Pto Efect

Jul Ago Set Oct Nov

Ventas 20,000 40,000 60,000 80,000 80,000
Cobranzas Efectivo 40% 24,000 32,000 32,000
A 30 días 40% 16,000 24,000 32,000
A 60 días 20% 4,000 8,000 12,000
Efectivo x ventas 44,000 64,000 76,000
Otros ingresos 4,000 4,000 4,000

Total ingreso efectivo 48,000 68,000 80,000

Compras 30,000 36,000 40,000
Sueldos y salarios 15% 6,000 9,000 12,000
Renta 8,000 8,000 8,000
Mantenimiento 4,000 4,000 4,000
Dividendos 8,000
Impuestos 9,000
Equipo 20,000
Pago de deuda
Total egreso efectivo 48,000 74,000 84,000

Flujo efectivo del período 0 -6,000 -4,000

Efectivo inicial 9,000 9,000 9,000
Efectivo disponible 9,000 3,000 5,000
Nuevos préstamos 6,000 4,000
Amortización de préstamos
Saldo final 9,000 9,000 9,000 9,000
Préstamos acumulados 6,000 10,000
Efectivo mínimo 9,000 9,000 9,000
Dic
120,000
48,000
32,000
16,000
96,000
4,000

100,000
60,000
12,000
8,000
4,000

4,000
88,000

12,000
9,000
21,000

10,000
11,000
0
9,000
 Crecim. Vtas 0.25

Efectivo 20,000 x 1.25 25,000 Cuentas por pagar

Cuentas por cobrar 60,000 x 1.25 75,000 Documentos por pagar
Inventarios 50,000 x 1.25 62,500 Remuneraciones por pagar
Total Activo Corriente 130,000 162,500 Total Pasivo Corriente

Activo fijo 650,000 + 100,000 750,000 Deuda a largo plazo

Total Activo Fijo 650,000 750,000 Total Pasivo No Corriente

Total Pasivo

Patrimonio neto

Total Activos 780,000 912,500 Total Pasivo + Patrimonio

Financiamiento adicional

Para el año 2x02 la empresa esta planeando un incremento de 25% en las ventas. Las ventas del año 2x01 fueron de S/. 1
El efectivo, las cuentas por cobrar y los inventarios aumentarán en relación directa con las ventas.
El activo fijo aumentará S/. 100,000
Las cuentas por pagar y las remuneraciones por pagar aumentarán en relación directa con las ventas.
Los documentos por pagar aumentarán en S/. 20,000.

LUMIN tiene un margen de utilidad de 15% y espera una tasa de dividendos de 50%.

Se necesitarán fondos externos o habrá un excedente de fondos disponibles.

 LUMIN tiene el siguiente Balance general:

Balance General 2x01

80,000 x 1.25 100,000
60,000 + 20,000 80,000 Efectivo 20,000
50,000 x 1.25 62,500 Cuentas por cobrar 60,000
190,000 242,500 Inventarios 50,000
Total Activo Corriente 130,000
120,000 120,000 83,125
120,000 120,000 Activo fijo 650,000
Total Activo Fijo 650,000
310,000 362,500

450,000 466,875

760,000 829,375
Total Activos 780,000
83,125

s del año 2x01 fueron de S/. 180,000.

EERR 2x01
Ventas 180,000
Ut. Neta 27,000 15%

Dividendos 13,500 50%

Util. Reten. 13,500

EERR 2x02
Ventas 225,000 25%
Ut. Neta 33,750 15%

Dividendos 16,875 50%

Util. Reten. 16,875
nce General 2x01

Cuentas por pagar 80,000

Documentos por pagar 60,000
Remuneraciones por pagar 50,000
Total Pasivo Corriente 190,000

Deuda a largo plazo 120,000

Total Pasivo No Corriente 120,000

Total Pasivo 310,000

Patrimonio neto 450,000

Total Pasivo + Patrimonio 760,000