UNIVERSIDAD SIMON BOLIVAR

_____________________________

Planificación de Capacidad

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 Contenido
_____________________________

¾Capacidad
¾Definición de capacidad
¾Planificación de las necesidades de capacidad
¾Árboles de decisión aplicados a las decisiones
sobre la capacidad
¾Gestión de la demanda

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 Contenido
_____________________________

¾ Análisis del punto muerto o punto de

equilibrio
¾ Caso de producto único
¾ Caso multiproducto
¾ Inversiones con soporte estratégico de
inversión
¾ Inversión, coste variable, y flujo de caja
¾ Valor actual neto

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 Objetivos de aprendizaje
_____________________________

Cuando haya acabado este capítulo, debe ser capaz

de:
¾ Describir o explicar:

¾ Consideraciones sobre capacidad

¾ Análisis de punto o muerto o punto de equilibrio
¾ Consideraciones financieras
¾ Inversiones con soporte estratégico

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 La oferta
_____________________________

Oferta

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 La oferta
_____________________________
La oferta se basa en volúmenes de producción

actuales, capacidades instaladas y utilizadas,

planes de ampliación, instalación de nuevas

plantas.

Se analiza la oferta futura estudiando la

capacidad ociosa existente, posibles proyectos

de ampliación de plantas existentes, analizando

factores que condicionan la oferta del producto.

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 Determinación de la capacidad
_____________________________

¾¿Se podrá satisfacer la demanda?

¾¿Las instalaciones estarán ociosas?
¾¿La planta es demasiado grande?
¾¿La planta es demasiado pequeña?

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 Capacidad
_____________________________

Planificación de la capacidad:
¾ Cuánta capacidad a largo plazo se necesita.
¾ Cúando se necesita más capacidad.
¾ Dónde deben estar emplazadas las
instalaciones (ubicación).
¾ Cómo deben estar organizadas las
instalaciones (distribución).

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 Capacidad: producción por unidad de
tiempo
_____________________________

Operando en condiciones normales

Industria Química TMD
Industria Automotriz Número de autos / mes
Industria Petrolera BbD
Industria Alimenticia TMA - Kg/día
Compañía Eléctrica KWh

Hospitales Número de camas

Aviones - Cines Número de asiento por función
Escuelas Número de estudiantes al año
Almacén m2 de almacenamiento
Taller Artesanal h-h/ día ó h-m/ día
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 Definición y medidas de la capacidad
_____________________________

Capacidad: La producción máxima de un sistema

en un periodo de tiempo determinado

Capacidad = Producción/unidad de tiempo

Capacidad La capacidad máxima que se puede

proyectada o conseguir bajo condiciones ideales
de diseño: (nivel meta).

Capacidad efectiva La capacidad que espera alcanzar

o de operación: una empresa según sus actuales
limitaciones operativas.
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 Utilización
_____________________________

¾ Porcentaje efectivamente alcanzado de la

capacidad proyectada o de diseño: Medición de
la capacidad actual de una instalación, de un
centro de trabajo o de una máquina.
Capacidad real (output real)
Utilización =
Capacidad de diseño
= Horas de utilización reales
Horas totales disponibles

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 Eficiencia
_____________________________

¾ Porcentaje de la capacidad efectiva alcanzada

de hecho. Medición de los resultados de una
máquina cuando está siendo utilizada.
Capacidad real (Output real)
Eficiencia =
Capacidad efectiva
Output actual en unidades
=
Output estándar en unidades
Tiempo actual medio
=
Tiempo estándar
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 Capacidad media o producción estimada
_____________________________

¾La capacidad máxima utilizable de una

determinada instalación.

CM = (Capacidad de diseño)(Utilización)(Eficiencia)

¾Rendimiento: cantidad de productos buenos

que salen de un proceso productivo en
relación a la cantidad de materiales que
entraron.
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 Factores que condicionan la capacidad
_____________________________

Capacidad Financiera
Tamaño del Mercado
Restricciones Técnicas
Disponibilidad de insumos
Factores institucionales
Capacidad administrativa
Localización
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 Estimación de la demanda
_____________________________

¾Se estima la demanda total de un

producto o servicio en particular
¾Se estima la participación en el mercado
(share) de la empresa
¾Se multiplica la demanda total por la
participación en el mercado

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 Proceso de la planificación de la capacidad
_____________________________

Desarrollar Factores
Demanda
planes cuantitativos
prevista
alternativos (ej., costos)

Calcular la Evaluar Factores

capacidad los planes cualitativos
media de capacidad (ej., habilidades)

Calcular la Elegir el mejor Poner en

capacidad plan de marcha el
necesaria capacidad mejor plan

Estimación demanda Determinación necesidades

futura de capacidad
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 Modelos de ampliación de la capacidad
_____________________________

Demanda prevista Demanda prevista

Nueva capacidad
Nueva capacidad

Demanda
Demanda

Tiempo (años) Tiempo (años)

Demanda por delante con ampliación progresiva Demanda por delante con ampliación de un escalón

