6.

6  Inversión en activos fijos vinculados al

proceso productivo

ACTIVOS FIJOS CANTIDAD COSTO UNITARIO

EQUIPO ELECTRÓNICO Y ELECTROMÉSTICO
SALA DE CINE
Televisor LG Smart 4k Uhd 80 uv9800 1 S/ 6,000.00
Sistema de cine Yamaha Aventage Rx-a780 1 S/ 4,000.00
SALÓN DE BAILE Y JUEGOS
Mini componente Sony Bluetooth Mhc-v02 3 S/ 700.00
ÁREA ADMINISTRATIVA
Laptop Empresarial Hp Elitebook 840 4 S/ 1,580.00
Impresora Impresora Epson L5190 1 S/ 1,250.00
RECEPCIÓN
Laptop Empresarial Hp Elitebook 840 1 S/ 1,580.00
LAVANDERIA
Centro De Lavado F1508erds 2 S/ 3,500.00
COCINA
Refrigeradora Top Freezer Twin Cooling Plus 2 S/ 1,500.00
Licuadora Oster m2406 2 S/ 600.00
Microondas Ame1114tw 2 S/ 290.00
Tostadora / sanguchera Oster lwl-s92 1 S/ 500.00
Cocina A Gas Bosch Hsk44i32sc 1 S/ 2,500.00
COMEDOR
Televisore Sony Tv 55 Led 4k Xbr-55x805g 1 S/ 2,200.00
SALA DE ESTAR
Televisore Sony Tv 55 Led 4k Xbr-55x805g 1 S/ 2,200.00
MUEBLES Y ENSERES
SALA DE CINE
Butacas de cine 25 S/ 350.00
SALÓN DE BAILE Y JUEGOS
Mesa de billas 1 S/ 1,000.00
Mesa de ajedrez 1 S/ 500.00
Colchonetas baile y deporte 25 S/ 30.00
TÓPICO
Camillas emergencia 2 S/ 1,000.00
Sillas de rueda 5 S/ 300.00
Andadores 2 S/ 100.00
Escritorio biblioteca 1 S/ 500.00
RECEPCIÓN
Escritorio biblioteca 1 S/ 500.00
Sillas oficina 1 S/ 150.00
COCINA
Menaje de cocina 1 S/ 1,000.00
ÁREA ADMINISTRATIVA
Sillas oficina 4 S/ 150.00
Escritorios oficina 4 S/ 400.00
COMEDOR
Mesas tipo comedor 2 S/ 800.00
Banca tipo comedor con respaldar 4 S/ 150.00
SALA
Alfombra 1 S/ 1,500.00
Mesitas de sala 2 S/ 200.00
Juego de sala 1 S/ 2,000.00
BIBLIOTECA
Mesa sala lectura 2 S/ 400.00
Estantes biblioteca 2 S/ 300.00
SALA DE ESTAR
Alfombra 1 S/ 1,500.00
Juego de sala 1 S/ 2,000.00
HABITACIONES
Espejos de cuerpo entero habitaciones 25 S/ 60.00
Lampara para habitaciones 25 S/ 100.00
Roperos vintage para habitaciones 25 S/ 600.00
Juego de dormitorio (cama 1.5 plz + velador) 25 S/ 1,500.00
EXTERIORES
Mobiliario decorativo 1 S/ 4,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO
VALOR DE ADQUISICIÓN IGV PRECIO DE COMPRA

S/ 6,000.00 S/ 1,080.00 S/ 7,080.00

S/ 4,000.00 S/ 720.00 S/ 4,720.00

S/ 2,100.00 S/ 378.00 S/ 2,478.00

S/ 6,320.00 S/ 1,137.60 S/ 7,457.60

S/ 1,250.00 S/ 225.00 S/ 1,475.00

S/ 1,580.00 S/ 284.40 S/ 1,864.40

S/ 7,000.00 S/ 1,260.00 S/ 8,260.00

S/ 3,000.00 S/ 540.00 S/ 3,540.00

S/ 1,200.00 S/ 216.00 S/ 1,416.00
S/ 580.00 S/ 104.40 S/ 684.40
S/ 500.00 S/ 90.00 S/ 590.00
S/ 2,500.00 S/ 450.00 S/ 2,950.00

