“AÑO DEL FORTALECIMIENTO DE LA SOBERANÍA NACIONAL”

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS, CONTABLES Y SOCIALES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

EDYMYPE: INVERSIONES LA CRUZ

DOCENTE: MAG. JUAN CARLOS CONTRERAS MERINO

INTEGRANTES:
o DOMINIK LUIS ESPINOZA JURO
o ESTHER HURTADO CHICLLA
o MAIQUEL CARMEN MENA AGUIRRE
o CARMEN ROSA TRUJILLO JURO

1
 DEDICATORIA

Queremos expresar nuestra gratitud a Dios quien ha sido nuestra fortaleza y que con
su amor y fidelidad estuvo con nosotros hasta el día de hoy.
A nuestros padres quienes con su amor, paciencia y esfuerzo siempre nos inculcan los
valores y la valentía ante toda adversidad de la vida.
A nuestros hermanos por su cariño y apoyo incondicional, durante todo este proceso,
por estar con nosotros en todo momento gracias.
A todas nuestras familias porque con sus oraciones, consejos y palabras de aliento
hacen de nuestra vida una mejor persona y de una u otra forma nos acompañan en
nuestros sueños y metas.
Finalmente queremos dedicar este trabajo a las personas que siempre están con
nosotros, por apoyarnos cuando más los necesitamos, por extender su mano en
momentos difíciles y por el amor brindado cada día.

2
 INDICE
DEDICATORIA...............................................................................................................................................2
INTRODUCCION.........................................................................................................................................................5
CAPITULO I................................................................................................................................................................. 6
ENTIDAD DE DESARROLLO DE LA PEQUEÑA EMPRESAY MICRO EMPRESA (EDPYME)...................................6
¿QUÉ ES EDPYME?....................................................................................................................................................6
SU DIFERENCIA.........................................................................................................................................................6
INFORMACIÓN DEL SISTEMA DE ENTIDADES DE DESARROLLO PARA LA PEQUEÑA Y MICRO
EMPRESA..................................................................................................................................................................... 7
SE ENCUENTRAN ESTABLECIDAS LAS SIGUIENTES EDPYMES:................................................................8
EDPYME ALTERNATIVA.................................................................................................................................8
EDPYME SOLIDARIDAD.................................................................................................................................8
EDPYME CREDIVISION S.A.............................................................................................................................8
EDPYME ACCESO CREDITICIO........................................................................................................................8
EDPYME MI CASITA HIPOTECARIA................................................................................................................9
SANTANDER CONSUMER PERÚ.....................................................................................................................9
EDPYME MARCIMEX.....................................................................................................................................9
EDPYME GMG SERVICIOS PERÚ....................................................................................................................9
EDPYME INVERSIONES LA CRUZ S.A............................................................................................................10
FUENTES DE FINANCIAMIENTO.........................................................................................................................10
• FONCODES Fondo nacional de compensación y desarrollo social.......................................................10
• FONDEMII Unión europea...................................................................................................................10
• CONFIDE Corporación financiera de desarrollo...................................................................................10
• FONDO GENERAL CONTRAVALOR PERU-CANADA...............................................................................11
• PACT-AID Agencia privada de colaboración........................................................................................11
• IMPET Instituto de promoción de desarrollo solidario........................................................................11
• SIDI Sociedad de inversión y desarrollo internacional.........................................................................11
CAPITULO II.............................................................................................................................................................11
EDPYME INVERSI0ONES LA CRUZ................................................................................................................11
RESEÑA HISTÓRICA.................................................................................................................................11

3
 CAPITAL SOCIAL...............................................................................................................................12
GOBIERNO CORPORATIVO.............................................................................................................13
COMITÉ DE DIRECTORIO................................................................................................................13
•COMITÉ DE AUDITORÍA.................................................................................................................14
•COMITÉ DE RIESGOS......................................................................................................................14
•COMITÉ DE REMUNERACIONES..................................................................................................14
•COMITÉS DE GESTIÓN:..................................................................................................................14
VISIÓN..................................................................................................................................................15
MISIÓN.................................................................................................................................................15
VALORES.............................................................................................................................................15
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.................................................................................................................16
ACCIONISTAS, DIRECTORIO Y ESTRUCTURA................................................................................................18
PRÉSTAMOS PIGNORATICIOS (PRENDA JOYAS)..........................................................................................19
MARKETING................................................................................................................................................19
GESTIÓN DE ACTIVOS..................................................................................................................................20
LIQUIDEZ.....................................................................................................................................................21
CAPITAL SOCIAL..........................................................................................................................................21
RED DE AGENCIAS A NIVEL NACIONAL SON LAS SIGUIENTES:.....................................................................22
COMITÉ DE RIESGOS...................................................................................................................................24
GESTIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO................................................................................................................24
CAPITULO III............................................................................................................................................................25
MARCO LEGAL DE LAS EDPYMES.................................................................................................................25
LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS Y ORGÁNICA
DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS LEY Nº 26702........................................25
CONSTITUCION DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE
SEGUROS.............................................................................................................................................26
MODIFICACIONES A LA LEY DE BANCOS......................................................................................................26
TEXTO UNICO ORDENADO DE LA LEY PARA LA LUCHA CONTRA LA EVASIÓN Y PARA LA FORMALIZACIÓN DE
LA ECONOMÍA DECRETO SUPREMO N° 150-2007-EF...................................................................................27
CAPITULO IV............................................................................................................................................................28
ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS...........................................................................................................28
CONCLUSION............................................................................................................................................................31

4
5
 INTRODUCCION

Este trabajo contiene los conceptos básicos de las pequeñas y medianas empresas (PYME) en
el Perú, su origen y evolución. A través de este trabajo buscamos que se impulse a los
emprendedores comprender los conceptos básicos y ventajas que ofrece estar en el marco
legal y salgan de la informalidad. En los capítulos siguientes ofrecemos una información
detallada sobre cómo ha evolucionado las pymes en el Perú mostrando sus características,
ventajas, desventajas y posibles soluciones a diversos problemas que presentan las pymes.
Como también una breve descripción sobre su clasificación y constitución de las mismas.
En los últimos tiempos las Pymes han cobrado importancia porque se han convertido en
generadores de empleo y han contribuido con la sociedad en la economía. Sin embargo, se
muestra varias limitaciones como un gran porcentaje que siguen en la informalidad y falta
de apoyo por parte del gobierno. También el ofrecimiento de productos de baja calidad
porque en su mayoría son empresarios con poca capacidad de gestión. Agradecemos seguir
el siguiente trabajo monográfico con las recomendaciones del caso como tener en cuenta
que se debe dar una mejor gestión y dirección de trabajo en las pymes para un mejor control
a nivel de sus servicios y personal de trabajo.