Demanda prevista Demanda prevista

Nueva capacidad Nueva capacidad
Demanda

Tiempo (años) Demanda Tiempo (años)

Intentos de tener una capacidad progresiva
Capacidad por detrás de la demanda
media con ampliación progresiva
con ampliación progresiva

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 Modelos de ampliación de la capacidad
_____________________________

Demanda prevista
Nueva capacidad
Demanda

Tiempo (años)

Demanda por delante con ampliación progresiva

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 Modelos de ampliación de la capacidad
_____________________________

Demanda prevista

Nueva capacidad
Demanda

Tiempo (años)
Demanda por delante con ampliación de un escalón

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 Modelos de ampliación de la capacidad
_____________________________

Demanda prevista
Nueva capacidad
Demanda

Tiempo (años)
Capacidad por detrás de la demanda con ampliación progresiva

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 Modelos de ampliación de la capacidad
_____________________________

Nueva capacidad Demanda prevista

Demanda

Tiempo (años)
Intentos de tener una capacidad media con ampliación
progresiva

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 Colchón de capacidad
_____________________________

¾ Cantidad adicional de capacidad de producción

que se agrega a la demanda esperada para
permitir:
¾ Tener capacidad adicional en caso de incremento de
la demanda.
¾ Tener la capacidad de satisfacer la demanda en
periodos pico.
¾ Reducir costos de producción, las instalaciones que
operan a su capacidad sufren costos elevados.
¾ Tener flexibilidad en productos y volúmenes.
¾ Mejor calidad de productos y servicios, pues las
instalaciones de producción que operan volúmenes
muy próximos a su capacidad sufren deterioros en la
calidad.
USB PS4161 GESTION DE LA PRODUCCION I PLANIFICACION DE CAPACIDAD 22
 Árboles de decisión aplicados a
las decisiones sobre capacidad
_____________________________

¾ Permiten determinar las alternativas y los diferentes

estados de la situación.
¾ En las situaciones de planificación de capacidad, el
estado de las cosas lo constituye la demanda futura o
la situación favorable del mercado.
¾ Asignando valores de probabilidad a los diferentes
estados de situación es posible tomar decisiones que
maximicen el valor esperado de las alternativas.
¾ Para cada alternativa se calcula el valor monetario
esperado, multiplicando el resultado de la selección
por la probabilidad de ocurrencia, y sumando el valor
por decisión.

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 Ejemplo de árboles de decisión
_____________________________

Mercado favorable (0.4) $ 100.000

VE $ -14.000
Planta $ -90.000
grande Mercado desfavorable (0.6)
$ 60.000
VE 18.000 Mercado favorable (0.4)
Planta
mediana
$ -10.000
Mercado desfavorable (0.6)
Planta
pequeña Mercado favorable (0.4) $ 40.000

VE 13.000
No hacer
Mercado desfavorable (0.6) $ -5.000
nada
$ 0
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 Gestión de la demanda
_____________________________

¾Relación deficiente entre la

demanda y la capacidad
¾La demanda excede a la capacidad
¾La capacidad excede a la demanda
¾Demanda estacional

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 Gestión de la demanda existente
_____________________________

Gestión de la demanda Gestión de la capacidad

♦ Variar los precios. ¾ Variar la plantilla.
¾ Cambiar los procesos y
♦ Variar la promoción. los equipos.
♦ Cambiar las fechas límite ¾ Cambiar los métodos.
(por ejemplo: pedidos ¾ Rediseñar el producto
atrasados). para que el proceso sea
más rápido.
♦ Ofrecer productos
complementarios.

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 La demanda excede a la capacidad
_____________________________

¾ Reducir la demanda
¾ aumentando los precios,
¾ programando largos plazos de entrega,
¾ dejando de estimular los negocios con beneficios marginales
¾ Incrementar la capacidad
¾ subcontratar a otras empresas para que se conviertan en
proveedores,
¾ adquirir otras empresas, instalaciones o recursos,
¾ desarrollar sitios, construir edificios, adquirir equipos y
maquinarias,
¾ expandir, actualizar o modificar instalaciones existentes,
¾ reactivar instalaciones que están en estado de reserva.
¾ analizar los cuellos de botella, que limitan la capacidad de las
instalaciones y decidir sobre su eliminación o mejoramiento.
USB PS4161 GESTION DE LA PRODUCCION I PLANIFICACION DE CAPACIDAD 27
 La capacidad excede a la demanda
_____________________________

¾ Aumentar la demanda
¾ Reducir precios
¾ Mejorar el mercadeo
¾ Adaptarse al mercado a través de
cambios en los productos.
¾ Reducir la capacidad
¾ Vender instalaciones, vender inventarios,
despedir empleados o transferirlos,
¾ Guardar las instalaciones y colocarlas en
estado de reserva,
¾ Desarrollar e introducir nuevos productos
conforme se introducen otros.

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 Demanda estacional
_____________________________

¾ La empresa puede equilibrar su

producción con productos
complementarios, esto es de demanda
complementaria.
¾ Con productos complementarios puede
equilibrarse el uso de las instalaciones,
los equipos y el personal.