S/ 2,200.00 S/ 396.00 S/ 2,596.00

S/ 2,200.00 S/ 396.00 S/ 2,596.00

S/ 8,750.00 S/ 1,575.00 S/ 10,325.00

S/ 1,000.00 S/ 180.00 S/ 1,180.00

S/ 500.00 S/ 90.00 S/ 590.00
S/ 750.00 S/ 135.00 S/ 885.00

S/ 2,000.00 S/ 360.00 S/ 2,360.00

S/ 1,500.00 S/ 270.00 S/ 1,770.00
S/ 200.00 S/ 36.00 S/ 236.00
S/ 500.00 S/ 90.00 S/ 590.00

S/ 500.00 S/ 90.00 S/ 590.00

S/ 150.00 S/ 27.00 S/ 177.00
S/ 1,000.00 S/ 180.00 S/ 1,180.00

S/ 600.00 S/ 108.00 S/ 708.00

S/ 1,600.00 S/ 288.00 S/ 1,888.00

S/ 1,600.00 S/ 288.00 S/ 1,888.00

S/ 600.00 S/ 108.00 S/ 708.00

S/ 1,500.00 S/ 270.00 S/ 1,770.00

S/ 400.00 S/ 72.00 S/ 472.00
S/ 2,000.00 S/ 360.00 S/ 2,360.00

S/ 800.00 S/ 144.00 S/ 944.00

S/ 600.00 S/ 108.00 S/ 708.00

S/ 1,500.00 S/ 270.00 S/ 1,770.00

S/ 2,000.00 S/ 360.00 S/ 2,360.00

S/ 1,500.00 S/ 270.00 S/ 1,770.00

S/ 2,500.00 S/ 450.00 S/ 2,950.00
S/ 15,000.00 S/ 2,700.00 S/ 17,700.00
S/ 37,500.00 S/ 6,750.00 S/ 44,250.00

S/ 4,000.00 S/ 720.00 S/ 4,720.00

S/ 130,980.00 S/ 23,576.40 S/ 154,556
6.7 Estructura de costos de producción (servicio) y gastos operativos

DESCRIPCIÓN AÑO 1
MOD (MANO OBRA DIRECTA)
Técnica enfermera 1 S/ 18,296.00
Técnica enfermera 2 S/ 18,296.00
Médico geriatra (48 chequeos básicos anuales) S/ 4,800.00
MOI (MANO OBRA INDIRECTA)
Contador (2 consultas al mes: tributos / declaraciones) S/ 7,200.00
Psicóloga S/ 14,400.00
Asistenta social S/ 14,400.00
Profesor artístico 1: Yoga / Taichi S/ 15,246.67
Profesor artístico 2: Dibujo / Pintura S/ 15,246.67
Profesor artístico 3: Baile / Aeróbicos S/ 15,246.67
Cuidadora S/ 14,484.33
Cocinera S/ 18,296.00
Auxiliar de cocina S/ 14,484.33
Recepcionista / vendedora S/ 18,296.00
Auxiliar de Biohuerto S/ 11,160.00
Auxiliar de Repostería S/ 11,160.00
Nutricionista (24 asesorias anuales) S/ 2,400.00
COSTOS INDIRECTOS
Alquiler casa local (660 m2) - Lince S/ 132,000.00
COSTOS VARIABLES
Seguros médicos x usuario S/ 100.00
Almuerzo + merienda x usuario S/ 16.70

*Se considera el 75 % adicional a la canasta básica peruana actual (S/. 287 nuevos soles aprox mensual / 30 días)
Fuente: https://www.peru-retail.com/la-canasta-basica-en-peru-representa-el-34-8-del-sueldo-minimo/

GASTOS ADMINISTRATIVOS SIN IGV AÑO 1

Alquiler casa local (660 m2) - Lince S/ 132,000.00
Administración de residencia por "Condominium Management Group" S/ 113,508.00
Incluye servicios:
Agua - Luz - Teléfono - Internet - Personal seguridad
Personal de limpieza (incluido suministros) y mantenimiento de áreas
Útiles y accesorios oficina S/ 800.00
Planilla administrativa (Gerente administrativo / Jefe de Administración y SSGG ) S/ 99,103.33
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS SIN IGV S/ 345,411.33
 Recibos x honorarios

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 GASTOS PRE OPERAT.