6
 CAPITULO I

ENTIDAD DE DESARROLLO DE LA PEQUEÑA EMPRESAY MICRO EMPRESA

(EDPYME)

¿QUÉ ES EDPYME?

Existen una infinidad de instituciones que brindan préstamos a los micros y pequeñas
empresas, o incluso préstamos para que sean destinados para satisfacer otras necesidades,
instituciones como cajas municipales, rurales, financieras, cooperativas, etc. Una de esas son
las Empresas de desarrollo de micro y pequeña empresa (Edpyme), las cuales facilitan el
crecimiento de tu negocio, por medio de sus prestaciones de dinero y brindan mayores
facilidades de pago y beneficios puesto que es muy poco la cantidad de dinero que se llega a
brindar (dependiendo de los requerimientos de los empresarios).

SU DIFERENCIA
A pesar de brinda una ayuda económica a los empresarios, esta clase de institución no
pueden captar depósitos de las personas.

Las Edpymes surgieron para promover la conversión de

organizaciones no gubernamentales en entidades reguladas.
Solo pueden brindar financiamiento por medio de sus propios recursos o recursos brindados
por medio de donaciones.

Es por eso que existe un rango de instituciones bancarias que pueden colaborar con las
mypes para su desarrollo, algunas orientadas a todo tipo de mypes como es el caso de las
financieras, otras a un determinado sector de negocios como las cajas rurales. Todas
cuentan con las facilidades y tasas de interés
distintas para moldearse a tus necesidades.

Así como existen una variedad de cajas municipales,

rurales y financieras existen Edpymes, que con el
tiempo van apareciendo en muchos lugares del país.
Conoce las Edpymes en el Perú:

7
INFORMACIÓN DEL SISTEMA DE ENTIDADES DE DESARROLLO PARA LA PEQUEÑA
Y MICRO EMPRESA.

Las EDPYMES son Entidades de Desarrollo para la Pequeña y

Microempresa orientadas a satisfacer la permanente demanda de
servicios crediticios. Conforme se expresa en la Resolución SBS Nº
847-94 las EDPYMES tienen por objeto otorgar financiamiento a
personas naturales y jurídicas que desarrollan actividades calificadas
como de pequeña y micro empresa, utilizando para ello su propio capital
y los recursos que provengan de donaciones. Así como también, bajo la
forma de líneas de crédito de instituciones financieras y los provenientes
de otras fuentes, previa la autorización correspondiente.

Las EDPYMES están autorizadas a conceder créditos directos a corto,

mediano y largo plazo; otorgar avales, fianzas y otras garantías;
descontar letras de cambio y pagarés; recibir líneas de financiamiento
provenientes de instituciones de cooperación internacional, organismos
multilaterales, empresas o entidades financieras y del COFIDE.

Las EDPYMES son consideradas las empresas más accesibles del abanico
dirigido a las PYME. Surgieron para promover la conversión de
Organizaciones no gubernamentales- ONGs (que no toman ahorros) en
entidades reguladas. Las EDPYMES se diferencian de las cajas rurales1,
fundamentalmente, en que no pueden captar depósitos a la vista desde
un inicio.

Desde su funcionamiento inicial, una EDPYME puede efectuar

transferencias, emitir giros contra sus oficinas o bancos corresponsales y
realizar servicios a distancia, sin necesidad de abrir un sin número de
agencias e incurrir en costos fijos iniciales innecesarias. Puede también
actuar como fiduciaria en fideicomisos, donde un fideicomitente (una
asociación civil, ONG, agencia de cooperación o el mismo gobierno)

8
 puede transferirle bienes y activos como un patrimonio autónomo
fideicomitido, distinto al patrimonio de todos los agentes involucrados
en el fideicomiso, lo que puede permitirle mayores ingresos por
comisiones y un entrenamiento adecuado en el manejo de una cartera
indirecta ampliada, sin que esto genere cargos al patrimonio efectivo de
la EDPYME (artículo 241).

9
 SE ENCUENTRAN ESTABLECIDAS LAS SIGUIENTES
EDPYMES:

EDPYME ALTERNATIVA
Edpyme Alternativa (en adelante “Alternativa”) es una institución micro financiera (IMF) de
capitales privados, con sede principal en la ciudad de Chiclayo (costa norte del Perú)
departamento de Lambayeque. Inicia operaciones en 1992 a través de un convenio entre el BID
(Banco Interamericano de Desarrollo) y la Cámara de Comercio departamental, con el fin de
fomentar el microcrédito. En 2001 comienza a operar como entidad regulada no captadora de
depósitos, bajo la figura de Edpyme.
(http://www.alternativa.com.pe/, 2022)

EDPYME SOLIDARIDAD
inicia sus operaciones en el año 2000, teniendo como accionista principal a Caritas del Perú
desde el año 2007. Se encuentra regulada por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
(SBS), aunque por su condición de Edpyme, no capta recursos del público
(https://masfinanzas.com.pe/microfinanzas/caja-rural-los-andes-adquiere-edpyme-solidaridad/, 2022)

EDPYME CREDIVISION S.A.

ha sido creada por iniciativa de dos entidades de desarrollo: World Visión International WVI y
la Asociación para el Desarrollo Económico del Perú ASODECO PERU. Mediante Resolución
SBS No.413-2000 del 13 de junio del 2000 se autoriza el funcionamiento como una empresa
del Sistema Financiero y luego inició sus operaciones el 17 de Julio del mismo año.
CREDIVISION es el nombre que tiene el Programa de Crédito de World Visión Internacional
(WVI)
(https://www.credivisionperu.com.pe/, s.f.).

