COMPROBANTE PROVEEDOR

FECHA CODIGO
TIPO SERIE N° RAZON SOCIAL
1/15/2017 FT 001 2547 60 ROMERO S.A.C.
1/20/2017 FT 001 7784 60 MILANO S.A.
1/22/2017 FT 002 1327 33 TRACTO CAMIONES S.A.C.
1/31/2017 RB 004 1238 63 ENEL PERU S.A.A.
VEEDOR VALOR DE IGV TOTAL
RUC COMPRA
20885547132 8,500.00 1,530.00 10,030.00
20772534824 12,500.00 2,250.00 14,750.00
20293787241 62,330.51 11,219.49 73,550.00
20269985900 615.30 110.75 726.05
83,945.81 15,110.25 99,056.06
 COMPROBANTE PROVEEDOR
FECHA CODIGO
TIPO SERIE N° RAZON SOCIAL RUC
1/21/2016 FT 001 33547 70 TRADICION S.A.C. 20331178220
1/26/2016 FT 001 33547 70 MOLICEL S.A.C. 20947755312
VALOR DE IGV TOTAL
COMPRA
18,000.00 3,240.00 21,240.00
28,800.00 5,184.00 33,984.00
46,800.00 8,424.00 55,224.00
FECHA DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
1/2/2017 SALDO INICIAL
1/15/2017 Pago de factura 001-2547
1/20/2017 Pago de factura 001-7784
1/21/2017 Cobro de factura 001-33547
1/22/2017 Pago de factura 001-7784
1/26/2017 Cobro de factura 001-33547
CUENTA NOMBRE CUENTA ASOCIADA
10 Efectivo y equivalente de efectivo
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
 MOVIMIENTO DEL EFECTIVO
DEBE HABER SALDO
- - 58,000.00
- 7,021.00 50,979.00 70%
- 11,800.00 39,179.00 80%
4,248.00 - 43,427.00 20%
- 66,195.00 -22,768.00 90%
10,195.20 - -12,572.80 30%
14,443.20 85,016.00
 COSTO DE VENTAS
MES DE ENERO 2017
(Expresado en Nuevos Soles)
SIGNO CONCEPTO S/.
SALDO INICIAL 47,600.00
+ COMPRAS 21,000.00
= EXISTENCIA DISPON. 68,600.00
- INVENTARIO FINAL -58,500.00
= COSTO DE VENTAS 10,100.00
 Datos generales Cuenta asociada
Orden Fecha Glosa Código
1 1/2/2017 Asiento de apertura 10
1 1/2/2017 Asiento de apertura 12
1 1/2/2017 Asiento de apertura 20
1 1/2/2017 Asiento de apertura 33
1 1/2/2017 Asiento de apertura 42
1 1/2/2017 Asiento de apertura 45
1 1/2/2017 Asiento de apertura 50
1 1/2/2017 Asiento de apertura 59

2 1/31/2017 Por compras de mercaderías 60

2 1/31/2017 Por compras de mercaderías 40
2 1/31/2017 Por compras de mercaderías 42

3 1/31/2017 Por el ingreso de mercaderías 20

3 1/31/2017 Por el ingreso de mercaderías 61

4 1/31/2017 Por compra de camioneta 33

4 1/31/2017 Por compra de camioneta 40
4 1/31/2017 Por compra de camioneta 42

5 1/31/2017 Por el gasto de electricidad mes 63

5 1/31/2017 Por el gasto de electricidad mes 40
5 1/31/2017 Por el gasto de electricidad mes 42

6 1/31/2017 Por el destino de los gastos 94

6 1/31/2017 Por el destino de los gastos 95
6 1/31/2017 Por el destino de los gastos 79

7 1/31/2017 Por las ventas del mes 12

7 1/31/2017 Por las ventas del mes 40
7 1/31/2017 Por las ventas del mes 70

8 1/31/2017 Por el costo de ventas 69

8 1/31/2017 Por el costo de ventas 20

9 1/31/2017 Por los pagos del mes 42

9 1/31/2017 Por los pagos del mes 10

10 1/31/2017 Por los cobros del mes 10

10 1/31/2017 Por los cobros del mes 12
 Cuenta asociada Movimientos
Denominación Debe Haber
Efectivo y Equivalente de Efectivo 58,000.00
Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros 41,300.00
Mercaderías 47,600.00
Inmueble, Maquinaria y Equipo 22,300.00
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 39,700.00
Obligaciones financieras 45,000.00
Capital 34,500.00
Resultados Acumulados 50,000.00

Compras 21,000.00
Tributos, contraprestaciones y ASPP por pagar 3,780.00
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 24,780.00

Mercaderías 21,000.00
Variación de Existencias 21,000.00

Inmueble, Maquinaria y Equipo 62,330.51

Tributos, contraprestaciones y ASPP por pagar 11,219.49
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 73,550.00

Gastos Servicios Prestados por Terceros 615.30

Tributos, contraprestaciones y ASPP por pagar 110.75
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 726.05

Gastos de Administración 246.12

Gastos de Ventas 369.18
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 615.30

Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros 55,224.00

Tributos, contraprestaciones y ASPP por pagar 8,424.00
Ventas 46,800.00

Costo de Ventas 10,100.00

Mercaderías 10,100.00

Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 85,016.00

Efectivo y Equivalente de Efectivo 85,016.00

Efectivo y Equivalente de Efectivo 14,443.20

Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros 14,443.20
 TRANSFERENCIAS /
CTA BALANCE DE SUMAS BALANCE DE SALDOS ELIMINACIONES

COD NOMBRE DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 72,443.20 85,016.00 - 12,572.80
12 Cuentas Por Cobrar Comerciales – Tercero 96,524.00 14,443.20 82,080.80 -
20 Mercaderías 68,600.00 10,100.00 58,500.00 -
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 84,630.51 - 84,630.51 -
40 Tributos, contraprestaciones y ASPP por p 15,110.25 8,424.00 6,686.25 -
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 85,016.00 138,756.06 - 53,740.06
45 Obligaciones financieras - 45,000.00 - 45,000.00
50 Capital - 34,500.00 - 34,500.00
59 Resultados Acumulados - 50,000.00 - 50,000.00
60 Compras 21,000.00 - 21,000.00 -
61 Variación de Existencias - 21,000.00 - 21,000.00 21,000
63 Gastos Servicios Prestados por Terceros 615.30 - 615.30 -
69 Costo de Ventas 10,100.00 - 10,100.00 -
70 Ventas - 46,800.00 - 46,800.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y g - 615.30 - 615.30 615.30
94 Gastos de Administración 246.12 - 246.12 -
95 Gastos de Ventas 369.18 - 369.18 -
TOTAL SUMAS 454,654.56 454,654.56 264,228.16 264,228.16 21,615

Eliminar 60 y 61
Eliminar 62-68 con 79
 TRANSFERENCIAS / CTAS DE BALANCE CTAS DE RESULTADOS
ELIMINACIONES

PASIVO / GASTO /
ACREEDOR ACTIVO INGRESO
PATRIMONIO COSTO
- 12,573
82,081 -
58,500 -
84,631 -
6,686 -
- 53,740
- 45,000
- 34,500
- 50,000
21,000

615.30
10,100 -
- 46,800
- -
246 -
369 -
21,615 231,898 195,813 10,715 46,800
36,085 36,085
Eliminar 60 y 61 231,898 231,898 46,800 46,800
Eliminar 62-68 con 79
COD DESCRIPCIÓN

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo

101 Caja

104 Cuentas corriente en instituciones financieras

Inversiones al valor razonable y disponibles para la

11
venta
111 Inversiones al valor razonable

112 Inversiones disponibles para la venta

12 Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

20 Mercaderías
201 Mercaderías manufacturadas
202 Recursos naturales
208 Otras mercaderías
29 Desvalorización de Activos Realizables
291 Mercaderías
292 Productos terminados
293 Sub-productos, desechos y desperdicios
294 Productos en proceso
295 Materia prima
298 Existencias por recibir
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
331 Terrenos
332 Edificios, otras construcciones e instalaciones
333 Maquinarias, equipos y otras unidades explotación
334 Equipos de transporte
335 Muebles y enseres
336 Equipos diversos
338 Unidades por recibir
339 Construcciones y obras en curso
34 Activos Intangibles
342 Patentes y propiedad industrial
345 Fórmulas, diseños y prototipos
349 Otros activos intangibles
39 Depreciación y Amortización Acumulada
391 Depreciación acumulada
392 Amortización acumulada
40 Tributos, contraprestaciones y ASPP por pagar
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas (I.G.V)
4015 Derechos aduaneros
4017 Impuesto a la renta
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
408 Empresas prestadoras de salud
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
411 Remuneraciones por pagar
412 Vacaciones por pagar
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
415 Pensiones y jubilaciones
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
45 Obligaciones financieras
451 Préstamos de Instituciones Financieras
46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros
465 Compra de activos inmovilizados
50 Capital
501 Capital social
58 Reservas
582 Legal
589 Otras reservas
59 Resultados Acumulados
591 Utilidades Acumuladas
60 Compras
601 Mercaderías
602 Materias primas
603 Materiales auxiliares y suministros
61 Variación de Existencias
611 Mercaderías
612 Materias primas
613 Materiales auxiliares y suministros
614 Envases y embalajes
62 Gastos de Personal
621 Remuneraciones
622 Otras remuneraciones
627 Seguridad y previsión social
6271 Régimen de prestaciones de salud
6272 Régimen de pensiones
6273 Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
6274 Seguro de vida
6275 Seguros particulares de prestaciones salud
63 Gastos Servicios Prestados por Terceros
631 Transporte
635 Alquileres
636 Servicios básicos
637 Publicidad
639 Otros servicios prestados por terceros
64 Gastos por Tributos
641 Impuesto general a las ventas
642 Impuesto selectivo al consumo
646 Cotizaciones con carácter de tributos
649 Otros tributos
65 Otros Gastos de Gestión
651 Seguros
652 Regalías
69 Costo de Ventas
691 Mercaderías
70 Ventas
701 Mercaderías
7021 Productos terminados
7041 Prestación de servicios
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
89 Resultado del ejercicio
891 Resultado del ejercicio
94 Gastos de Administración
941 Gastos Administración
95 Gastos de Ventas
951 Gastos Ventas