ACTIVIDAD 3 EVALUATIVA

ESTUDIO DE CASO: CONTEXTUALIZACION Y MEDICION DE ACTIVOS

FINANCIEROS EN UNA PYME

ELECTIVA CP (NIIF)
NRC 9485

Presenta

CRISTIAN CAMILO MONTEALEGRE ID: 723073

JUAN GUILLERMO FORERO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

Funza, Cundinamarca                                                           marzo de 2022

 Datos generales

Razon social:
La esperanza industria de alimentos ltda
Nit: 8301061267

Actividad economica:
Procesamiento y conservacion de carne y productos carnicos
CIIU: 1011

Ubicación geografica:
Bogota d.c / tenjo cundinamarca

Tamaño:
Mediana empresa (rango entre 50 a 250 profesionales)

Estados financieros:

LA ESPERANZA INDUSTRIAL DE ALIMENTOS LTDA

Estados de Cambios en el Patrimonio
(Expresados en miles de pesos)

Estados Financieros Intermedios

Al 30 de junio de 2021 y 2020
 2

LA ESPERANZA INDUSTRIAL DE ALIMENTOS LTDA

Estado de Situación
Financiera (Expresados
en miles de pesos)

Nota 30 de Junio de 30 de Junio de

Activos

Efectivo y equivalentes al efectivo 5 $ 451.498 1.463.313

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 6 2.018.613 4.005.433

Instrumentos financieros medidos a costo amortizado 4.000 4.000

Inventarios 7 3.818.535 3.808.328

Activos por impuestos corrientes 8 1.070.187 1.268.774
Otros activos no financieros 9 1.053.352 996.521
Total activos corrientes $ 8.416.185 11.546.369

Propiedades, planta y equipo 10 $ 11.065.079 10.885.991

Activos intangibles distintos de la plusvalía 11 353.598 399.388
Activos por impuestos diferidos 65.495 89.948
2021 2020

Total activos no corrientes $ 11.484.172

11.375.327
Total activos $ 19.900.357
22.921.696

Pasivos

Préstamos y obligaciones 12 gg 2.125.241 908.885

Obligaciones por Arrendamientos financieros 217.849 649.699

Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 13 5.612.333 7.900.212

 Beneficios a los empleados 14 632.578 468.627

Pasivos por Impuesto Corriente 8 1.071.353 1.114.232

Otros pasivos no financieros 9 648.109 219.666

Total pasivos corrientes $ 10.307.463 11.261.322

Pasivos por impuestos diferidos $ 0 603.069

Préstamos y obligaciones 12 1.837.440 396.816

Obligaciones por Arrendamientos financieros $ 252.176 985.325

Total pasivos no corrientes $ 2.089.616 1.985.210

Total pasivos
$ 12.397.079 13.246.532

Patrimonio
Capital social 15 $ 1.000.000 1.000.000
Reservas 500.000 39.536
Resultado del periodo 66.258 1.945.248
Resultados acumulados 5.991.095 6.744.455
Efectos de adopción por primera vez (54.075) (54.075)

Total patrimonio $ 7.503.278 9.675.164

Total pasivos y patrimonio $ 19.900.357 22.921.696

Las notas que se acompañan son parte integral de los estados financieros.

Nohora Esperanza Briceño Ayala Sandra Patricia Russi

Representante Legal(*) Contadora(*)
T.P. 126081 – T

Flujos de efectivo por actividades de inversión

Adquisición de propiedades, planta y equipo -896.259
Adquisición de activos intangibles distintos a la plusvalía -3.535
Efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de inversión -899.794
 Flujos de efectivo por actividades de financiamiento
Prima en colocación 460.464
Nuevas obligaciones -1.491.980
Efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de financiación -1.031.516

Disminución neta de efectivo y equivalentes al efectivo -1.015.815

Efectivo y equivalentes al efectivo
1.467.313 mantenido

Efectivo y equivalentes al efectivo al 31 de diciembre 451.498

Notas Nohora Esp eranza Briceño Ayala a los estados financieros:

Repr esentante Legal(*)

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Depreciación

La depreciación se calcula sobre el monto depreciable, que corresponde al costo del activo,
menos su valor residual. La depreciación es reconocida en resultados con base en el método de
depreciación lineal.

Las vidas útiles estimadas para los periodos actuales y

comparativos son las siguientes:

Construcciones y Edificaciones 20 años

Maquinaria y Equipo 10 años
Equipo de oficina 10 años
Equipo de Computo 5 años
Equipo de Transporte 10 años

Si existe alguna indicación de que se ha producido un cambio significativo en la

tasa de depreciación, o vida útil de un activo, se revisa la depreciación de ese activo
de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

El siguiente es el detalle de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar al

30 de junio de:

2021 2020

Clientes $ 1.985.775 2.286.596

Cuentas por cobrar a socios (1) 0 1.712.939
Deudores varios 4.350 272
Para Responsabilidades 4.282 4.282
CxC Trabajadores 24.206 1.344
Total $ 2.018.613 4.005.433

La cuenta por Cobrar con Socios corresponde a transacciones entre la compañía y

los señores Antonio Castillo Vega y Señora Esperanza Briceño Ayala

inventarios

El siguiente es el detalle de los inventarios al 30 de junio de:

2021 2020

Materias Primas (1) $ 1.598.799 2.263.136

Material De Empaque 984.558 993.947
Productos Terminados (2) 307.420 263.548
Productos en Proceso 512.825 287.697
Inventarios En Transito 414.933 0
$ 3.818.535 3.808.328
 Activos financieros que posee la empresa:

1° Instrumentos financieros
A continuación, se detallan los instrumentos financieros poseídos
por la Compañía 30 de junio de:

Nota 2021
En miles de pesos

Deudas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar (a corto

7 2.018.613 4.005.433
plazo)
Instrumentos financieros 4.000 0

2.022.613 1.486.819
Activos financieros medidos a costo amortizado:

Efectivo 5 451.498 1.463.313

Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 13 5.612.333 7.900.212

Préstamos y obligaciones 12 4.432.706 2.940.726

2. Efectivo

El siguiente es el detalle del efectivo al 30 de junio

de:

2021 2020

Caja Menor 4.000 4.000

Saldos bancarios Moneda Nacional

427.001 1.442.200
Saldos bancarios Moneda Extranjera
20.482 0
Caja General 0 17.098

Bancos Ctas de Ahorro 15 15

$
 $ 451.498 1.463.313

(1) Los bancos corresponden a las entidades bancarias Banco de BBVA Colombia,
Colpatria, Av. Villas y Bancolombia.

No se presentan saldos no disponibles para ser usados por la Compañía o que

presenten restricciones.

Valoracion ó deterioro de dichos activos financieros: