CONTRIBUCIONES DE PERSONA MORALES

DIVISION DE ADMINISTRACION
LC. HUGO IVAN OVANDO LOPEZ

ACTIVIDAD 1. DETERMINAR LOS PAGO DEFINITIVOS DE IVA DE LA EMPRESA "ABC, S.A DE C.V" DEL EJERCICI

INGRESOS 2021
PERIODO SUBTOTAL IVA
ENERO $ 233,400.00 $ 37,344.00
FEBRERO $ 375,000.00 $ 60,000.00
MARZO $ 432,000.00 $ 69,120.00
ABRIL $ 213,000.00 $ 34,080.00
MAYO $ 123,000.00 $ 19,680.00
JUNIO $ 120,000.00 $ 19,200.00
JULIO $ 321,000.00 $ 51,360.00
AGOSTO $ 120,000.00 $ 19,200.00
SEPTIEMBRE $ 267,000.00 $ 42,720.00
OCTUBRE $ 135,000.00 $ 21,600.00
NOVIEMBRE $ 215,000.00 $ 34,400.00
DICIEMBRE $ 143,000.00 $ 22,880.00

DEDUCCIONES AUTORIZADAS 2021

PERIODO SUBTOTAL IVA
ENERO $ 198,390.00 $ 31,742.40
FEBRERO $ 326,250.00 $ 52,200.00
MARZO $ 375,840.00 $ 60,134.40
ABRIL $ 170,400.00 $ 27,264.00
MAYO $ 110,700.00 $ 17,712.00
JUNIO $ 138,000.00 $ 22,080.00
JULIO $ 369,150.00 $ 59,064.00
AGOSTO $ 108,000.00 $ 17,280.00
SEPTIEMBRE $ 200,250.00 $ 32,040.00
OCTUBRE $ 101,250.00 $ 16,200.00
NOVIEMBRE $ 172,000.00 $ 27,520.00
DICIEMBRE $ 128,700.00 $ 20,592.00
S.A DE C.V" DEL EJERCICIO 2021 DE ACUERDO CON LOS SIGUIENTES DATOS.

TOTAL
$ 270,744.00
$ 435,000.00
$ 501,120.00
$ 247,080.00
$ 142,680.00
$ 139,200.00
$ 372,360.00
$ 139,200.00
$ 309,720.00
$ 156,600.00
$ 249,400.00
$ 165,880.00

1
TOTAL
$ 230,132.40
$ 378,450.00
$ 435,974.40
$ 197,664.00
$ 128,412.00
$ 160,080.00
$ 428,214.00
$ 125,280.00
$ 232,290.00
$ 117,450.00
$ 199,520.00
$ 149,292.00
 DTE
ENERO FEBRERO
Valor de los actos o actividades cobrados al 16% $ 233,400.00 $ 375,000.00
valor de los actos o actividades cobrados al 0%
valor de los actos o actividades excentos

Iva trasladado $ 37,344.00 $ 60,000.00

(-) Iva acreditable $ 31,742.40 $ 52,200.00
(-) Iva retenido
(-) Iva a favor de periodos anteriores
(=) IMPUESTO A A CARGO O FAVOR $ 5,601.60 $ 7,800.00
 ABC S.A DE C.V
DTERMINACION DE LOS PAGOS DEFINITIVOS DEL IVA 2021
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 432,000.00 $ 213,000.00 $ 123,000.00 $ 120,000.00 $ 321,000.00

$ 69,120.00 $ 34,080.00 $ 19,680.00 $ 19,200.00 $ 51,360.00

$ 60,134.40 $ 27,264.00 $ 17,712.00 $ 22,080.00 $ 59,064.00

$ 8,985.60 $ 6,816.00 $ 1,968.00 -$ 2,880.00 -$ 7,704.00

 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 120,000.00 $ 267,000.00 $ 135,000.00 $ 215,000.00 $ 143,000.00

$ 19,200.00 $ 42,720.00 $ 21,600.00 $ 34,400.00 $ 22,880.00

$ 17,280.00 $ 32,040.00 $ 16,200.00 $ 27,520.00 $ 20,592.00

$ 1,920.00 $ 8,664.00
$ - $ 2,016.00 $ 5,400.00 $ 6,880.00 $ 2,288.00