EDPYME ACCESO CREDITICIO

Edpyme Acceso Crediticio es una sociedad anónima constituida en junio de 1999. Posteriormente, en
setiembre 2000, la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) mediante resolución N° 597-2000
autorizó su funcionamiento. El objeto principal de la Edpyme es el financiamiento de la compra de

10
 vehículos de trabajo destinados al transporte de pasajeros, carga y vehículos de particulares en la base
de la pirámide poblacional.
(https://www.aai.com.pe/wp-content/uploads/2021/09/Edpyme-Acceso-Crediticio-Jun-21.pdf, 2021)

EDPYME MI CASITA HIPOTECARIA

es una institución especializada en brindar créditos hipotecarios constituida en diciembre del año 2005
con el aporte de Inversiones La Hipotecaria S.A.C. y el Banco Interamericano de Desarrollo (BID).
Recibió autorización de funcionamiento por parte de la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) en
marzo de 2016, y actualmente su principal actividad económica es el otorgamiento de créditos
hipotecarios, principalmente a través del fondo Mi Vivienda (FMV), asimismo, otorga garantías (cartas
fianzas) a favor de esta institución, y como respaldo de las operaciones de empresas constructoras de
viviendas bajo el programa Techo Propio.
http://www.micasita.com.pe/

SANTANDER CONSUMER PERÚ

es una sociedad anónima constituida en octubre del 2012. Posteriormente, en noviembre 2014, la
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) mediante resolución N° 7473-2014, autorizó la
organización de la empresa como una Entidad de Desarrollo a la Pequeña y Micro Empresa
(EDPYME); y, en noviembre 2015, mediante resolución SBS N° 6749-2015, se le otorgó la
autorización de funcionamiento.
https://www.santanderconsumer.com.pe/
EDPYME MARCIMEX

antes conocida como Pro Negocios, comenzó sus operaciones en agosto de 2002. En Febero de 2011, la
compañía pasa a manos del grupo Ecuatoriano Jaramillo, bajo el nombre de Marcimex. Edpyme
Marcimex, es una compañía de Intermediación financiera especialmente dirigida a la pequeña y la
microempresa. Su Oficina principal, está ubicada en Trujillo, sin embargo, cuenta con dos agencias en
Huamachuco y Trujillo.
https://www.emis.com/php/company-profile/PE/Edpyme_Marcimex_SA_es_2678129.html
EDPYME GMG SERVICIOS PERÚ

En el Perú, EDPYME GMG es el brazo financiero del Grupo, con el que financia las compras de los
clientes de la cadena comercial El Gallo más Gallo. La Institución inició sus operaciones en junio 2014
y desde entonces financia de manera exclusiva las compras de los clientes en las tiendas comerciales
vinculadas. Desde junio 2016, se ha comenzado a financiar materiales de construcción y bienes

11
 durables en una red de más de 100 establecimientos afiliados, en las tiendas de su vinculada “El Gallo
más Gallo”, cadena retail especializada en la venta de electrodomésticos. Asimismo, recientemente se
viene financiando las ventas de otros comercios asociados.

EDPYME INVERSIONES LA CRUZ S.A.

es una empresa establecida en el año 2010 en base al negocio iniciado por la empresa Inversiones La
Cruz S.R.L., la misma que fue fundada en 1996 para otorgar préstamos con garantía en joyas de oro.
Luego en el 2005, incursionó a provincias, ingresando inicialmente a Pucallpa, Iquitos, Piura, Sullana y
Chimbote y, en agosto de 2008, a fin de diversificar sus operaciones inicia el otorgamiento de
microcréditos sin garantía dirigido a microempresas
file:///C:/Users/Esther/Downloads/ILC_Memoria-Anual-2021.pdf

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

• FONCODES Fondo nacional de compensación y desarrollo social

Las acciones de FONCODES están alineadas al Eje 4 de la Estrategia Nacional "Incluir

para Crecer” del Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social, es decir, "Contribuir a la
generación de mayores oportunidades económicas para los hogares usuarios en situación
de pobreza".

• FONDEMII Unión europea

El FONDEMI brinda servicios financieros a través de los intermediarios financieros

(IFI) para atender los requerimientos de las MYPEs derivados de sus actividades
productivas, comerciales o de servicios, mediante el financiamiento para capital de
trabajo y activo fijo.Las condiciones financieras en cuanto al monto, plazo, tasa son
establecidas entre la IFI y MYPE de manera independiente a la fuente de los recursos.

• CONFIDE Corporación financiera de desarrollo

COFIDE es un banco de desarrollo, y se dedica principalmente a captar recursos financieros

de organismos multilaterales, bancos locales y del exterior y del mercado de capitales
local e internacional; para luego canalizarlos, a través de instituciones financieras
intermediarias, hacia personas naturales y jurídicas con el fin de promover y financiar

12
 inversiones productivas y de infraestructura pública y privada a nivel nacional. Su
principal accionista, el Estado peruano, posee el 99.2% del accionariado.

13
 • FONDO GENERAL CONTRAVALOR PERU-CANADA

FONDO GENERAL DE CONTRAVALOR PERU CANADA especializada en

ORGANIZACIONES INTERNACIONALES. Fue creada y fundada el 03/07/1993,
registrada dentro de las sociedades mercantiles y comerciales como una
ASOCIACION.

