Registros

BANCOS
1 $ 8,355,600.00 $ 45,240.00 2 1
8 $ 162,400.00 $ 6,728.00 3
9 $ 261,000.00 $ 9,280.00 4
$ 580.00 5
$ 11,000.00 6
$ 104,400.00 7
$ -
$ 8,779,000.00 $ 177,228.00
$ 8,601,772.00

1
CAPITAL 1 2
$ 10,593,600.00 3
7

8a
9a

A3
 2
3
4
5
7

AJUSTE1
 MAQUINARIA DEP.ACUM.MAQUIN
$ 1,200,000.00 $ 12,000.00

ALMACÉN GASTOS DE ADMINISTRAC

$ 100,000.00 $ 126,000.00 8a 4 $ 8,000.00
$ 39,000.00 $ 85,000.00 9a
$ 5,800.00
$ 90,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ -
$ 234,800.00 $ 211,000.00
$ 23,800.00

COSTO DE VENTAS VENTAS

$ 126,000.00 $ 280,000.00
$ 85,000.00 $ 225,000.00

$ 211,000.00 $ 211,000.00 A1 A1 $ 211,000.00 $ 505,000.00

A2 $ 294,000.00 $ 294,000.00

Pérdidas y ganancias
$ 19,500.00 $ 294,000.00 A2 ISR POR PAGAR
$ 274,500.00 Utilidad de operación $ 82,350.00
 IVA ACREDITABLE IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
$ 6,240.00
$ 928.00
$ 1,280.00
$ 80.00
$ 14,400.00
$ 22,928.00 $ 22,928.00 AJUSTE1 IVA POR TRASLADAR
$ 22,400.00
IVATRASLADADO
$ 22,400.00 8
$ 36,000.00 9

$ 22,928.00 $ 58,400.00
$ 35,472.00
 EDIFICIOS DEP.ACUM.EDIFICIOS
1 1 $ 1,000,000.00

GASTOS DE VENTA MOBILIARIO Y EQUIPO

5 $ 500.00 1 $ -
6 $ 11,000.00

A3 $ 11,500.00 $ 11,500.00 A3

CLIENTES PROVEEDORES
8 1 $ - 0
9 8 $ 162,400.00 0
$ 162,400.00 0
$ 162,400.00
8
DEP.ACUM.EDIFICIOS
$ 50,000.00 1

MOBILIARIO Y EQUIPO DEP.ACUM.mob

$ - 1

PROVEEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR

$ - 1 1 $ - 1
 1
Bancos $8,355,600.00
Almacén $ 100,000.00
clientes $ -
Edificios $ 1,000,000.00

Depreciación acumulada de
edificios $ 50,000.00
Mobiliario y equipo $ -

Depreciación acumulada de
mobiliario y equipo $ -
Maquinaria $ 1,200,000.00

Depreciación Acumulada de
Maquinaria $ 12,000.00
Proveedores $ -
Documentos por pagar $ -
Capital $10,593,600.00
2
almacen $ 39,000.00
IVA de compra (acreditable) $ 6,240.00
banco $ 45,240.00
3
almacen $ 5,800.00
IVA (acreditable) $ 928.00
banco $ 6,728.00
4
gastos de administracion $ 8,000.00
IVA acreditable $ 1,280.00
banco $ 9,280.00
5
gasto de venta $ 500.00
IVA acreditable $ 80.00
banco $ 580.00
6
gasto de venta $ 11,000.00
banco $ 11,000.00
7
almacen $ 90,000.00
IVA acreditable $ 14,400.00
banco $ 104,400.00
8
ventas $ 280,000.00
banco $ 162,400.00
Clientes $ 162,400.00
IVA trasladados $ 22,400.00
IVA x trasladar $ 22,400.00
8a
costo de venta $ 126,000.00 $ -
almacen $ - $ 126,000.00
9
banco $ 261,000.00
ventas $ 225,000.00
IVA trasladados $ 36,000.00
9a
costo de venta $ 85,000.00
almacen $ 85,000.00
$ -
1.-El 1 de marzo de 2022, la compañía la Soberana , S.A.B, cuenta con un capital de :

Bancos $8,355,600.00
Almacén $ 100,000.00 (500 artículos a 200 cada uno) $ 200.00
clientes $ -
Edificios $ 1,000,000.00
Depreciación acumulada
de edificios $ 50,000.00
Mobiliario y equipo $ -

Depreciación acumulada
de mobiliario y equipo $ -
Maquinaria $ 1,200,000.00

Depreciación Acumulada
de Maquinaria $ 12,000.00
Proveedores $ -
Documentos por pagar $ -

Capital $ 10,593,600.00
2.- El 5 de Marzo de 2022 se adquieren 300 artículos Materia Prima Directa, con un costo unitario de $130.00 MÁS IVAc/u
al contado.
3.- El día 6 se expide cheque por $5,800.00 MÁS IVA para pagar el flete de la compra anterior.
4.- El dia 7 se expide cheque por $8,000.00 MÁS IVA para pagar los servicios públicos (administrativos)
5.- El día 10 se se expide cheque por $500.00 mas IVA para pagar publicidad
6.- El día 14 se expiden cheques para pagar los sueldos de los choferes por $11,000.00
7.- El dia 15 se compran 500 articulos a 180.00 MAS IVA cada uno, pagamos con tranfererencia bancaria.

8.- El día 15 se venden 700 artículos a 400.00 MÁS IVA cada uno, la mitad nos pagan de contado y el otro 50% a crédito.

