CONCILIACIONES

BANCARIAS
 DEFINICION
ES EL PROCEDIMIENTO
CONTABLE QUE PERMITE
VERIFICAR LOS SALDOS
REGISTRADOS AL FINAL DE
UN PERÍODO:
ENTRE EL LIBRO MAYOR DE
BANCOS
Y EL SALDO REPORTADO POR
LA INSTITUCIÓN
BANCARIA (ESTADO DE
CUENTA)
HASTA LOGRAR
CONCILIARLOS.
 Asegurar que todos los depósitos están correctamente reflejados en
el saldo bancario y que no se han abonado a otra cuenta,
Detectar algún depósito contabilizado que no llegó al banco por
algún motivo
Identificar depósitos a la cuenta que no están contabilizados,
Identificar los cheques emitidos que no se han cobrado,
Detectar algún cheque emitido y cobrado pero no contabilizado,
Contabilizar todos los cargos bancarios,
Detectar errores en los montos, en sus propios libros contables o en
la cuenta bancaria.
 PARA HACER LA
CONCILIACION

1. SALDO ESTADO CUENTA DE BANCO

2. SALDO LIBRO MAYOR BANCOS

 NOMBRE DE LA EMPRESA CUENTA DE BANCOS
FECHA CONCEPTO
DEBE HABER SALDO
01/01/19 SALDO INICIAL $1,000.00 $1,000.00
10/01/19 DEPOSITO VENTAS DIA $250.00 $1,250.00
ANTERIOR
15/01/19 PAGO CHEQUE #1 $420.00 $830.00
27/01/19 PAGO CHEQUE #2 $120.00 $710.00
28/01/19 DEPOSITO VENTAS DIA $650.00 $1,360.00
ANTERIOR
30/01/19 TRANSFERENCIA $100.00 $1,460.00
SALDO FINAL $1,460.00

BANCO X ESTADO DE CUENTA BANCARIO

FECHA MOVIMIENTO DEPOSITO-N/C RETIRO-N/D SALDO
01/01/19 SALDO INICIAL $1,000.00 $1,000.00
10/01/19 DEPOSITO #14 $250.00 $1,250.00
15/01/19 PAGO CHEQUE #1 $420.00 $830.00
28/01/19 DEPOSITO #15 $650.00 $1,480.00
28/01/19 N/C INTERESES $5.00 $1,485.00
28/01/19 N/D ESTADO CTA. $3.00 $1,482.00
SALDO FINAL $1,482.00
 EMPRESA
ESTADO
FECHA CONTABLE CONCEPTO
DEBE HABER SALDO
01/01/19 SALDO INICIAL $1,000.00 $1,000.00
10/01/19 DEPOSITO VENTAS DIA $250.00 $1,250.00
ANTERIOR
15/01/19 PAGO CHEQUE #1 $420.00 $830.00
27/01/19 PAGO CHEQUE #2 $120.00 $710.00
28/01/19 DEPOSITO VENTAS DIA $650.00 $1,360.00
ANTERIOR
30/01/19 TRANSFERENCIA $100.00 $1,460.00
SALDO FINAL $1,460.00

LO QUE NO SE REFLEJA EN EL ESTADO DE

CUENTA BANCARIA ES:
 DEPOSITOS O TRANSFERENCIAS PENDIENTES
 CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS
FECHA
ESTADO DE
MOVIMIENTO
CUENTA BANCO
DEPOSITO-N/C RETIRO-N/D SALDO
01/01/19 SALDO INICIAL $1,000.00 $1,000.00
10/01/19 DEPOSITO #14 $250.00 $1,250.00
15/01/19 PAGO CHEQUE #1 $420.00 $830.00
28/01/19 DEPOSITO #15 $650.00 $1,480.00
28/01/19 N/C INTERESES $5.00 $1,485.00
28/01/19 N/D ESTADO CTA. $3.00 $1,482.00
SALDO FINAL $1,482.00

LO QUE NO SE REFLEJA EN EL SALDO

CONTABLE DE BANCOS ES:
 NOTAS DE CREDITO
 NOTAS DE DEBITO
 EMPRESA_____________
CONCILIACION BANCARIA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DE 2019

SALDO AL FINAL SEGÚN LIBRO MAYOR DE BANCOS $1,460.00

(+) NOTAS DE CREDITO $ 5.00
(-) NOTAS DE DEBITO $ 3.00
(=) SALDO A CONCILIAR $1,462.00
SALDO AL FINAL SEGÚN ESTADO DE CUENTA $1,482.00
(-) CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS $120.00
(+) DEPOSITOS EN TRANSITO $100.00
(=) SALDO A CONCILIAR $1,462.00

ASIENTO 1
GASTOS FINANCIEROS $3.00
ESTADO CUENTA(impresión)
BANCOS $3.00
ASIENTO 2
BANCOS $5.00
INTERESES GANADOS $5.00
 NOMBRE DE LA EMPRESA CUENTA DE BANCOS
FECHA CONCEPTO
DEBE HABER SALDO

01/01/19 SALDO INICIAL $1,000.00 $1,000.00

10/01/19 DEPOSITO VENTAS DIA $250.00 $1,250.00

ANTERIOR

15/01/19 PAGO CHEQUE #1 $420.00 $830.00

27/01/19 PAGO CHEQUE #2 $120.00 $710.00

28/01/19 DEPOSITO VENTAS DIA $650.00 $1,360.00

ANTERIOR

30/01/19 TRANSFERENCIA $100.00 $1,460.00

30/01/19 N/C $5.00 $1465.00

30/01/19 N/D $3.00 $1,462.00

SALDO FINAL $1,462.00

 SALDO A LIBRO MAYOR DE BANCOS $000
+ NOTAS DE CREDITO $000
- NOTAS DE DEBITO $000
= SALDO A CONCILIAR $000

SALDO ESTADO DE CUENTA $000

+ DEPOSITOS EN TRANSITO $000
- CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS $000
= SALDO A CONCILIAR $000
EJERCICIOS