Guía No.

10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

ERIANA ESTHER MARTINEZ FABRA

2278459

FABIAN ENRIQUE CASTRO BOCANEGRA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

TECNOLOGO EN GESTION CONTABLE E

INFORMACIÓN FINANCIERA BARRANQUILLA

2021
EJERCICIO DE CONCILIACION BANCARIA

CLASIFICACION DEL LIBRO DE CUENTAS Y EXTRACTOS.

a. Cheques girados no cobrados (Libro auxiliar) $ 49

i. 10 ene Che 01 $ 15
ii. 28 ene Che 04 $ 34
b. Consignaciones no acreditadas por el banco (libro auxiliar) $35
i. 31 ene consignación $ 35
c. Notas debito no contabilizadas por la empresa (Extracto Bancario) $69
i. 01 ene ND Chequera $ 65
ii. 02 ene ND Int/sobre $ 3
iii. 30 ene GMF $ 1
d. Notas crédito no contabilizadas por la empresa (Extracto Bancario) $0

Con el numeral anterior desarrollado, haga la sumatoria de los literales así: a – b – c

+ d hallando la misma diferencia del numeral 1

DIFERENCIA CONCILIADA = $ 55 (49-35-69+0)

CONTABILIZACIONES RELACIONADAS CON BANCOS:

 Notas debito
 Valor de chequeras
 Intereses por sobregiro bancario
 GMF o 4 por mil
 Cheques que se consignaron y el banco los devuelve
 Cuota de manejo tarjeta
 Comisiones
fecha detalle código Nombre de debito Crédito
cuenta
O2- enero Nta deb 111005 Bancos 3
int/sobregiro moneda
nal
5 febrero Nta deb 111005 Bancos 2
int/sobregiro moneda
nac
28 GMF 530595 Otros 1
febrero gastos
financieros
1 febrero cheque 530505 Gastos 65
bancarios
10 GMF 111005 Bancos 1
febrero moneda
nac
28 Cheque o6 1100550 Caja 29
febrero general
20 Cheque 05 240805 Imp/sobre 120
febrero ventas por
pagar