• PACT-AID Agencia privada de colaboración

• IMPET Instituto de promoción de desarrollo solidario

• SIDI Sociedad de inversión y desarrollo internacional

CAPITULO II

EDPYME INVERSI0ONES LA CRUZ

RESEÑA HISTÓRICA

Edpyme Inversiones La Cruz S.A. es una empresa constituida en el año 2010 en base al
negocio iniciado por la empresa Inversiones La Cruz S.R.L., la misma que fue fundada en
1996 para otorgar préstamos con garantía de joyas de oro en el distrito de Miraflores –
provincia y departamento de Lima (agencia de Miraflores).
Bajo una estrategia de diferenciación por servicio, el negocio se fue extendiendo hacia otros
distritos de la capital y en el año 2005, incursionó en provincias, ingresando inicialmente a
Pucallpa, Iquitos, Piura, Sullana y Chimbote. Durante 12 años Inversiones La Cruz S.R.L. se
dedicó al otorgamiento de créditos con garantía prendaria (joyas de oro y vehículos de uso
personal), es en agosto del 2008 que a fin de diversificar operaciones se inicia el otorgamiento
de microcréditos sin garantía dirigido a microempresas.
En diciembre del 2008, Inversiones La Cruz S.R.L. solicitó a la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP (SBS) conformar una Entidad de Desarrollo de la Pequeña y Microempresa
(EDPYME) en el marco de las disposiciones contenidas en la Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros,

14
(Ley Nº 26702), así, fue constituida en el año 2010 en base al negocio iniciado por la empresa
Inversiones La Cruz S.R.L.
Mediante Resolución SBS N° 5984-2014 del 09 de setiembre de 2014, la Superintendencia de
Banca Seguros y AFP autorizó a la Edpyme la ampliación de operaciones en específico para
la Emisión de Instrumentos de Deuda. A través de la Resolución SBS N° 7167-2014 del 28 de
octubre de 2014, la Superintendencia de Banca Seguros y AFP opinó favorablemente para
que la Edpyme Inversiones La Cruz realice el Primer Programa de Emisión de Instrumentos
de Deuda de Corto Plazo ILC, asimismo mediante Resolución de Intendencia General SMV
Nº 102-2014-SMV/11.1 se autorizó la inscripción de los valores denominados “Primera
Emisión del Primer Programa de Instrumentos de Corto Plazo Edpyme Inversiones La Cruz
S.A.”, hasta por un monto máximo en circulación ascendente a S/ 25 000 000,00.
La Superintendencia de Banca Seguros y AFP, a través de Resolución SBS N° 6769-2015 del
09 de noviembre del 2015, opinó favorablemente para que la Edpyme Inversiones La Cruz
S.A.,realice el Primer Programa de Emisión de Instrumentos de Deuda de Largo Plazo ILC, y
mediante Resolución de Intendencia General SMV N° 109-2015-SMV/11.1 se autorizó
disponer la inscripción de los valores denominados “Primera Emisión del Primer Programa de
Instrumentos de Bonos Corporativos EDPYME Inversiones La Cruz S.A.”, hasta por un
monto máximo en circulación ascendente a S/ 50 000 000,00.

CAPITAL SOCIAL

El capital de Edpyme Inversiones la Cruz S.A. es de S/ 77’425,700.00 (Setenta y siete

millones cuatrocientos veinticinco mil setecientos con 00/100 soles) el mismo que se
encuentra representado por 774,257 acciones, de un valor nominal de S/ 100.00 (Cien y
00/100 soles) cada una, todas íntegramente suscritas y totalmente pagadas.

15
 GOBIERNO CORPORATIVO

Edpyme Inversiones La Cruz S.A., contempla la protección de los derechos de todos los
accionistas (minoritarios y extranjeros) por medio de un trato equitativo, al asegurar que
exista una difusión adecuada y oportuna de todos los asuntos relevantes de la entidad,
incluyendo su situación financiera y desempeño, asimismo, al contar con un plan estratégico
institucional, cuya ejecución para el logro de sus objetivos se encuentra supervisada de forma
constante por el Directorio.
En ese orden, su estructura de gobierno corporativo se basa específicamente en el
cumplimiento de sus políticas internas y externas, las cuales son aprobadas por el Directorio y
la Gerencia General, y están alineadas a los principios de buen gobierno corporativo para las
sociedades peruanas.
El Directorio de Edpyme Inversiones La Cruz S.A. está conformado por 05 miembros
titulares, y cumple con sus atribuciones y responsabilidades propias de órgano societario en el
funcionamiento de la organización.
COMITÉ DE DIRECTORIO

El Directorio tiene como misión fundamental la de velar por los intereses de los accionistas y
por el correcto y eficiente funcionamiento de la empresa, realizando una labor de dirección y
supervisión permanentes.

En esa línea, el Directorio dicta las principales políticas que gobiernan el accionar de la
empresa, entre las que cabe mencionar las siguientes: i) participación comercial, ii) control
presupuestario, iii) diversificación de cartera, iv) administración del riesgo de crédito, de

16
mercado, liquidez y aquellos de entorno, así como las correspondientes políticas y controles
para la administración del riesgo operacional y de tecnología de la información, v) la
constitución de provisiones por cartera crediticia, calidad de servicio y compromiso laboral.
Asimismo, las relaciones entre el Directorio y los demás órganos de gobierno de la empresa,
se sujetan a la ley y a las prácticas de buen gobierno corporativo, sustentado en adecuados
sistemas de control internos, criterios de transparencia en la información, solvencia moral,
compromiso institucional, eficiencia y racionalidad, evitándose así acciones que lesionen el
normal y correcto desenvolvimiento de las buenas prácticas de gobierno

corporativo que deben aplicarse en la Institución.

La composición del Directorio se sujeta a lo establecido en los Estatutos de
Edpyme Inversiones La Cruz S.A. La designación y nominación de sus
miembros se rigen por las leyes y normas reglamentarias dictadas por la SBS y
la Ley General de Sociedades.
•COMITÉ DE AUDITORÍA

El Comité de Auditoría tiene como propósito principal vigilar que los procesos contables y de
reporte financiero sean apropiados; así como, evaluar las actividades realizadas por los
auditores internos y externos.
•COMITÉ DE RIESGOS

Medir y controlar los riesgos de crédito, mercado y operacional, así como diseñar estrategias
para su gestión e implementar una oportuna identificación, evaluación, tratamiento y control
de los riesgos, así como elaborar los reportes pertinentes y efectuando un adecuado
monitoreo.
•COMITÉ DE REMUNERACIONES

Preparar las decisiones relativas a las remuneraciones, incluidas las que tengan repercusiones
de riesgo y la gestión de los mismos, que deberá conocer y aprobar el Directorio. Analizar las
propuestas de modificación del sistema de remuneraciones y designar al personal encargado
de verificar el cumplimiento de la aplicación de este sistema. Evaluar los potenciales conflicto

