Capital Propio Inicial al 01 de Enero de 2019

Determinación de Renta Líquida Imponible

Puntos Total Activo 168.051.576 Puntos
$
Utilidad según balance -12.318.508 1 Más: 93.765.624
1
Inversión tributaria Nacional 12.804.000 1
Agregados Inversión tributaria extranjera 19.085.714 1
Provisión impto a la Renta 2.156.000 1 Existencias a valor tributario 11.187.910 1
Provisión Impto Único 2.900.000 1 activo fijo tributario neto 50.688.000 1
Provisión de vacaciones 6.200.000 1
C.M. Inv. en Emp. Relacionada 804.000 1 Menos: -106.483.000
CM o diferencia tipo de cambio inversión en el exterior 2.385.714 1 Activo en leasing -18.000.000 1
C.M. de las Existencias 3.187.910 1 Existencias a valor financiero -8.000.000 1
C.M. del Activo Fijo 2.688.000 1 activo fijo financiero -48.000.000 1
Depr. Financiera del Activo Fijo 4.400.000 1 Interés diferido leasing -3.375.000 1
Depr. Activo en Leasing 1.285.714 1 Dp. Tributaria activos fijos -5.808.000 1
Intereses por Leasing 1.125.000 1 Inversión financiera extranjera -15.300.000 1
CM existencias provenientes del año anterior 7.350.000 1 Inversión financiera nacional -8.000.000 1
Gastos socio 5.797.000 1
Gastos no documentados 4.500.000 1 Capital Efectivo 155.334.200

Deducciones Pasivo Exigible -149.390.870 1

C.M. de Capital Propio -818.920 1
Provisión vacaciones -9.350.000 1 Total Pasivo -180.370.084
Utilidad en empresa relacionada -10.000.000 1 Menos:
Utilidad en empresa relacionada extranjera -2.300.000 1
Pérdida tributaria de arrastre 0 1 Depr. Acumulada Act. Fijo 4.400.000 1
Dp. Tributaria activos fijos -5.808.000 1 Depr. Acumulada Leasing 1.285.714 1
Cuotas pagadas por Leasing -14.062.500 1 Provisión Vacaciones 6.200.000 1
Obligaciones por leasing 8.437.500 1
Desagregados Provision impuesto renta 2.156.000 1
Gastos socio -5.797.000 1 Capital 4.000.000 1
Gastos no documentados -4.500.000 1 Resultado acumulado 4.500.000 1

Renta Líquida Imponible -20.175.590 1 Capital Propio tributario al 01 de enero de 2021 5.943.330
14.062.500
Impto a la Renta 27% 0 8.437.500
Impto Unico 40% 1.800.000 22.500.000COMPROBACION DE DETERMINACIONES TRIBUTARIAS
Carga Impositiva 1.800.000 1 $
Crédito por compra activo fijo 0 Capital Propio Inicial al 1° de enero del ejercicio respectivo 18.760.000
PPM -1.565.000 1 Corrección monetaria tributaria del capital (incluir c.m. de disminuciones y aumentos de
818.920
capital) 1
Devolución de impuestos 235.000 Resultado tributario del año comercial -20.175.590 1
Pérdida tributaria de arrastre 0
Impuesto Renta pagado, histórico -4.460.000 1
Impuesto artículo 21, histórico 0
Reajuste artículo 72 de la Ley de la Renta, histórico 0
Aumentos de capital del ejercicio, históricos
Disminuciones de capital del ejercicio, históricos -8.000.000
Multas fiscales
Gastos Rechazados actualizados pagados (no afectos al artículo 21 de la LIR)
Dividendos y/o participaciones percibidas de sociedades chilenas 19.000.000 1
Recuperación de impuesto por absorción de utilidades propias

Capital Propio Tributario al cierre del ejercicio respectivo 5.943.330

Capital Propio Tributario determinado según método tradicional 5.943.330
Diferencia 0

50 Ejercicio
10 Teoría
70 nota máxima