Respuestas del TP - Cierre del proceso contable, estados

contables

1. Confeccionar el balance de comprobación de sumas y saldos.

Caja Saldo deudor Saldo acreedor

Caja 10.520

Mercaderías 7.000

Proveedores 5.000

Deudores por ventas 16.000

Banco Río cta.cte 30.000

Alquileres a pagar 1.000

Documentos a pagar 6.000

Intereses (-) a devengar 500

Hipotecas a pagar 8.000

Alquileres perdidos 1.000

Anticipo de clientes 2.000

Ventas 50.000

Intereses ganados 500

Gastos generales 1.000

Rodados 20.000

Amort. acum. de rodados 4.000

Inmuebles 140.000

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 Amort. acum de inmuebles 2.240

Instalaciones 15.000

Amort. acum instalaciones 3.000

Gastos bancarios 100

Costo de mercaderías vendidas 36.000

Amortizaciones 4.620

Capital 200.000

Totales 281.740 281.740

2. Desarrollar el estado de situación patrimonial y el estado de resultados a la fecha

de cierre de ejercicio contable agrupando las cuentas por rubro.

Estado de resultados al:……………………………………….

Ventas: 50.000

Menos: CMV -36.000

Resultado bruto: 14.000

Otros resultados negativos:

Alquileres perdidos: -1.000

Gastos generales: -1.000

Gastos bancarios: -100

Amortizaciones: -4.620

Otros resultados positivos:

Intereses ganados: 500

Resultado neto antes del I.G: 7.780

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 Estado de situación patrimonial al: ……………………..

Activo Pasivo

Activo corriente Pasivo corriente

Caja y bancos: 40.520 Deudas comerciales: 19.500

Créditos por ventas: 16.000 Anticipo de cliente: 2.000

Bienes de cambio: 7.000

Total pasivo: 21.500

Activo Pasivo

Activo corriente Pasivo corriente

Activo n° corriente Patrimonio neto:

Caja y bancos: 40.520 Deudas comerciales: 19.500

Créditos por ventas: 16.000 Anticipo de clientes: 2.000

Bienes de cambio: 7.000

Total activo corriente: 165.760 Total pasivo corriente: 21.500

Activo no corriente Capital social: 200.000

Bienes de uso: 165.760 Resultado del ejercicio: 7.780

Total activo corriente: 165.760 Total patrimonio neto: 207.780

Total activo: 229.280 Total pasivo y patrimonio neto: 229.280

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 3. Registrar los asientos de cierre de ejercicio

Cuenta contable Debe Haber

Ventas (R-) 50.000

Intereses ganados (R-) 500

Alquileres perdidos (R+) 1.000

Gastos generales (R+) 1.000

Gastos bancarios (R+) 100

Costo de mercaderías vendidas 36.000

(R+)

Amortizaciones (R+) 4.620

Resultados no asignados (R+) 7.780

Total 50.500 50.500

Cuenta contable Debe Haber

Caja (A-) 10.520

Mercaderías (A-) 7.000

Proveedores (P-) 5.000

Deudores por ventas (A-) 16.000

Banco Río cta. cte. (A-) 30.000

Alquileres a pagar (P-) 1.000

Documentos a pagar (P-) 6.000

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Intereses (-) a devengar (Reg P-) 500

Hipotecas a pagar (P-) 8.000

Anticipo de clientes (P-) 2.000

Rodados (A-) 20.000

Amort. acum. de rodados 4.000

(Reg. A-)

Inmuebles (A-) 140.000

Amort acum de inmuebles 2.240

(Reg.A-)

Instalaciones (A-) 15.000

Amort. acum. instalaciones 3.000

(Reg.A-)

Resultados no asignados (R+) 7.780

Capital (PN-) 200.000

Total 239.020 239.020

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