MES VENTAS MES VENTAS MES COMPRAS

Mayo $ 60,000 Octubre $ 120,000 Mayo $ 10,000

Junio $ 60,000 Noviembre $ 120,000 Junio $ 10,000
Julio $ 120,000 Diciembre $ 30,000 Julio $ 22,000
Agosto $ 180,000 Jan-05 $ 60,000 Agosto $ 274,000
Septiembre $ 240,000
impuesto sobre las ventas 16% PAGO DE SALARIOS

PRESUPUESTO DE FACTURACIÓN
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Ventas netas $ 60,000 $ 60,000 $ 120,000 $ 180,000 $ 240,000 $ 120,000
Impuesto de ventas $ 9,600 $ 9,600 $ 19,200 $ 28,800 $ 38,400 $ 19,200
Facturación $ 69,600 $ 69,600 $ 139,200 $ 208,800 $ 278,400 $ 139,200

PRESUPUESTO DE RECAUDOS
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
5% de contado $ 3,480 $ 3,480 $ 6,960 $ 10,440 $ 13,920 $ 6,960
80% a los 30 días $ 55,680 $ 55,680 $ 111,360 $ 167,040 $ 222,720
15% a los 60 días $ 10,440 $ 10,440 $ 20,880 $ 31,320
Total de recaudos $ 3,480 $ 59,160 $ 73,080 $ 132,240 $ 201,840 $ 261,000

PRESUPUESTO DE LAS COMPRAS CON IMPUESTO

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Compras netas $ 10,000 $ 10,000 $ 22,000 $ 274,000 $ 92,000 $ 58,000
Impuesto de ventas $ 1,600 $ 1,600 $ 3,520 $ 43,840 $ 14,720 $ 9,280
Total $ 11,600 $ 11,600 $ 25,520 $ 317,840 $ 106,720 $ 67,280

PRESUPUESTO DE PAGO DEL IMPUESTO DE VENTAS

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Impto. Facturado $ 9,600 $ 9,600 $ 19,200 $ 28,800 $ 38,400 $ 19,200
Impto. En compra $ 1,600 $ 1,600 $ 3,520 $ 43,840 $ 14,720 $ 9,280
Diferencia $ 8,000 $ 8,000 $ 15,680 ($ 15,040) $ 23,680 $ 9,920
Pago bimestral $ 16,000 $ 640
 MES COMPRAS Gtos. Admón y ventas 9,000
Septiembre $ 92,000 Arrendamiento 3,000
Octubre $ 58,000 Financieras 900
Noviembre $ 34,000 Impto sobre la renta(septiembre y diciembre) 21,000
Diciembre $ 10,000 Laboratorio 60,000 Octubre

PAGO DE SALARIOS 20,000

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Noviembre Diciembre Julio Agosto Septiembre
$ 120,000 $ 30,000 INGRESOS
$ 19,200 $ 4,800 Recaudos cartera $ 73,080 $ 132,240 $ 201,840
$ 139,200 $ 34,800 Total ingresos $ 73,080 $ 132,240 $ 201,840
EGRESOS
Materias primas $ 11,600 $ 25,520 $ 317,840
Noviembre Diciembre Salarios 20,000 20,000 20,000
$ 6,960 $ 1,740 Gto. Admón y ventas 9,000 9,000 9,000
$ 111,360 $ 111,360 Arrendamiento 3,000 3,000 3,000
$ 41,760 $ 20,880 Financieros 900 900 900
$ 160,080 $ 133,980 Impto. De renta 21,000
Impto. De ventas $ 16,000 $0 $ 640
Laboratorio
Noviembre Diciembre Total egresos $ 60,500 $ 58,420 $ 372,380
$ 34,000 $ 10,000 Balance $ 12,580 $ 73,820 ($ 170,540)
$ 5,440 $ 1,600 (+) Efectivo inicial 10,000 ($ 7,420) $ 66,400
$ 39,440 $ 11,600 (-) Efectivo minimo 30,000
(=)DISPONIBLE ($ 7,420) $ 66,400 ($ 104,140)

Noviembre Diciembre
$ 19,200 $ 4,800
$ 5,440 $ 1,600
$ 13,760 $ 3,200
$ 33,600
PUESTO DE EFECTIVO
Octubre Noviembre Diciembre Total

$ 261,000 $ 160,080 $ 133,980 $ 962,220

$ 261,000 $ 160,080 $ 133,980 $ 962,220

$ 106,720 $ 67,280 $ 39,440 $ 568,400

20,000 20,000 20,000 120,000
9,000 9,000 9,000 54,000
3,000 3,000 3,000 18,000
900 900 900 5,400
21,000 42000
$0 $ 33,600 $0 $ 50,240
60,000 60,000
$ 199,620 $ 133,780 $ 93,340 $ 918,040
$ 61,380 $ 26,300 $ 40,640 $ 44,180
($ 104,140) ($ 42,760) ($ 16,460) 10,000
30,000
($ 42,760) ($ 16,460) $ 24,180 $ 24,180