17
de intereses del sistema de remuneraciones y proponer medidas de solución.
•COMITÉS DE GESTIÓN:
-
Comité de Gerencia
Establece los lineamientos necesarios que regulen las funciones, facultades y actividades del
Comité de Gerencia a fin de cumplir con el logro de los objetivos y metas establecidas en el
Plan Estratégico y Plan Operativo; velando porque las actividades se realicen con eficiencia
operativa y financiera.
-Comité de activos y pasivos (Comité ALCO)
Es un órgano de coordinación y apoyo técnico especializado de la Gerencia General y tiene el
objetivo de proponer las estrategias financieras y comerciales con un nivel de riesgo y
rentabilidad enmarcadas a la estrategia global de la empresa y en concordancia con los niveles
de tolerancia y apetito por el riesgo aprobados por la Gerencia General y el Directorio,
realizando un análisis de los mercados y estableciendo las políticas de activos, pasivos,
administración de riesgos de mercado, liquidez, tasa, moneda y velar por su cumplimiento.
-Comité de Seguridad y Salud en el Trabajo
Participa activamente en la planificación, desarrollo y evaluación del programa de seguridad,
mostrando así un compromiso visible de la gerencia, jefaturas de áreas en las diferentes
instalaciones de la empresa.
VISIÓN

“Ser la mejor opción financiera accesible, rápida y confiable”.

MISIÓN

“Ofrecer servicios financieros con el mejor equipo humano”

VALORES

 Excelencia en el Servicio.- “Supera las expectativas de tus clientes”. Nos debemos a
nuestros clientes externos e internos a quienes brindamos la mejor experiencia en cada
contacto, nos anticipamos a sus necesidades, los atendemos anteponiendo los intereses
individuales y hacemos seguimiento a la atención. Siempre mostrando una actitud

18
 positiva: cálidos y amables en cada atención.
 Dinamismo.-“El cambio es una oportunidad”. Nos anticipamos a los cambios que se
presentan en el mercado a través de soluciones novedosas, creativas y disruptivas
pensando siempre en las necesidades de nuestros clientes.
 Innovación.-“Atrévete a implementar mejoras”. Buscamos constantemente mejoras
en nuestros servicios que cubran las nuevas necesidades de nuestros clientes y nos
permita crear una ventaja competitiva en el mercado.

 Trabajo en Equipo.- “En equipo el futuro es nuestro “. Conocemos los objetivos

estratégicos de la empresa y aceptamos los distintos puntos de vista para generar un
trabajo colaborativo, permitiendo enfocar los esfuerzos individuales para alcanzar las
metas.
 Simplicidad.- “Menos es más”. Nos esforzamos en identificar y proponer mejoras en
nuestros procesos y flujos de atención para otorgar el mejor producto en el menor
tiempo.
 Propuesta de Valor.- Mediante la propuesta de valor se pretende sistematizar los
mensajes que se encuentran al interior del enunciado de la Misión, con la finalidad de
visualizar concretamente cómo la Institución desea ser reconocida por sus clientes.
- Rapidez: “Préstamos al instante”
- Excelente atención: “Tu satisfacción es nuestro compromiso”
- Diversidad de canales de atención: “Estamos cada vez más cerca de ti”
- La mejor evaluación de acuerdo a tu score crediticio: “Damos un mayor valor a tu
prenda”
- Confianza y solidez: “Mas de 25 años en el mercado”
- Amplia red de agencias: “Estamos a nivel nacional”

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

A lo largo del 2021 se implementaron cambios en la estructura orgánica, los cuales

permitieron mantener y viabilizar el cumplimiento de los objetivos estratégicos.

19
Dentro de los principales cambios se presentan:
• Se retiraron las Gerencias de Negocios, la Gerencia de Operaciones y Garantías, la
Gerencia de Planeamiento y Desarrollo.
• Se creó la Gerencia de Negocios, Innovación y Desarrollo.

20
21
ACCIONISTAS, DIRECTORIO Y ESTRUCTURA

El capital social de la compañía totalmente suscrito y pagado es de S/ 65.1 MM representado

por 651,486 acciones de valor nominal S/ 100.00 cada una, íntegramente suscritas y
totalmente pagadas. A la fecha, Edpyme Inversiones La Cruz tiene 2 accionistas, siendo uno
de ellos una persona natural. Inversiones La Cruz SRL es el accionista mayoritario con
99.9998% de la misma (0.0002%), y también sobre Inversiones La Cruz (10%).

En cuanto al directorio, está conformado por cinco ejecutivos con amplia trayectoria en el
sistema financiero quienes poseen buen conocimiento de diversos sectores del país. El
periodo de ratificación de los directores se realiza anualmente y en su mayoría con un periodo
de antigüedad en su cargo de 03 años. En línea con los principios de buen gobierno
corporativo, la mayoría de los directores son independientes, a excepción de un miembro de
la familia Cross (principal accionista). El 25 de junio de 2015 se designó al Sr. César Lee para
presidir el Directorio, quien cuenta con amplia experiencia como director y presidente de
directorio en diferentes entidades financieras. Por su parte, la plana gerencial está conformada
por ejecutivos con amplia experiencia en el negocio prendario y el sistema financiero, siendo
liderada por el Sr. Eduardo Polo, quien ocupa el cargo de Gerente General desde que se fundó
Inversiones La Cruz S.R.L. en 1996.

22
 PRÉSTAMOS PIGNORATICIOS (PRENDA JOYAS)

 Pigno clásico, el pago de su crédito a los 30 días de otorgado y podrá renovarlo

pagando sólo los intereses y gastos. Esta modalidad de préstamo se otorga previa
calificación del solicitante de acuerdo a las Políticas establecidas por La Edpyme
Inversiones La Cruz.

