especialmente dirigida a la pequeña y la
microempresa. Su Oficina principal, está ubicada en Trujillo, sin embargo, cuenta con dos agencias en
Huamachuco y Trujillo.
EDPYME GMG SERVICIOS PERÚ

En el Perú, EDPYME GMG es el brazo financiero del Grupo, con el que financia las compras de los
clientes de la cadena comercial El Gallo más Gallo. La Institución inició sus operaciones en junio 2014
y desde entonces financia de manera exclusiva las compras de los clientes en las tiendas comerciales
vinculadas. Desde junio 2016, se ha comenzado a financiar materiales de construcción y bienes
durables en una red de más de 100 establecimientos afiliados, en las tiendas de su vinculada “El Gallo
más Gallo”, cadena retail especializada en la venta de electrodomésticos. Asimismo, recientemente se

8
viene financiando las ventas de otros comercios asociados.

TEMA CARMEN ROSA TRUJILLO JURO

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Organigrama General de la EDPYME ILC.

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 ACCIONISTAS, DIRECTORIO Y ESTRUCTURA
El capital social de la compañía totalmente suscrito y pagado es de S/ 65.1 MM representado por 651,486 acciones de
valor nominal S/ 100.00 cada una, íntegramente suscritas y totalmente pagadas. A la fecha, Edpyme Inversiones La
Cruz tiene 2 accionistas, siendo uno de ellos una persona natural. Inversiones La Cruz SRL es el accionista
mayoritario con 99.9998% de la misma (0.0002%), y también sobre Inversiones La Cruz (10%).

En cuanto al directorio, está conformado por cinco ejecutivos con amplia trayectoria en el sistema financiero quienes
poseen buen conocimiento de diversos sectores del país. El periodo de ratificación de los directores se realiza
anualmente y en su mayoría con un periodo de antigüedad en su cargo de 03 años. En línea con los principios de buen
gobierno corporativo, la mayoría de los directores son independientes, a excepción de un miembro de la familia Cross
(principal accionista). El 25 de junio de 2015 se designó al Sr. César Lee para presidir el Directorio, quien cuenta con
amplia experiencia como director y presidente de directorio en diferentes entidades financieras. Por su parte, la plana
gerencial está conformada por ejecutivos con amplia experiencia en el negocio prendario y el sistema financiero,
siendo liderada por el Sr. Eduardo Polo, quien ocupa el cargo de Gerente General desde que se fundó Inversiones La
Cruz S.R.L. en 1996.

PRÉSTAMOS PIGNORATICIOS (PRENDA JOYAS)

 Pigno clásico, el pago de su crédito a los 30 días de otorgado y podrá renovarlo pagando sólo los intereses y
gastos. Esta modalidad de préstamo se otorga previa calificación del solicitante de acuerdo a las Políticas
establecidas por La Edpyme Inversiones La Cruz.
 Pigno cuota, el pago de su préstamo en cuotas, otorgándose mayores facilidades para el pago del préstamo.
Esta modalidad de préstamo se otorga previa calificación del solicitante de acuerdo a las Políticas establecidas
por La Edpyme Inversiones la Cruz Préstamos con garantía de Artículos (Prenda Electro): El préstamo que se
garantiza con todo tipo de artículos, el atributo de realizar el pago de su crédito a los 30 días de otorgado y
podrá renovarlo pagando sólo los intereses y gastos. Esta modalidad de préstamo se otorga previa calificación
del solicitante de acuerdo a las Políticas establecidas por la Edpyme Inversiones La Cruz.
 Préstamos a Colaboradores: es una modalidad de crédito que permite acceder a una línea de crédito, cuya
cuota de pago es mensual. Esta modalidad de préstamo se otorga previa calificación crediticia del solicitante,
considerando los lineamientos establecidos en las Políticas de La Edpyme Inversiones La Cruz.