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 Productos complementarios
_____________________________

Ventas (Unidades)
5.000
Total
4.000
Motos de
3.000 nieve
2.000
1.000 Motos acuáticas
0
E M M J S N E M M J S N J
Tiempo (Meses)

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 Cambios internos que afectan
_____________________________el volumen de producción

¾ Cambios en el número de empleados.

¾ Ajustes de equipos y procesos, compras
adicionales de maquinaria, o ventas o alquiler
de la maquinaria existente.
¾ Mejora de los métodos para incrementar la
producción.
¾ Rediseño del producto para facilitar una mayor
producción.

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 Capacidad Mínima Económica
_____________________________

La capacidad mínima económica es la

mínima capacidad que garantiza

rentabilidad en el mercado bajo las

circunstancias actuales

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 Análisis del punto muerto o punto de equilibrio
_____________________________

¾ Es una técnica para evaluar las alternativas de

proceso y de equipo.
¾ Objetivo: encontrar el punto (en dólares o
unidades) en el que el costo iguala a los ingresos.
¾ Es el nivel óptimo de operación que da como
resultado el costo unitario promedio más bajo.
¾ Suposiciones:
¾ Los costos y los ingresos están relacionados de forma
lineal son líneas rectas y hay un aumento lineal en
proporción con el volumen.
¾ Toda la información es certera.
¾ No existe un valor temporal del dinero.
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 Estimación de costos
_____________________________

¾ Costos fijos: costos que se mantienen

incluso cuando no se producen unidades:
depreciación, impuestos, pago de deudas e
hipotecas.
¾ Costos variables: costos que varían con el
número de unidades producidas: mano de
obra y materias primas.
¾ Costos totales: suma de los costos fijos y los
costos variables

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 Punto de equilibrio básico
_____________________________

Línea de ingresos totales

Punto de equilibrio Beneficios
Costo en dólares

Costo total = ingresos totales

Línea de costo total

Costos variables

Pérdidas
Costos fijos

Volumen (unidades por periodo)

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 Ecuaciones del punto de equilibrio
_____________________________

V = Costo variable unitario P = Precio de venta unitario

F = Costo fijo x = unidades producidas
CT = Costo total = F + V x IT = Ingreso total = P x

El punto de equilibrio ocurre donde CT = IT

F+Vx=Px
x = F / (P – V)
Punto de Equilibrio en Unidades:
Costos Fijos Totales
X= (Precio Unitario –Costo Variable Unitario)
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 Ecuaciones del punto de equilibrio
_____________________________

IT = P x = P (F / (P – V))
= F (P / (P – V))
= F (1 / ((P – V) /P)
= F (1 / (1 – V/P))

Punto de Equilibrio en Dólares:

Costos Fijos Totales
IT = (1 – Costo Variable Unitario/ Precio Unitario )

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 Análisis de alternativas de capacidad
_____________________________

El costo unitario (pendiente de

Proceso A: poca cantidad, gran variedad las rectas) de producción
Proceso B: repetitivo disminuye conforme el volumen
Costo Proceso C: mucha cantidad, poca variedad anual de producción aumenta
A
o B
ces oc eso
ro pr
s p to t ales
ale t es
ot Cos ce so C
t e s p ro
o s total
ost Costos
C

Costos fijos proceso C

Costos fijos proceso B
Costos fijos proceso A

Proceso A Proceso B Proceso C Proceso de coste más bajo Volumen

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 Costo de un proceso equivocado gracias al análisis
del punto muerto o punto de equilibrio
_____________________________

Costos Costos
Costos
$ $ variables $ variables
variables
Costos fijos Costos fijos Costos fijos
Poca cantidad, gran Proceso repetitivo Mucha cantidad, poca
variedad variedad
Costos totales para poca
cantidad y gran variedad
Costos totales para el proceso repetitivo
B1 Costos totales para mucha cantidad
y poca variedad
B2
B3
A B Volumen

USB PS4161 GESTION DE LA PRODUCCION I PLANIFICACION DE CAPACIDAD 39

 Inversiones con soporte estratégico de
_____________________________ inversión

¾ Las inversiones se hacen como parte de

un plan estratégico coordinado.
¾ Las inversiones tienen que porporcionar
una ventaja competitiva.
¾ Los ciclos de vida del producto han de ser
tenidos en cuenta.
¾ Se han de incluir diferentes factores de
explotación en el análisis del rendimiento
de la inversión.
¾ Las inversiones han de analizarse según
diferentes previsiones de ingresos.

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 Limitaciones del valor actual neto
_____________________________

¾ Las inversiones con el mismo valor actual

pueden tener caducidades y valores de
desecho distintos.
¾ Las inversiones con el mismo valor actual
neto pueden tener flujos de caja distintos.
¾ Se supone que conocemos los tipos de
interés futuros, pero no es así.
¾ Se supone que los pagos se realizan siempre
al final de cada periodo, pero no siempre es
así.

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