 Pigno cuota, el pago de su préstamo en cuotas, otorgándose mayores facilidades para

el pago del préstamo. Esta modalidad de préstamo se otorga previa calificación del
solicitante de acuerdo a las Políticas establecidas por La Edpyme Inversiones la Cruz
Préstamos con garantía de Artículos (Prenda Electro): El préstamo que se garantiza
con todo tipo de artículos, el atributo de realizar el pago de su crédito a los 30 días de
otorgado y podrá renovarlo pagando sólo los intereses y gastos. Esta modalidad de
préstamo se otorga previa calificación del solicitante de acuerdo a las Políticas
establecidas por la Edpyme Inversiones La Cruz.

 Préstamos a Colaboradores: es una modalidad de crédito que permite acceder a una

línea de crédito, cuya cuota de pago es mensual. Esta modalidad de préstamo se otorga
previa calificación crediticia del solicitante, considerando los lineamientos
establecidos en las Políticas de La Edpyme Inversiones La Cruz.

MARKETING
En el 2018, se realizaron varias acciones para soportar las estrategias de marketing,
donde el objetivo principal era captar clientes nuevos intentando llevar la marca a más
personas y fidelizar clientes, acercándonos a ellos ofreciéndoles un servicio de gran
calidad. Estas acciones obtuvieron como resultados 47,909 clientes nuevos.
Dentro de los medios utilizados, los siguientes fueron los que alcanzaron mayor
impacto:
Canal Tradicional - 25,037
clientes nuevos Canal Referido – 10,527
clientes nuevos Canal Puerta a Puerta – 9,889

23
 clientes nuevos Canal Digital - 2456

clientes nuevos En el 2018, el canal tradicional tuvo un crecimiento del 29% con
respecto al año 2016. Dentro de este canal se consideran las activaciones BTL, la
Publicidad interna y externa de agencias, paneles, promotores entre otros. Si bien la
captación de clientes nuevos se dio a través del canal tradicional en este negocio, se
puede observar que los referidos y el canal digital son también medios muy eficientes
para captar clientes nuevos, teniendo el 27% de la participación total de clientes
nuevos.

Las campañas de marketing están enfocadas en la retención de clientes antiguos,

captación de clientes nuevos y posicionamiento de marca, por ello se tuvieron
campañas predefinidas en las que se promocionaban en nuestras agencias y redes
sociales con el fin de ofrecer un factor diferenciador sobre la competencia.

GESTIÓN DE ACTIVOS

Evolución de los activos

Los activos totales de Edpyme Inversiones La Cruz S.A., ascendieron a S/114,834 miles,
registrando una disminución de 3.82% respecto al mes de diciembre 2020, debido al resultado
de la cartera de créditos neto de provisión (Var %: -14.63 - Var Absoluta: S/-11,402 mil).

24
FUENTE: UNIDAD DE CONTABILIDAD

FUENTE: UNIDAD DE CONTABILIDAD

LIQUIDEZ

Al cierre del 2021, los fondos disponibles ascendieron a S/ 16,683 mil, registrando una
disminución de S/-4,193 mil (20.09%), respecto al año 2020, ello, debido a los mayores
desembolsos de créditos que las amortizaciones y cancelaciones; por consiguiente, se generó
una menor liquidez.
CAPITAL SOCIAL

EDPYME Inversiones La Cruz S.A

tiene un capital social de S/. 56’629,700.00 (Cincuenta y Seis Millones Seiscientos

Veintinueve Mil Setecientos y 00/100 Nuevos Soles) representado por 566,297acciones de un
valor nominal de S/. 100.00(Cien y 00/100 Nuevos Soles)cada una.

25
FUENTE: UNIDAD DE CONTABILIDAD
RED DE AGENCIAS A NIVEL NACIONAL SON LAS SIGUIENTES:

26
27
COMITÉ DE RIESGOS

Medir y controlar los riesgos de crédito, mercado y operacional, así como diseñar estrategias
para su gestión e implementar una oportuna identificación, evaluación, tratamiento y control
de los riesgos, así como elaborar los reportes pertinentes y efectuando un adecuado monitoreo

GESTIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO

El riesgo de crédito es el riesgo de pérdida financiera producida por el incumplimiento o

deterioro de la calidad crediticia de sus clientes, como entidad financiera, tomamos posiciones
afectas al riesgo crediticio, que es la probabilidad de sufrir pérdidas causadas por el
incumplimiento de pago por parte de los deudores. El proceso de gestión de riesgo de crédito
consiste en identificar, analizar, controlar y decidir, sobre el riesgo de crédito incurrido por la
operativa de la empresa. Considera tanto la visión operación, cliente y cartera, como la visión
integral del ciclo de riesgo de crédito. Durante el proceso intervienen las áreas de negocio,
cobranzas y de riesgos, así como la alta dirección. En diciembre 2021 la Edpyme Inversiones
La Cruz S.A., registró niveles de morosidad de 6.3 %. A nivel de producto, con mayor
participación de créditos vencidos fue Consumo Joyas con 2.9 MM soles (59.6 %), seguido
del producto Prenda Joyas con S/ 0.8 MM (17.4 %). Ante esa situación se incorporó una
política de facilidades de pago a clientes, además de una gestión integral de cobranzas en
todas las agencias. La Edpyme ILC en comparación con el sistema financiero mantiene un
buen nivel de cobertura de provisiones, el ratio a diciembre 2021 fue de 243.1%.

28
FUENTE: Unidad de Riesgos
La gestión del riesgo de crédito en Edpyme Inversiones La Cruz S.A. se fundamenta en el
proceso de identificación, análisis, evaluación y monitoreo, así como la implementación de
medidas para prevenir, mitigar y afrontar los riesgos, que permitan el logro de una
rentabilidad consistente en el largo plazo, que guarde relación con los niveles tolerables
dentro del apetito de riesgo aprobados por el Directorio

CAPITULO III

MARCO LEGAL DE LAS EDPYMES

LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS Y

ORGÁNICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS LEY Nº 26702

ARTÍCULO 1.- ALCANCES DE LA LEY GENERAL.