9.- El día 25 se venden 500 artículos a 450.00 MÁS IVA cada uno, pagándonos de contado.

Elabore esquemas de mayor

Elabore el Estado de Resultados y el Balance general
Elabore tarjeta de almacén por el método PEPS
 0 Precio venta Artículos Costo Costo Costo Ventas (P.V.)
de $130.00 MÁS IVAc/u
300 $ 130.00 $ 39,000.00
$ 5,800.00
vos) $ 8,000.00
$ 500.00
$ 11,000.00
ncaria. 500 $ 180.00 $ 90,000.00

el otro 50% a crédito. 400 500 $ 200.00 $ 100,000.00 $ 200,000.00

400 200 $ 130.00 $ 26,000.00 $ 80,000.00

0 0 $ - $ - $ 126,000.00 $ -

0 $ - $ -

450 100 $ 130.00 $ 13,000.00 $ 45,000.00

450 400 $ 180.00 $ 72,000.00 $ 180,000.00

0 0 $ - $ - $ 85,000.00 $ -
$ 225,000.00
 IVA
crédito Contado IVA ACREDITABLE IVA POR DE ACREDITAR TRASLADADO IVA POR TRASLADAR

$ 6,240.00
$ 928.00
$ 1,280.00
$ 80.00

$ 14,400.00

$ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00

$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 6,400.00 $ 6,400.00

$ - $ - $ - $ -

$ -

$ 7,200.00

$ 28,800.00

$ -
$ 36,000.00
NOMBRE DE LA EMPRESA: La Soberana S.A.B
TARJETA DE ALMACÉN
Artículo Unidad
Almacén: Casillero N° N° de clave: Existencia revisada en: Observaciones:
Máximo Mínimo PEPS
UNIDADES COSTOS VALORES
FECHA REFERENCIA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO MEDIO DEBE HABER SALDO
1/3/2022 Inventario inicial 500 500 $ 200.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00
5/3/2022 Compra 300 800 $ 130.00 $ 39,000.00 $ 139,000.00
15/3/2022 Compra 500 1300 $ 180.00 $ 90,000.00 $ 229,000.00
15/3/2022 Venta 500 800 $ 200.00 $ 100,000.00 $ 129,000.00
15/3/2022 Venta 200 600 $ 130.00 $ 26,000.00 $ 103,000.00
25/3/2022 Venta 100 500 $ 130.00 $ 13,000.00 $ 90,000.00
25/3/2022 Venta 400 100 $ 180.00 $ 72,000.00 $ 18,000.00
3/3/2022 Gastos de compra $ 5,800.00
$ 23,800.00
 Compañía La Soberana, S.A.B. Compañía La
Estado de Resultados del 1 al 31 de marzo de 2022 Estado de Resultados d
ventas $ 505,000.00 ventas totales
Costo de ventas $ 211,000.00 Devoluciones s/ventas
Utilidad bruta $ 294,000.00 Ventas netas
Gastos operacionales inventario inicial
Gastos de venta Compras
Gastos de publicidad $ 500.00 Gastos de compras
Sueldos de choferes $ 11,000.00 $ 11,500.00 Compras totales
Gastos de Administración Devoluciones s/compras
Servicios públicos $ 8,000.00 $ 19,500.00 Compras netas
Utilidad de Operación $ 274,500.00 Suma o total de mercancías
ISR 30% $ 0.30 $ 82,350.00 Inventario final
Utilidad neta $ 192,150.00 Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos operacionales
Gastos de venta
Gastos de publicidad
Sueldos de choferes
Gastos de Administración
Servicios públicos
Utilidad de Operación
ISR 30%
Utilidad neta

elaboró Autorizó
María Fernanda Aranda MuñoJefe de departamento administrativo
 Compañía La Soberana, S.A.B.
Estado de Resultados del 1 al 31 de marzo de 2022
$ 505,000.00
$ -
$ 505,000.00
$ 100,000.00
$ 129,000.00
$ 5,800.00
$ 134,800.00
$ -
$ 134,800.00
$ 234,800.00
$ 23,800.00
$ 211,000.00
$ 294,000.00

$ 500.00
$ 11,000.00 $ 11,500.00

$ 8,000.00 $ 19,500.00
$ 274,500.00
$ 0.30 $ 82,350.00
$ 192,150.00
 Compañía La Soberana, S.A.B
Balance general al 31 marzo de 2022,
Activo
Circulante
Bancos $ 8,601,772.00
Almacén $ 23,800.00
IVA Acreditable $ -
Clientes $ 162,400.00 $ 8,787,972.00
Fijo
Mobiliario y equipo $ -
Dep.acum de mob.y eq. $ -
Edificios $ 1,000,000.00
Deprec.acum.edificios $ 50,000.00
Maquinaria $ 1,200,000.00
Deprec.acum.maquinaria $ 12,000.00 $ 2,138,000.00
Diferido
Total Activo $ 10,925,972.00
Pasivo
Circulante
Proveedores $ -
Documentos por pagar $ -
IVA por pagar $ 35,472.00
IVA pend por trasladar $ 22,400.00
ISR por pagar $ 82,350.00
Total Pasivo $ 140,222.00
Capital contable $ 10,785,750.00
Capital social $ 10,593,600.00
Utilidad neta $ 192,150.00
Total pasivo más capital $ 10,925,972.00
 elaboró Autorizó
c.p. Jefe de departamento administrativo