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 MARKETING

En el 2018, se realizaron varias acciones para soportar las estrategias de marketing, donde el objetivo principal era
captar clientes nuevos intentando llevar la marca a más personas y fidelizar clientes, acercándonos a ellos
ofreciéndoles un servicio de gran calidad. Estas acciones obtuvieron como resultados 47,909 clientes nuevos.
Dentro de los medios utilizados, los siguientes fueron los que alcanzaron mayor impacto:

Canal Tradicional - 25,037

clientes nuevos Canal Referido – 10,527
clientes nuevos Canal Puerta a Puerta – 9,889
clientes nuevos Canal Digital - 2456

clientes nuevos En el 2018, el canal tradicional tuvo un crecimiento del 29% con respecto al año 2016. Dentro de este
canal se consideran las activaciones BTL, la Publicidad interna y externa de agencias, paneles, promotores entre otros.
Si bien la captación de clientes nuevos se dio a través del canal tradicional en este negocio, se puede observar que los
referidos y el canal digital son también medios muy eficientes para captar clientes nuevos, teniendo el 27% de la
participación total de clientes nuevos.

Las campañas de marketing están enfocadas en la retención de clientes antiguos, captación de clientes nuevos y
posicionamiento de marca, por ello se tuvieron campañas predefinidas en las que se promocionaban en nuestras
agencias y redes sociales con el fin de ofrecer un factor diferenciador sobre la competencia.

GESTIÓN DE ACTIVOS

Evolución de los activos

Los activos totales de Edpyme Inversiones La Cruz S.A., ascendieron a S/114,834 miles, registrando una disminución
de 3.82% respecto al mes de diciembre 2020, debido al resultado de la cartera de créditos neto de provisión (Var %: -
14.63 - Var Absoluta: S/-11,402 mil).

FUENTE: UNIDAD DE CONTABILIDAD

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FUENTE: UNIDAD DE CONTABILIDAD

Liquidez

Al cierre del 2021, los fondos disponibles ascendieron a S/ 16,683 mil, registrando una disminución de S/-4,193 mil
(20.09%), respecto al año 2020, ello, debido a los mayores desembolsos de créditos que las amortizaciones y
cancelaciones; por consiguiente, se generó una menor liquidez.
Capital Social
EDPYME Inversiones La Cruz S.A

tiene un capital social de S/. 56’629,700.00 (Cincuenta y Seis Millones Seiscientos Veintinueve Mil Setecientos y
00/100 Nuevos Soles) representado por 566,297acciones de un valor nominal de S/. 100.00(Cien y 00/100 Nuevos
Soles)cada una.

FUENTE: UNIDAD DE CONTABILIDAD

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 RED DE AGENCIAS A NIVEL NACIONAL SON LAS SIGUIENTES:

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 COMITÉ DE RIESGOS
Medir y controlar los riesgos de crédito, mercado y operacional, así como diseñar estrategias para su gestión e
implementar una oportuna identificación, evaluación, tratamiento y control de los riesgos, así como elaborar los
reportes pertinentes y efectuando un adecuado monitoreo

GESTIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO

El riesgo de crédito es el riesgo de pérdida financiera producida por el incumplimiento o deterioro de la calidad
crediticia de sus clientes, como entidad financiera, tomamos posiciones afectas al riesgo crediticio, que es la
probabilidad de sufrir pérdidas causadas por el incumplimiento de pago por parte de los deudores. El proceso de
gestión de riesgo de crédito consiste en identificar, analizar, controlar y decidir, sobre el riesgo de crédito incurrido
por la operativa de la empresa. Considera tanto la visión operación, cliente y cartera, como la visión integral del ciclo
de riesgo de crédito. Durante el proceso intervienen las áreas de negocio, cobranzas y de riesgos, así como la alta
dirección. En diciembre 2021 la Edpyme Inversiones La Cruz S.A., registró niveles de morosidad de 6.3 %. A nivel de
producto, con mayor participación de créditos vencidos fue Consumo Joyas con 2.9 MM soles (59.6 %), seguido del
producto Prenda Joyas con S/ 0.8 MM (17.4 %). Ante esa situación se incorporó una política de facilidades de pago a
clientes, además de una gestión integral de cobranzas en todas las agencias. La Edpyme ILC en comparación con el
sistema financiero mantiene un buen nivel de cobertura de provisiones, el ratio a diciembre 2021 fue de 243.1%.

FUENTE: Unidad de Riesgos

La gestión del riesgo de crédito en Edpyme Inversiones La Cruz S.A. se fundamenta en el proceso de identificación,
análisis, evaluación y monitoreo, así como la implementación de medidas para prevenir, mitigar y afrontar los riesgos,
que permitan el logro de una rentabilidad consistente en el largo plazo, que guarde relación con los niveles tolerables
dentro del apetito de riesgo aprobados por el Directorio

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