ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

SEMANA 3

Bárbara Bontes
11-07-2022

INDIC
E
INTRODUCCIÓN........................................................................
DESARROLLO............................................................................
-Elementos del Capital de Trabajo............................................
-Presupuesto de inversión de activos y capital de trabajo.........
-Valores negociables.................................................................
-Objetivos y técnicas para mejorar el flujo de efectivo de la
administración financiera organizacional..................................
CONCLUSIÓN............................................................................
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS.................................................
INTRODUCCIÓN
Uno de los recursos claves y más relevantes dentro de las empresas es la administración del Capital De
Trabajo, siendo un elemento para lograr constituir el análisis y evaluación acerca de los activos circulantes
con los que cuenta la empresa para hacer frente a la operación normal establecida en su estructura
financiera.

La mala administración de los recursos puede llevar a una serie de situaciones que atenten la producción de
la empresa, la disminución de las ventas, así como también, la gestión de la liquidez.

Por esto es importante el rol del administrador financiero, como también el tomar en consideración todos los
elementos por medio de los cuales la organización fluirá hacia el logro y cumplimiento de sus propósitos,
metas y objetivos, generando un sistema interrumpido en la medida en que debamos tomar decisiones para
cumplir con éxito la administración financiera.

A continuación, veremos el manejo del capital de trabajo, sus características y beneficios que trae consigo su
buena administración.

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DESARROLLO
Elementos del Capital de Trabajo

El Capital de Trabajo cuenta con diferentes elementos que lo componen, entre los que encontramos los
siguientes:

-Administración del efectivo: el efectivo es la cantidad de dinero que se mantiene en caja chica de la
empresa, así como también, el dinero depositado en las cuentas corrientes de los bancos, y que puede
ser utilizado en cualquier momento para realizar una transacción.

-Administración de las cuentas por cobrar: las cuentas por cobrar son montos de dinero adeudados a una
empresa por sus clientes, debido a que éstos adquirieron productos a crédito.

-Administración de inventarios: os inventarios son una parte de los activos circulantes y constituyen una
inversión sin retornos en bienes tangibles, debido a que el dinero utilizado para la producción o compra
de los bienes está parado mientras no se logre vender los productos terminados.

-Naturaleza de la empresa: se debe ubicar la empresa en un contexto de desarrollo social y productivo,

ya que el desarrollo de la administración financiera en cada una es de diferente tratamiento.

-Capacidad de los activos: la empresa debe depender de sus activos fijos en mayor proporción que de los
corrientes para generar sus utilidades, ya que los primeros son los que en realidad generan ganancias
operativas.

-Costos de financiación: la empresa debe obtener recursos por medio de los pasivos corrientes y los
fondos de largo plazo, en donde los primeros son más económicos que los segundos.

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Presupuesto de inversión de activos y capital de trabajo.

Las mejores opciones de inversión para doña Patricia es adquirir algún sistema de registro contable, donde
se detalle las entradas y salidas de dinero, ya sea con un libro o algún sistema informático, o solicitando
asesoría contable a algún profesional, esto ya la ayudará a rastrear todos sus gastos. También puede
invertir en marketing, promocionando su empresa en diferentes medios de comunicación, esto le permitirá
llegar a más gente y hacer crecer su demanda, siempre y cuando antes se ordene en el área financiera.
Doña Patricia puede administrar su capital de trabajo reduciendo al mínimo los pagos a crédito, ya que las
ventas a crédito reducen significativamente la capacidad de liquidez de su empresa, y más aún por el
hecho de que llega a esperar hasta 90 días para recibir un pago, cuando ella debe pagarles de manera
inmediata a sus trabajadores, lo que obviamente provoca atrasos en los pagos a los proveedores.
Doña Patricia recibe todas sus ganancias en efectivo, para ello, lo mejor es que este dinero lo vaya
guardando en su cuenta bancaria y deje efectivo necesario solo para tareas puntuales, ya que crece el
riesgo de que le puedan robar.
Si bien doña Patricia tiene problemas de liquidez, a medida que esto vaya mejorando, debe comenzar a
ahorrar, disminuyendo gastos no prioritarios para destinarlos a usos más eficientes, lo que también
aumentara su liquidez.
Por último, otra forma de administrar el capital de trabajo es buscando nuevos proveedores, que le
entreguen productos o servicios más económicos, así se abaratan costos.

Valores negociables

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 Ítem
Características de los valores negociables de una
organización o empresa.
¿De qué manera los valores negociables podrían
permitir administrar de forma adecuada el capital
de trabajo?
Objetivos y técnicas para mejorar el flujo de efectivo de la administración financiera organizacional.
Características
1. Generan liquidez instantánea en caso de ser
necesario
2. Es un instrumento cuya propiedad es
transferible
3. Es posible operar por medio de compra y venta
4. Su precio no está determinado, sufre
constantes cambios
5. Es posible que exista un riesgo de pérdidas
económicas
6. Necesitan de permanente y exhaustiva vigilancia de
una entidad reguladora
Estos valores negociables se mantienen con propósitos
transaccionales, o sea se espera con ellos efectuar
algún pago futuro, teniendo en cuenta su
convertibilidad en efectivo rápidamente. Esto permitirá
a la empresa hacer pagos en un futuro cercano ya
teniendo fondos en caja para efectuarlos.
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Como objetivos se buscará disminuir costos, mantener la liquidez, optimizar la inversión y tener
información relevante y vigente del área contable de la empresa.

Para estos objetivos se tendrá un control de gastos continuo, que permitirá gestionar y administrar el flujo
de ingresos y egresos, que evitará que se presenten problemas económicos en el futuro como fugas de
dinero, ahorrando en gastos innecesarios, lo que también ayudará a que la empresa tenga mayor liquidez.

También se utilizará un sistema de cobranzas, para optimizar estas y así se cuente con un registro. Se
aplazará el pago a proveedores y acreedores, estableciendo compromisos de pago, sin que esto afecte la
imagen de la empresa.

Para optimizar las inversiones se mantendrá una planificación, la cual se analizará siempre, realizando
optimizaciones y así ver si los proyectos siguen siendo viable y realmente favorecen a la empresa.

CONCLUSIÓN

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Podemos ver que la administración del capital de trabajo es fundamental para asegurar la continuidad
de la empresa, ya que o sino no se podrían efectuar compras a proveedores o ventas a los clientes, lo
que lleva a no poder obtener ingresos futuros.

La correcta administración del capital de trabajo, del efectivo y del inventario, son un complemento
del sistema financiero al interior de las empresas, con entradas, salidas, reinversiones, desviaciones,
etc. Es en el administrador financiero donde recae la responsabilidad de una buena utilización de los
recursos existentes para sacar buen provecho financiero y hacer crecer a la empresa.

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

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IACC. (2021). Administración del capital de trabajo. Administración Financiera. Semana 3

Sanchez, J. (s.f). Valor Negociable. En Economipedia. Consultado el 10 de Julio de 2022.

https://economipedia.com/definiciones/valor-negociable.html

Gómez Giovanny. (2001, diciembre 11). Los valores negociables. Recuperado de

https://www.gestiopolis.com/valores-negociables