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Tema Conciliacion Bancaria Procedimiento
Tema Conciliacion Bancaria Procedimiento
PROCESO:
1. Determinar la diferencia entre los saldos finales presentados por el libro auxiliar de
bancos y el extracto bancario. (Ver grafica numeral siguiente)
Saldo según Extracto $ 5
Menos: Saldo según libro aux $60
DIFERENCIA A CONCILIAR $55
2. Comparar extracto bancario con libro auxiliar, por cada registro (Cheques,
Consignaciones, Notas debito y Notas crédito entre otros) y resaltar aquellos valores
no encontrados tanto en libro como en extracto. (Color azul y rosa, cruzados)
Libro auxiliar Extracto Bancario
PROCESO:
1. Determinar la diferencia entre los saldos finales presentados por el libro auxiliar de
bancos y el extracto bancario. (Ver grafica numeral siguiente)
Saldo según Extracto $124
Menos: Saldo según libro aux $ -51
DIFERENCIA A CONCILIAR $175
2. Comparar: Cheques, Consignaciones, Notas debito y Notas crédito entre otros
a. Extracto bancario con libro auxiliar y resaltar. (Color azul y rosa, cruzados)
b. Extracto bancario con conciliación anterior y resaltar. (Color verde)
c. Libro aux con conciliación anterior y resaltar. (Color rojo)
Libro auxiliar Extracto Bancario
Saldo Anterior $ 60 Saldo Anterior $ 5
Fecha Docum. Db Cr Saldo Fecha Docum. C/A Saldo
1-Feb ND Cheq ene $ 65 $ -5 1-Feb Che 04 $ -34 $ -29
2-Feb Consig $ 40 $ 35 2-Feb Consig ene $ 35 $ 6
10-Feb GMF ene $ 1 $ 34 5-Feb ND Int/Sobre -2 $ 4
15-Feb Consig $ 60 $ 94 15-Feb Consig $ 60 $ 64
20-Feb Che 05 $ 120 $ -26 22-Feb NC Prestamo $ 90 $ 154
28-Feb Che 06 $ 29 $ -55 25-Feb Che 06 $ -29 $ 125
28-Feb Consig 4 $ -51 28-Feb GFM $ -1 $ 124
Notas debito
o Valor de chequeras
o Intereses por sobregiro bancario
o GMF o 4 por mil
o Cheques que se consignaron y el banco los devuelve
o Cuota de manejo tarjeta
o Comisiones
d/m/a Nta Deb, int sobregiro 530520 INTERESES (GTOS FINAN) $ 500
d/m/a Nta Deb, int sobregiro 111005 Bcos Moneda Nac $ 500
Notas crédito:
o Rendimientos financieros por Intereses ganados
o Préstamos otorgados por el banco
o Transferencias por pagos realizados por clientes
Fecha Detalle Codigo Nombre Cuenta Db Cr
d/m/a Nta Credito int ganado 111005 Bcos Moneda Nac $ 1,000
d/m/a Nta Credito int ganado 421005 INTERESES (OTROS ING) $ 1,000