La presente ley establece el marco de regulación y supervisión a que se someten las empresas
que operen en el sistema financiero y de seguros, así como aquéllas que realizan actividades
vinculadas o complementarias al objeto social de dichas personas. Salvo mención expresa en
contrario, la presente ley no alcanza al Banco Central. Artículo
ARTICULO 2.- OBJETO DE LA LEY.
Es objeto principal de esta ley propender al funcionamiento de un sistema financiero y un
sistema de seguros competitivos, sólidos y confiables, que contribuyan al desarrollo nacional.

29
CONSTITUCION DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE
SEGUROS

FORMA DE CONSTITUCION Y CAPITAL MINIMO

Artículo 16. CAPITAL MINIMO
. Empresas de Operaciones Múltiples:
1. Empresa Bancaria : S/. 14 914 000,00
2. Empresa Financiera : S/. 7 500 000,00
3. Caja Municipal de Ahorro y Crédito: S/. 7 500 000,00 Cifra correspondiente a diciembre
1996 que se actualiza trimestralmente”
4. Caja Municipal de Crédito Popular : S/. 4 000 000,00
5. Entidad de Desarrollo a la Pequeña y Micro Empresa
- EDPYME: S/. 678 000,00
6. Cooperativas de Ahorro y Crédito autorizadas a captar recursos del público : S/. 678 000,00 7
. Caja Rural de Ahorro y Crédito: S/. 678 000,00
Publicaciones | 21 de marzo 2022

MODIFICACIONES A LA LEY DE BANCOS

Publicaciones | 21 de marzo 2022

El día 19 de marzo de 2022 se publicó en el Diario Oficial “El Peruano” el Decreto
Legislativo No. 1531 (en adelante, el “DL”) que modifica la Ley N° 26702, Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP (la “Ley”).
A continuación, listamos un resumen de los principales aspectos comprendidos en el DL:

1. Se introduce a la "Empresa de Créditos" como empresa del sistema financiero, cuya

especialidad consiste en otorgar financiamiento en las diversas modalidades, con
recursos de su propio capital y de otras fuentes que no incluyan depósitos del público.
La Empresa de Crédito debe contar con un capital social mínimo de S/ 678,000 - que
se actualiza trimestralmente, de acuerdo con la Ley de Bancos.

30
 2. 89. Esta última era la figura que, algunas Fintech del mercado veían como el símil
peruano de las sociedades financieras de objeto múltiple (SOFOM) que existen en
México y que varias Fintech han venido creando o adquiriendo en los últimos años.
En ese sentido, cualquier referencia en la Ley de Bancos a la EDPYME la entendemos
como hecha a la Empresa de Créditos. ¿Veremos en los próximos meses adquisiciones
de EDPYME - hoy, Empresa de Créditos - por parte de las Fintech?

3. Al igual que lo que sucede con las SOFOM, la Empresa de Créditos no capta ahorro
del público y puede realizar distintas actividades permitidas a las empresas del sistema
financiero.

4. En ese sentido, la Empresa de Créditos puede otorgar créditos directos, con o sin
garantía, descontar y conceder adelantos sobre documentos comprobatorios de deuda,
otorgar avales, fianzas y otras garantías, otorgar créditos sindicados y otorgar
certificados de depósito, realizar operaciones de factoring, celebrar contratos de
compra o de venta de cartera, realizar comisiones de confianza, recibir valores y
documentos en custodia, realizar operaciones de arrendamiento financiero y de
capitalización inmobiliaria, prestar servicios de asesoría financiera, actuar como
fiduciarios, otorgar créditos pignoraticios y actuar como originadores en procesos de
titulización, entre otros.
Fuente : https://www.echecopar.com.pe/publicaciones-modificaciones-a-la-ley-de-bancos.html

TEXTO UNICO ORDENADO DE LA LEY PARA LA LUCHA CONTRA LA EVASIÓN Y

PARA LA FORMALIZACIÓN DE LA ECONOMÍA DECRETO SUPREMO N° 150-2007-EF

Artículo 1°.- Referencias

Para efecto de la presente Ley, cuando se mencionen capítulos o artículos sin indicar la norma
legal a la que corresponden, se entenderán referidos a la presente Ley, y cuando se señalen
incisos o numerales sin precisar el artículo al que pertenecen, se entenderá que corresponden
al artículo en el que están ubicados.
Artículo 2°.- Definiciones
Para efecto de la presente Ley, se entiende por:
a) Medios de Pago :

31
 A los previstos en el artículo 5°.
b) Empresas del Sistema Financiero :
A las empresas bancarias, empresas financieras, cajas municipales de ahorro y
crédito, cooperativas de ahorro y crédito autorizadas a captar depósitos del
público, cajas rurales de ahorro y crédito, cajas municipales de crédito popular
y
empresas de desarrollo de la pequeña y micro empresa -EDPYMES- a que se
refiere la Ley General.
Están igualmente comprendidos el Banco de la Nación, COFIDE, el Banco
Agropecuario, el Banco Central de Reserva del Perú, así como cualquier otra
entidad que se cree para realizar intermediación financiera relacionada con
actividades que el Estado decida promover.
c) Impuesto :
Al Impuesto a las Transacciones Financieras.
d) Ley General :
A la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica
de
la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702, y normas
modificatorias.
Fuente :http://www.oas.org/juridico/PDFs/mesicic4_per_ds150.pdf

CAPITULO IV

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS

Entidad de Desarrollo a la Pequeña y Micro Empresa Inversiones La Cruz S.A. - Edpyme Inversiones
La Cruz S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2021 y de 2020 junto con el dictamen de los
auditores independientes
Contenido Dictamen de los auditores independientes Estados financieros Estado de situación
financiera Estado de resultados integrales Estado de cambios en el patrimonio neto Estado de flujos de
efectivo Notas a los estados financieros

32
33
Edpyme Inversiones La Cruz S.A.

Estado de situación financiera Edpyme Inversiones La Cruz S.A.

