TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE SAN FELIPE DEL PROGRESO

CONTADOR PÚBLICO

CONTABILIDAD FINANCIERA

INVESTIGACIÓN:

CONCILIACION BANCARIA

PRESENTA:

MORAN MIRANDA JOHNATHAN JAHIR

SAN FELIPE DEL PROGRESO, MÉXICO A 7 DE ABRIL DE 2022.

¿Qué es una conciliación bancaria?
La conciliación bancaria consiste en comprobar los registros de los libros contables de la empresa
con los extractos de las cuentas corrientes para detectar posibles diferencias y realizar las
correcciones o ajustes que sean necesarios. A través de esta operación, verificas que la cuenta
bancaria refleja fielmente lo que ocurre en las cuentas de tu empresa.  

Lo ideal es ir comprobando cada uno de los asientos contables minuciosamente, razón por la cual
se recomienda no dejar pasar demasiado tiempo entre una conciliación de cuenta bancaria y otra,
pues mientras más meses transcurran, más difícil será cuadrar las cuentas. 

Este procedimiento, cuyo principal objetivo es mantener las cuentas y los movimientos bancarios
bajo control, debería realizarse al final del mes, comparando el extracto de la entidad bancaria con
las operaciones registradas de gastos e ingresos durante ese periodo de tiempo. 

¿Cómo beneficia la conciliación bancaria a tu pyme?

Mayor control de los recursos económicos. La conciliación bancaria te permitirá
comprobar la veracidad de la información contable, de manera que podrás tener una imagen
exacta de la situación económica de tu pyme. Tener la contabilidad al día y conocer tu saldo te
ayudará a distribuir de manera más eficiente los recursos con los que cuentas para propiciar
un crecimiento sostenido y viable a lo largo del tiempo.
Detectar los errores contables. La conciliación bancaria evita sorpresas desagradables
en la contabilidad de tu pyme. Te permitirá detectar errores en las entradas de los libros de
contabilidad, cheques girados que no han sido cobrados, consignaciones registradas en los
libros que el banco aún no ha abonado o, al contrario, notas de débito o crédito que el banco
ha cargado o abonado, pero que todavía no has registrado en tus libros.
Comprobar los pagos y cobros. Si tienes un volumen de negocio considerable, la
conciliación bancaria se convertirá en la mejor herramienta para comprobar las transacciones
que ha hecho tu pyme. Podrás tener claro a qué proveedores has pagado y mantenerte al día
con los cobros, sabiendo la fecha de los vencimientos para reclamar a los clientes el pago de
las facturas no abonadas.
Prevenir pérdidas. La conciliación bancaria es vital para evitar pérdidas en el negocio. Este
procedimiento no solo te permitirá detectar las facturas no cobradas, sino también posibles
cargos erróneos. Además, te ayudará a detectar lo que no está funcionando, aquellas áreas
que están generando pérdidas económicas, para que puedas replanteártelas.
Facilitar la toma de decisiones. Cuanta más información poseas sobre el estado
financiero de tu pyme, mejores decisiones podrás tomar. La conciliación de la cuenta bancaria
te permitirá tomar decisiones estratégicas, basándote en datos fiables y actualizados, para que
puedas potenciar las áreas más exitosas y rediseñar aquellas que no están dando los
beneficios esperados.
Mayor seguridad ante una inspección. La conciliación bancaria no es obligatoria, pero
tendrás que hacerla para presentar los impuestos trimestrales y tus cuentas anuales.
Además, tener la contabilidad al día y las cuentas cuadradas te hará sentirte más seguro, sobre
 todo de cara a una inspección, pues ya habrás detectado y corregido los errores o desajustes.
Así, no tendrás problemas fiscales y evitarás sanciones económicas.

¿Qué tipos de conciliación bancaria existen?

Conciliación individual o aritmética. Es el tipo de conciliación bancaria que más utilizan las
empresas y consiste en ir comparando los movimientos cronológicamente. Partiendo del saldo de
los libros contables de la empresa, debes encontrar las diferencias con el saldo bancario para
hacer los ajustes contables necesarios y actualizar el saldo del libro de bancos, cuya validez
depende de que las operaciones mensuales estén verificadas en el extracto bancario.

Conciliación conjunta o contable. En este tipo de conciliación bancaria se elabora un

documento que contenga toda la información sobre los asientos que no corresponden y se usa
para crear las pólizas de corrección (recuerda que, si registras mal una póliza, no puedes cancelarla
ni borrar los movimientos, sino que tendrás que realizar una póliza nueva con el movimiento
inverso). Las correcciones que sean necesarias estarán a cargo del banco o la empresa,
dependiendo de quién es el responsable de los errores.

La conciliación bancaria es totalmente necesaria porque

Da credibilidad a nuestra información contable

Nos permite conocer y computar datos reales, porque, de alguna manera, estructura nuestra
contabilidad que se adapta, así, a la realidad de nuestros cobros y pagos y, por tanto, a nuestros
gastos e ingresos

Nos ayuda a detectar y corregir errores, tanto nuestros al contabilizar las operaciones como del
propio banco. Los errores más habituales son:

 Contabilizar dos veces un mismo movimiento.

 No contabilizar un movimiento
 Equivocarse en colocar una coma; en este caso se produce una cantidad de descuadre
cuyos dígitos suman 9 por ejemplo si tenemos que contabilizar 235,50 y, por error,
contabilizamos 2355,0 la diferencia que se produce es de 2.119,50 cuyos dígitos son
2+1+1+9+5+0=9
 Que nos “baile” un número, es decir, equivocarse en el orden de los dígitos, en este
caso también el descuadre es una cifra cuyos dígitos suman 9 por ejemplo si tenemos
que contabilizar 235,50 y, por error, contabilizamos 253,50 el descuadre es de 18 y
1+8=9
Fuentes de información
Roberto Vázquez Burguillo, 02 de marzo, 2016 Conciliación bancaria. Economipedia.com
«Conciliación bancaria: ejemplo práctico». Consultado el 3 de mayo de 2016.
«7 consejos para una conciliación bancaria más eficiente». Consultado el 21 de mayo de 2015.
«Qué es y cómo hacer la conciliación bancaria paso a paso». Quipu. 5 de noviembre de 2021.
Consultado el 8 de noviembre de 2021.