Miriam Cerdeiriña Cid:

Calcule la liquidación de intereses de una cuenta corriente correspondiente al 1er semestre del 2020, si el tip
fue del 1,2500%
hasta el 12 de abril y del 2,2500% hasta el 30 de junio, ambos sobre los saldos totales, teniendo en cuenta
medio hasta el 12-04-20
fue de 25.500,00 € y desde esa fecha al final del periodo fue de 15.100,00 €, habiéndose practicado la prec
retención del IRPF (19,00%)

Fecha inicio 12/31/2019

Fecha final 4/12/2020
Nº dias 103
Saldo medio 25,500.00 €
Mínimo - €
Saldo medio Con derecho 25,500.00 €
Números comerciales 2,626,500.00 €
Divisor fijo 29200
Intereses brutos 89.95 €
Retención 17.09 €
Intereses netos 72.86 €
iente al 1er semestre del 2020, si el tipo aplicado

los saldos totales, teniendo en cuenta que el saldo

00,00 €, habiéndose practicado la preceptiva

Fecha inicio 4/12/2020

Fecha final 6/30/2020
Nº dias 79
Saldo medio 15,100.00 €
Mínimo - €
Saldo medio Con derecho 15,100.00 €
Números comerciales 1192900
Divisor fijo 29200
Intereses brutos 73.53 €
Retención 13.97 €
Intereses netos 59.56 €
 Miriam Cerdeiriña Cid:
0.7.– El saldo medio de una cuenta corriente durante el mes de agosto de 2020 fue de 45.400,00 €. Cal
correspondiente a dicho mes, si el tipo aplicado fue del 3,7000% sobre los saldos que exceden los 1.500
del
IRPF (19,00%).

Fecha inicio 7/31/2020

Fecha final 8/31/2020
Nº dias 31
Saldo medio 45,400.00 €
Mínimo 1,500.00 €
Saldo medio Con derecho 43,900.00 €
Números comerciales 1360900.00
Divisor fijo 9864.86486486
Intereses brutos 137.95 €
Retención 26.21 €
Intereses netos 111.74 €
osto de 2020 fue de 45.400,00 €. Calcule la liquidación de intereses
bre los saldos que exceden los 1.500,00 €, teniendo en cuenta la retención
0.8.– Nuestra empresa GADE S.A. ha obtenido de su entidad bancaria una póliza de crédito con límite
50.000,00 €, duración el siguiente año y liquidación trimestral de intereses. Los tipos de interés a aplicar son
los siguientes: saldos deudores: 8,0000% anual, saldos acreedores: 2,0000% anual, excedidos sobre el límite:
27,0000% anual. Y las comisiones son: de apertura: 2,0000%, de disponibilidad: 5,0000‰ trimestral sobre el
saldo medio no dispuesto, de excedidos en cuenta: 2,0000% en cada trimestre que se produzca sobre el mayor
saldo excedido y el corretaje es el 3,0000‰ sobre el límite concedido. Los movimientos habidos en el primer
trimestre han sido los siguientes:

Limite 50,000.00 €
Fecha Concepto Debe Haber Fecha valor Saldo acumulado
1-abr Apertura 1,000.00 € 1-abr
1-abr Corretaje 150.00 € 1-abr
4-Apr Gastos reparación 25,843.52 € 4-Apr
16-Apr Nominas 15,722.48 € 16-Apr
20-Apr Gastos mobiliario 7,813.16 € 20-Apr
23-Apr Ingreso de marzo 22,237.45 € 24-Apr
11-May Ingresos varios 18,030.36 € 12-May
29-May Pago pintura 11,419.23 € 29-May
16-Jun Gastos mantenimiento 19,833.40 € 16-Jun
o con límite
terés a aplicar son
dos sobre el límite:
trimestral sobre el
uzca sobre el mayor
abidos en el primer

8.0000% 2.0000% 27.0000%

Nº días Saldo Deudor Saldo Acreedor Saldo Excedido Nº com. Deudor Nº com. Acreedor Nº com. Excedido
m. Excedido

N comercial
D fijo
Intereses

Comisión excedidos 2.0000%

Saldo Medio Dispuesto

Saldo Medio NO Dispuesto
Comisión disponibilidad 0.5000%
0.9.– Nuestra empresa GADE S.A. necesita solicitar una póliza de crédito por 60.000,00 € durante dos años
con liquidación trimestral de intereses, aplicándose un tipo de interés del 7,5000% para los saldos deudores y
el 1,0000% para los acreedores. Los excedidos sobre el límite pagan intereses al 25,0000%. Las comisiones
son: 2,5000‰ de corretaje sobre el limite concedido, 1,0000%. de apertura (la cuenta la abre el 1 de octubre),
5,0000‰ de disponibilidad sobre el saldo no dispuesto, 2,0000% de excedidos el sobre el saldo máximo
excedido en el trimestre. Los movimientos que han tenido la cuenta en el último trimestre han sido los
siguientes:

