NOMBRE: JAIME ALBERTO ARANGO JAIMES

Tema : 3.3.4 tema estados financieros

NUMERO DE FICHA: 2236270

NOMBRE DEL INSTRUCTOR: EFRAIM DIAZ CALDAS

Denominación del Programa: GESTION CONTABLE Y DE

INFORMACION FINANCIERA

Centro de Formación: Centro de Atención al Sector Agropecuario

Nombre del proyecto: Aplicación de la normativa contable, tributaria,

laboral, comercial y financiera, a través de una empresa didáctica y/o
del sector productivo
3.3.4 Con toda la información que ha adquirido del tema estados financieros, desarrolle las siguientes
actividades:

Elabore un mapa mental donde muestre el ciclo contable,

socialícelo con sus compañeros y esté atento a la
retroalimentación por parte de su instructor.

PASO 5.
EstadosELABORACIÓN
Financieros DE ESTADOS FINANCIEROS

DIAGRAMA DE FLUJOFIN
DEL CICLO CONTABLE

INICIO
PASO 1.
 APERTURA SOCIEDAD
Apertura de la Sociedad

INICIO DE TRANSACCIONES

CODIFICACIÓN Y REGISTRO

NO
¿Final
del Registro libros auxiliares
Período?

SI PASO 2.

AJUSTES DEL PERIODO Ajustes del período

REGISTRÓ LIBROS AUXILIARES

NO
¿Final
Registro libros auxiliares
Del
CIERRE DE Período?
CUENTAS
PASO 4.

UTILIDAD O PÉRDIDA
SI
Resultados
PASO 3. Operacionales

BALANCE DE COMPROBACIÓN Balance de Comprobación

 Elabore el formato de la hoja de trabajo en medio electrónico o manual. Solicite la retroalimentación a su

instructor.

COMPAÑÍA XYZ S.A.

BALANCE GENERAL
AL 31 de diciembre de 2021
(Miles de pesos)
Activo
Disponible $ 5.950,00
Caja menor $ 950,00
Banco Davivienda $ 2.600,00
Banco de Bogotá $ 2.400,00
Inversiones $ 26.550,00
Inversiones permanentes $ 5.150,00
Certificado de depósito a término $ 13.400,00
Fondos fiduciarios $ 8.000,00
Deudores $ 52.300,00
Clientes $ 35.000,00
Anticipos gastos de viaje - Empleados $ 800,00
Anticipos - Compra de PPE $ 7.000,00
Reclamaciones a aseguradoras $ 1.000,00
Préstamos a terceros $ 12.000,00
Provisión general -$ 3.500,00
Inventarios $ 89.000,00
Materia prima $ 6.000,00
Productos en proceso $ 7.000,00
Cultivos en desarrollo $ 8.000,00
Producto terminado $ 35.000,00
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 23.000,00
Semovientes $ 5.000,00
Materiales, repuestos y accesorios $ 5.000,00
Propiedades, planta y equipo $ 51.000,00
Construcciones y edificaciones $ 13.000,00
Maquinaria $ 54.000,00
Equipo de oficina $ 3.000,00
Depreciación acumulada -$ 26.000,00
AXI, neto $ 7.000,00
Diferidos $ 11.300,00
Gastos pagados por anticipado - Seguros $ 2.000,00
Cargo diferidos $ 9.300,00
Otros activos $ 1.200,00
Bienes de arte y cultura $ 1.200,00
Valorizaciones $ 38.000,00
Propiedad, planta y equipo $ 38.000,00
Total activo $ 275.300,00

Pasivo
Obligaciones financieras $ 62.000,00
Bancos nacionales $ 32.000,00
Obligaciones con particulares $ 30.000,00
Proveedores $ 36.810,00
Proveedores nacionales $ 36.810,00
Cuentas por pagar $ 9.900,00
Costos y gastos por pagar (Intereses) $ 3.100,00
Acreedores $ 6.800,00
Impuestos gravámenes y tasas $ 3.000,00
Renta y complementarios $ 2.900,00
Impuesto a las ventas por pagar $ 100,00
Obligaciones laborales $ 11.000,00
Cesantías consolidadas $ 6.000,00
Vacaciones consolidadas $ 5.000,00
Pasivos estimados y provisiones $ 22.000,00
Para costos y gastos $ 8.000,00
Para mantenimiento y reparaciones $ 4.000,00
Para contingencias $ 10.000,00
Diferidos $ 2.000,00
Impuestos diferidos $ 2.000,00
Total pasivo $ 146.710,00

Patrimonio
Capital social $ 70.000,00
Superávit de capital $ 7.100,00
Reservas $ 1.000,00
Revalorización del patrimonio $ 3.000,00
Resultados del ejercicio $ 1.800,00
Resultados de ejercicios anteriores $ 7.690,00
Superávit por valorizaciones $ 38.000,00
Total patrimonio $ 128.590,00
Total pasivo y patrimonio $ 275.300,00
Diferencia $ -