Constitución empresa
S/ 18,296.00 S/ 18,296.00 S/ 18,296.00 S/ 18,296.00 Permiso y licencia
S/ 18,296.00 S/ 18,296.00 S/ 18,296.00 S/ 18,296.00 Registro marca Indecopi
S/ 4,800.00 S/ 4,800.00 S/ 4,800.00 S/ 4,800.00 Remodelación local
Total
S/ 7,200.00 S/ 7,200.00 S/ 7,200.00 S/ 7,200.00
S/ 14,400.00 S/ 14,400.00 S/ 14,400.00 S/ 14,400.00
S/ 14,400.00 S/ 14,400.00 S/ 14,400.00 S/ 14,400.00
S/ 15,246.67 S/ 15,246.67 S/ 15,246.67 S/ 15,246.67
S/ 15,246.67 S/ 15,246.67 S/ 15,246.67 S/ 15,246.67
S/ 15,246.67 S/ 15,246.67 S/ 15,246.67 S/ 15,246.67
S/ 14,484.33 S/ 14,484.33 S/ 14,484.33 S/ 14,484.33
S/ 18,296.00 S/ 18,296.00 S/ 18,296.00 S/ 18,296.00
S/ 14,484.33 S/ 14,484.33 S/ 14,484.33 S/ 14,484.33
S/ 18,296.00 S/ 18,296.00 S/ 18,296.00 S/ 18,296.00
S/ 11,160.00 S/ 11,160.00 S/ 11,160.00 S/ 11,160.00
S/ 11,160.00 S/ 11,160.00 S/ 11,160.00 S/ 11,160.00
S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00

S/ 132,000.00 S/ 132,000.00 S/ 132,000.00 S/ 132,000.00

mensual / 30 días)

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

S/ 132,000.00 S/ 132,000.00 S/ 132,000.00 S/ 132,000.00
S/ 113,508.00 S/ 113,508.00 S/ 113,508.00 S/ 113,508.00

S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00

S/ 99,103.33 S/ 99,103.33 S/ 99,103.33 S/ 99,103.33
S/ 345,411.33 S/ 345,411.33 S/ 345,411.33 S/ 345,411.33
V. ADQUISICIÓN IGV PRECIO
S/ 750.00 S/ 135.00 S/ 885.00
S/ 800.00 S/ 144.00 S/ 944.00
S/ 700.00 S/ 126.00 S/ 826.00
S/ 50,847.46 S/ 9,152.54 S/ 60,000.00
S/ 2,250.00 S/ 405.00 S/ 62,655.00
CÁLCULO DE PLANILLA

SUELDO SUELDO ANUAL

PUESTO MENSUAL
Gerente administrativo S/ 4,000.00 S/ 48,000.00
Jefe de Administración y SSGG S/ 2,500.00 S/ 30,000.00
Técnica enfermera 1 S/ 1,200.00 S/ 14,400.00
Técnica enfermera 2 S/ 1,200.00 S/ 14,400.00
Profesor artístico 1: Yoga / Taichi S/ 1,000.00 S/ 12,000.00
Profesor artístico 2: Dibujo / Pintura S/ 1,000.00 S/ 12,000.00
Profesor artístico 3: Baile / Aeróbicos S/ 1,000.00 S/ 12,000.00
Cuidadora S/ 950.00 S/ 11,400.00
Cocinera S/ 1,200.00 S/ 14,400.00
Auxiliar de cocina S/ 950.00 S/ 11,400.00
Recepcionista / vendedora S/ 1,200.00 S/ 14,400.00
TOTAL S/ 16,200.00 S/ 194,400.00

Planilla administrativa
 GRATIFICACIÓN SUELDO BRUTO ESSALUD 9% CTS ANUAL (2)
ANUAL ANUAL
S/ 4,000.00 S/ 52,000.00 S/ 4,320.00 S/ 4,666.67
S/ 2,500.00 S/ 32,500.00 S/ 2,700.00 S/ 2,916.67
S/ 1,200.00 S/ 15,600.00 S/ 1,296.00 S/ 1,400.00
S/ 1,200.00 S/ 15,600.00 S/ 1,296.00 S/ 1,400.00
S/ 1,000.00 S/ 13,000.00 S/ 1,080.00 S/ 1,166.67
S/ 1,000.00 S/ 13,000.00 S/ 1,080.00 S/ 1,166.67
S/ 1,000.00 S/ 13,000.00 S/ 1,080.00 S/ 1,166.67
S/ 950.00 S/ 12,350.00 S/ 1,026.00 S/ 1,108.33
S/ 1,200.00 S/ 15,600.00 S/ 1,296.00 S/ 1,400.00
S/ 950.00 S/ 12,350.00 S/ 1,026.00 S/ 1,108.33
S/ 1,200.00 S/ 15,600.00 S/ 1,296.00 S/ 1,400.00
S/ 16,200.00 S/ 210,600.00 S/ 17,496.00 S/ 18,900.00
TOTAL GENERAL

S/ 60,986.67
S/ 38,116.67
S/ 18,296.00
S/ 18,296.00
S/ 15,246.67
S/ 15,246.67
S/ 15,246.67
S/ 14,484.33
S/ 18,296.00
S/ 14,484.33
S/ 18,296.00
S/ 246,996.00
 PRESUPUESTO ANUAL DE RRHH

COSTO N° DE
N° GASTOS GASTO AÑO 1
UNITARIO VECES
1 RECLUTAMIENTO S/ 100.00
Bumeran (Paquete básico) S/ 100.00 1 S/ 100.00
2 CAPACITACIÓN Y DESARROLLO S/ 1,200.00
Capacitación interna (roles socios) / materiales S/ 300.00 4 S/ 1,200.00
3 MOTIVACIÓN S/ 2,100.00
Celebración de cumpleaños S/ 100.00 5 S/ 500.00
Celebración días festivos S/ 800.00 2 S/ 1,600.00
4 PLANILLA DE REMUNERACIÓN S/ 246,996.00
Gerente administrativo S/ 60,986.67 1 S/ 60,986.67
Jefe de Administración y SSGG S/ 38,116.67 1 S/ 38,116.67
Técnica enfermera 1 S/ 18,296.00 1 S/ 18,296.00
Técnica enfermera 2 S/ 18,296.00 1 S/ 18,296.00
Profesor artístico 1: Yoga / Taichi S/ 15,246.67 1 S/ 15,246.67
Profesor artístico 2: Dibujo / Pintura S/ 15,246.67 1 S/ 15,246.67
Profesor artístico 3: Baile / Aeróbicos S/ 15,246.67 1 S/ 15,246.67
Cuidadora S/ 14,484.33 1 S/ 14,484.33
Cocinera S/ 18,296.00 1 S/ 18,296.00
Auxiliar de cocina S/ 14,484.33 1 S/ 14,484.33
Recepcionista / vendedora S/ 18,296.00 1 S/ 18,296.00
TOTAL S/ 250,396.00
 GASTO AÑO 2 GASTO AÑO 3 GASTO AÑO 4 GASTO AÑO 5 TOTAL S/.

- S/ 100.00 - - S/ 200.00
- S/ 100.00 - -
S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 6,000.00
S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
S/ 2,100.00 S/ 2,100.00 S/ 2,100.00 S/ 2,100.00 S/ 10,500.00
S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00
S/ 1,600.00 S/ 1,600.00 S/ 1,600.00 S/ 1,600.00
S/ 246,996.00 S/ 246,996.00 S/ 246,996.00 S/ 246,996.00 S/ 1,234,980.00
S/ 60,986.67 S/ 60,986.67 S/ 60,986.67 S/ 60,986.67
S/ 38,116.67 S/ 38,116.67 S/ 38,116.67 S/ 38,116.67
S/ 18,296.00 S/ 18,296.00 S/ 18,296.00 S/ 18,296.00
S/ 18,296.00 S/ 18,296.00 S/ 18,296.00 S/ 18,296.00
S/ 15,246.67 S/ 15,246.67 S/ 15,246.67 S/ 15,246.67
S/ 15,246.67 S/ 15,246.67 S/ 15,246.67 S/ 15,246.67
S/ 15,246.67 S/ 15,246.67 S/ 15,246.67 S/ 15,246.67
S/ 14,484.33 S/ 14,484.33 S/ 14,484.33 S/ 14,484.33
S/ 18,296.00 S/ 18,296.00 S/ 18,296.00 S/ 18,296.00
S/ 14,484.33 S/ 14,484.33 S/ 14,484.33 S/ 14,484.33
S/ 18,296.00 S/ 18,296.00 S/ 18,296.00 S/ 18,296.00
S/ 250,296.00 S/ 250,396.00 S/ 250,296.00 S/ 250,296.00 S/ 1,251,680.00