Limite 60,000.00 €
Fecha Concepto Debe Haber Fecha valor Saldo acumulado
1-oct Apertura 600.00 € 1-oct
1-oct Corretaje 150.00 € 1-oct
4-Oct Talón nº 1 24,040.48 € 4-Oct
20-Oct Mantenimiento Instalaciones 42,070.85 € 22-Oct
26-Oct Ingreso en efectivo 18,030.36 € 27-Oct
5-Nov Talón nº 2 11,268.98 € 15-Nov
22-Nov Traspaso de la c/c 36,060.73 € 26-Nov
30-Nov Ingreso en efectivo 30,050.61 € 1-Dec
15-Dec Traspaso a la c/c 27,045.54 € 15-Dec
 e dos años
os deudores y
omisiones
1 de octubre),
máximo
do los

7.5000% 1.0000% 25.0000%

Nº días Saldo Deudor Saldo Acreedor Saldo Excedido Nº com. Deudor Nº com. Acreedor Nº com. Excedido
m. Excedido

N comercial
D fijo
Intereses

Com. excedidos 2.0000%

Saldo medio dispuesto

Saldo medio NO dispuesto
Com. disponibilidad 0.5000%
1.4.– Dada la siguiente póliza de crédito sabiendo que el tipo de interés aplicado para los saldos
deudores es del 7,00% anual, del 3.00% para los saldos acreedores, 30,00% a los intereses
excedidos, 0,50% comisión de disponibilidad (sobre el saldo medio NO dispuesto), 2,50%
comisión de excedidos y que la retención aplicada a los rendimientos del capital mobiliario es del
19%. Límite de la póliza 75.000,00 €.

Limite 75,000.00 €
Fecha Concepto Debe Haber Fecha valor Saldo acumulado
4-Apr Gastos reparación 25,843.52 € 4-Apr
16-Apr Nominas 15,722.48 € 16-Apr
20-Apr Gastos mobiliario 7,813.16 € 20-Apr
23-Apr Ingreso de marzo 22,237.45 € 24-Apr
11-May Ingresos varios 18,030.36 € 12-May
29-May Pago pintura 11,419.23 € 29-May
16-Jun Gastos mantenimiento 19,833.40 € 16-Jun
 7.0000% 3.0000% 30.0000%
Nº días Saldo Deudor Saldo Acreedor Saldo Excedido Nº com. Deudor Nº com. Acreedor Nº com. Excedido
m. Excedido

N comercial
D fijo
Intereses

Comisión excedidos 2.5000%

Saldo Medio Dispuesto

Saldo Medio NO Dispuesto
Comisión disponibilidad 0.5000%
2.4.– Dada la siguiente póliza de crédito sabiendo que el tipo de interés aplicado para los saldos
deudores es del 7,00% anual, del 3.00% para los saldos acreedores, 30,00% a los intereses
excedidos, 0,50% comisión de disponibilidad (sobre el saldo medio NO dispuesto), 2,50%
comisión de excedidos y que la retención aplicada a los rendimientos del capital mobiliario es del
19%. Límite de la póliza 85.000,00 €.

Limite 85,000.00 €
Fecha Concepto Debe Haber Fecha valor Saldo acumulado
0 3/31/2022 0
4-Apr Gastos reparación 35,843.52 € 4-Apr 35,843.52 €
16-Apr Nominas 25,722.48 € 16-Apr 61,566.00 €
20-Apr Gastos mobiliario 17,813.16 € 20-Apr 79,379.16 €
23-Apr Ingreso de marzo 32,237.45 € 24-Apr 47,141.71 €
11-May Ingresos varios 28,030.36 € 12-May 19,111.35 €
29-May Pago pintura 21,419.23 € 29-May 40,530.58 €
16-Jun Gastos mantenimiento 29,833.40 € 16-Jun 70,363.98 €
30-Jun
 7.0000% 3.0000%
Nº días Saldo Deudor Saldo Acreedor Saldo Excedido Nº com. Deudor Nº com. Acreedor
4 - € 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00 €
12 35,843.52 € 0.00 € 0.00 € 430,122.24 € 0.00 €
4 61,566.00 € 0.00 € 0.00 € 246,264.00 € 0.00 €
4 79,379.16 € 0.00 € 0.00 € 317,516.64 € 0.00 €
18 47,141.71 € 0.00 € 0.00 € 848,550.78 € 0.00 €
17 19,111.35 € 0.00 € 0.00 € 324,892.95 € 0.00 €
18 40,530.58 € 0.00 € 0.00 € 729,550.44 € 0.00 €
14 70,363.98 € 0.00 € 0.00 € 985,095.72 € 0.00 €
91 3,881,992.77 € 0
5142.85714 12166.6666667
754.83 € 0.00 €
 30.0000%
Nº com. Excedido
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0 N comercial
1200 D fijo
0.00 € Intereses

0.00 € Comisión excedidos 2.5000%

42,659.26 € Saldo Medio Dispuesto

42,340.74 € Saldo Medio NO Dispuesto
211.70 € Comisión disponibilidad 0.5000%