Al 31 de diciembre de 2021 y de 2020
Estado de resultados integrales
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y de 2020

Nota 2021 2020

Activo S/(000)
Nota 2021 2020
S/(000) S/(000) S/(000)
Disponible - 3
Caja 5,144 6,813 Ingresos por intereses 14 66,475 98,727
Depósitos en bancos y otras empresas del sistema Gastos por intereses 14 (35) (1,441)
financiero del país 9,551 13,744 Margen financiero bruto 66,440 97,286

Fondos sujetos a restricción 194 320 Provisión para créditos de cobranza dudosa, neto de
recupero 4(g) (3,291) 4,450
16,683 20,877
Margen financiero neto 63,149 101,736
Cartera de créditos, neto 4 66,538 77,939
Ingresos por servicios financieros 236 544
Bienes recibidos en pago y adjudicados, neto 5 5,343 4,758
Gastos por servicios financieros (290) (413)
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto 6 7,334 8,656 Margen financiero neto de ingresos y gastos por
Cuentas por cobrar, neta 7 3,650 1,566 servicios financieros 63,095 101,867

Otros activos, neto 8 10,969 1,830 Ganancia por diferencia en cambio, neta 20.2.2(ii) 885 345
Activo diferido por impuesto a las ganancias, neto 9 4,456 3,771 Gastos de personal y Directorio 15 (19,696) (27,646)

Total activo 114,973 119,397 Gastos por servicios recibidos de terceros 16 (29,890) (38,101)
Impuestos y contribuciones (442) (551)
Riesgos y compromisos contingentes 13 226 230 Depreciación de inmuebles, mobiliario y equipo 6(a) (1,419) (1,867)
Amortización de intangibles 8(b) (540) (143)
Pasivo
Descuentos por pronto pago (34) (827)
Obligaciones con el público 239 178
Margen operacional neto 11,959 33,077
Adeudos y obligaciones financieras 10 11,020 701
Provisión para bienes realizables, neto de recupero 5(b) (1,367) (957)
Cuentas por pagar 11 3,810 6,362
Provisión por litigios y demandas 8(d) (161) (173)
Provisiones y otros pasivos 8 475 1,520
Otras provisiones 7(a) (188) (31)

Total pasivo 15,544 8,761 Utilidad de operación 10,243 31,916

Otros ingresos, neto 17 2,681 (431)

Patrimonio neto 12
Utilidad antes del impuesto a las ganancias 12,924 31,485
Capital social 77,426 77,426
Impuesto a las ganancias 9(b) (4,133) (9,265)
Reserva legal 13,212 10,990
Resultados acumulados 8,791 22,220
Utilidad neta y resultado integral del año 8,791 22,220
Total patrimonio neto 99,429 110,636
Total pasivo y patrimonio neto 114,973 119,397
Riesgos y compromisos contingentes 13 226 230
Bancos y otras Instituciones Financieras 1,794 0

del Exterior
 unidades)
Edpyme Inversiones La Cruz S.A.
Saldos al 1 de enero de 2020 738 73,804 8,308 39,915 122,027

Utilidad neta - - - 22,220 22,220 Estado de flujos de efectivo

Total resultados integrales - - - 22,220 22,220 Por los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y de 2020

Transferencia a reserva legal, nota - - 2,682 (2,682) -

12(b)
Capitalización de utilidades, nota 12(a) 36 3,622 - (3,622) -
Distribución de dividendos, nota 12(c) - - - (33,619) (33,619)
Otros - - - 8 8
Saldos al 31 de diciembre de 20120 774 77,426 10,990 22,220 110,636

Utilidad neta - - - 8,791 8,791

Total resultados integrales - - - 8,791 8,791

Transferencia a reserva legal, nota - - 2,222 (2,222) -

12(b)
Distribución de dividendos, nota 12(c) - - - (19,998) (19,998)
Saldos al 31 de diciembre de 2021 774 77,426 13,212 8,791 99,429
Edpyme Inversiones La Cruz S.A.

Estado de cambios en el patrimonio neto

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y de
2020
Resultados
Capit Reserv acumulados Total
Número al a
de social legal
accione
s
 CONCLUSION

Las edpymes en el Perú fueron creadas para el financiamiento y crecimiento de las micro
medianas y pequeñas empresas
Son dadas a pymes ya sea conformada por personas naturales o jurídicas que desarrollan
actividades de arte ciencia u oficio para trabajadores dependientes que pertenezcan al régimen
MYPEs tributario
Las edpymes nacieron a través de una ONG (opera sin control gubernamental sin fines de lucro
y apoyo social)) como micro financieras en los 90 que a través del tiempo se convirtieron en
instituciones reguladas
En diciembre de 1994 la SBS emitió una resolución con N° 897-94donde expresa que todas las
EDPYMES otorgaran financiamiento préstamos. Garantías y recibir fondos de organizaciones,
instituciones financieras y de COFIDE (entidad donde brinda financiamiento a todas las
microempresas para que puedan lograr sus objetivos y proyectos
Loas edpymes se diferencian de las cajas rurales y municipales fundamentalmente en que no
pueden captar deposito del público,
LAS EDPYMES están autorizadas a otorgar créditos a corto mediano y largo plazo; garantías
avales fianzas y otros por ello las edpymes cuentas con fuentes de FINANCIAMIENTO ya se
de la FONCODE.COFIDE, FONDEMI.IMPET SIDI y otros.
Entre las EDPYMES hemos logr4ado estudiar e investigar como ejemplo la EDPYME
INVERSIONES LA CRUZ esta constituida en el año 2010 en base alo negocio iniciado por la
empresa inversiones la cruz SRL
La misma que fue fundada en 1996 para otorgar préstamos en garantías de joyas de oro en el
distrito de Miraflores-lima
En el 2005 incursiono en provincias (Pucallpa,Iquitos,piura,Sullana,Chimbote)
Con garantía prendaria
Durante doce años se dedicó al otorgamiento con garantía prendaria de joyas de oro y
vehículos de uso personal
En el 2088-agosto otorgan microcréditos sin garantías dirigido a las microempresas
En el 2088 en diciembre esta solicito a la SBS Y AFP para conformar una edpyme
Mediante la ley n°26702fue constituida en el año 2010
Mediante resolución N°1811-2012 el 22 de marzo la SBS Y AFP autorizo su funcionamiento
como edpyme
INVERSIONES LA CRUZ es una SOCIEDAD ANONI9MA constituida bajo leyes peruanas
con RUC N° 20538763072