1) PRESUPUESTO DE VENTAS

Mes Unidad estimada Precio unitario

Agosto 40,000 8 $ 320,000.00
Septiembre 48,000 8 $ 384,000.00
Octubre 60,000 8 $ 480,000.00
Noviembre 132,000 8 $ 1,056,000.00
Diciembre 96,000 8 $ 768,000.00

3) PRE PRODUCCION (PRODUCTOSTERMINADOS)

Mes Unidad Ventas Estimadas Inventario final presupuesto
Agosto 40,000 16,000
Septiembre 48,000 20,000
Octubre 60,000 44,000
Noviembre 132,000 32,000
Diciembre 96,000 8,000
Enero 24,000 10,000
Febrero 30,000 12,000

5) PRESUPUESTO DE PAGO A PROVEDORES

Sepagan en Agosto Septiembre Octubre
Compras del mes
Julio $102,000
Agosto $324,000 $324,000
Septiembre $240,000 $240,000
Octubre $144,000
Noviembre
Diciembre
Total $426,000 $564,000 $384,000
GASTOS TOTALES $1,686,000

7) PRESUPUESTO EFECTIVO
MES Agosto Septiembre
Salario inicial $121,200 $35,200
Cobros $416,000 $355,200
Subtotal $537,200 $390,400
Egresos
Pagos a proveedor $426,000 $564,000
MDO $30,000 $30,000
CIF $26,000 $26,000
Gastos de ventas 6,000 $6,000
Gastos x Administrador $14,000 $14,000
Pagos
Subtotal $502,000 $640,000
Ingresos $537,200 $390,400
Egresos 502,000 $640,000
Saldo final $35,200 -$249,600
 2) PRESUPUESTO DE COBRANZA
Mes Agosto Septiembre Octubre
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

Total unidad requerido Inventario inicial Produccion requerida Mes

56,000 6,000 50,000 Agosto
68,000 16,000 52,000 Septiembre
104,000 20,000 84,000 Octubre
164,000 44,000 120,000 Noviembre
104,000 32,000 72,000 Diciembre
34,000 8,000 26,000
42,000 10,000 32,000

Pagos
Noviembre Diciembre Proveedores $102,000
Compra del periodo $1,648,000
Sud total $1,750,000
Pagos periodo $1,686,000
$64,000
$144,000
$52,000 $52,000
$64,000
$196,000 $116,000

Octubre Noviembre Diciembre Agosto

-$249,600 -$387,200 -$ 40,000 Saldo inicial $ 121,200
$406,400 $643,200 912,000 Cobros $ 416,000
$156,800 $ 256,000 $872,000 Prestamos
subtotal $ 537,200
$384,000 $ 196,000 $116,000 Egresos totales $ 502,000
$40,000 $ 40,000 $ 40,000 Intereses
$40,000 $ 40,000 $ 40,000 Saldo $ 35,200
$6,000 $ 6,000 $ 6,000
 $14,000 $ 14,000 $ 14,000
$ 60,000
$ 544,000 $ 296,000 $ 216,000
$ 156,800 $ 256,000 $ 872,000
$ 544,000 $ 296,000 $ 216,000
-$ 387,200 -$ 40,000 $ 656,000
Noviembre Diciembre Enero

4) PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

Inventario final de piezas Piezas requeridas mes Total de piezas necesarias
136,000 50,000 186,000
204,000 52,000 256,000
192,000 84,000 276,000
98,000 120,000 218,000
58,000 72,000 130,000
TOTAL 1.648.000

6) PRESUPUESTO DE COSTO DEL PRODUCT

Mes Materia prima (piesas requeridas)
Agosto 50,000
Septiembre 52,000
Octubre 84,000
Novienbre 120,000
Diciembre 72,000
TOTAL $378,000
COSTO TOTAL $1,844,800

PRESUPUESTO DEFINITIVO
Septiembre Octubre Noviembre
$ 35,200 $ 171,800 $ 25,600
$ 355,200 $ 406,400 $ 643,200
$ 430,000
$ 820,400 $ 578,200 $ 668,800
$ 640,000 $ 544,000 $ 296,000
$ 8,600 $ 8,600 $ 8,600
$ 171,800 $ 25,600 $ 364,200
Amortizacion
Saldo final
 Febrero

Inventario inicial Piezas a comprar Costos de compras

24,000 162,000 $ 648,000.00
136,000 120,000 $ 480,000.00
204,000 72,000 $ 288,000.00
192,000 26,000 $ 104,000.00
98,000 32,000 $ 128,000.00

6) PRESUPUESTO DE COSTO DEL PRODUCTO Costo unitario

Costo total MOD CIF Depreciacion Und producitiva $1,844,800
$180,000 $30,000 $26,000 $8,000 $378,000
$208,000 $30,000 $26,000 $8,000 Inventario final $40,000
336,000 $40,000 $40,000 $8,000
480,000 $40,000 $40,000 $8,000
$288,000 $40,000 $40,000 $8,000
$1,492,000 $180,000 $172,000 $40,000

Diciembre
$ 364,200
$ 912,000

$ 1,276,200
$ 216,000

$ 1,060,200
$ 430,000
$ 630,200