UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

ESCUELA DE PROFESORES DE ENSEÑANZA MEDIA-EFPEM-

PROFESORADO EN LAS CIENCIAS ECONÓMICO CONTABLES
Licda. Rosa Romero
CONTABILIDAD DE SOCIEDADES

TAREA: EJERCICIO No.18

La Sociedad Pérez López y Cía. S. C propietaria de la "Juguetería el Peluche", quien

está inscrita el Régimen Opcional Simplifi cado sobre Ingresos de Acti vidades
Lucrati vas, Sujeta a Retención Defi niti va, Decreto 10-2012 del Congreso de la
República de Guatemala, solicita sus servicios para que le elabore: a) Balance de
Saldos Ajustados; b) Hoja de Trabajo; c) Estado de Resultados; d) Cálculo de la
Reserva Legal en un 5% si el ejercicio da ganancia); e) Balance de Situación General;
de su primer ejercicio contable extraordinario de 9 meses, comprendido del 1 de
abril al 31 de diciembre de este año. (No debe elaborar ninguna parti da de ajuste).

01. Caja Q. 5,320.00

02. Caja Chica 800.00
03. Bancos 76,215.60
04. Mercaderías 78,291.00
05. Deudores Comerciales 31,980.00
06. Inversiones Financieras a Largo Plazo 80,000.00
07. Mobiliario y Equipo 32,175.00
08. Equipo de Computación 25,800.00
09. Gastos de Organización 10,200.00
10. Pérez, Cuenta Capital 110,000.00
11. López, Cuenta Capital 90,000.00
12. Compras 75,418.00
13. Material de Empaque (existencia) 2,190.00
14. Sueldos de Oficina 80,100.00
15. Sueldos Sala de Ventas 70,650.00
16. Bonificación Incentivo de Oficina 11,250.00
17. Bonificación Incentivo Sala de Ventas 9,000.00
18. Cuotas Patronales de Oficina 10,148.67
19. Cuotas Patronales Sala de Ventas 8,951.36
20. Acreedores Comerciales 25,759.00
21. Devoluciones y Rebajas Sobre Compras 5,410.00
22. Alquiler Sala de Ventas 13,500.00
23. Alquiler de Oficinas 9,000.00
24. Ventas 451,163.99
25. Gastos Sobre Compras 6,890.00
26. Documentos por Cobrar a Corto Plazo 35,000.00
27. López, Cuenta Promesa 50,000.00
28. Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas 2,805.75
29. Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas 1,870.50
30. Depreciación Equipo de Computación 6,324.37
31. Amortización Gastos de Organización 1,530.00
32. Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas 2,165.00
33. Préstamos Bancarios a Largo Plazo 90,000.00
34. Seguros Anticipados 9,600.00
35. Seguros Vencidos Sala de Ventas 19,200.00

Material: Ejercicios de Contabilidad de Sociedades de Alfredo Enrique Ruiz Orellana.

36. Impuesto Sobre la Renta 22,639.95
37. Impuesto Sobre la Renta por Pagar 2,515.55
38. Material de Empaque Consumido 3,210.00
39. Comisiones Percibidas 3,800.00
40. Intereses Gasto 8,013.70
41. Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo 4,676.25
42. Depreciación Acumulada Equipo de Computación 6,324.37
43. Amortización Acumulada Gastos de Organización 1,530.00
44. Intereses Percibidos 4,734.25
45. Prestaciones Laborales de Oficina 18,537.51
46. Prestaciones Laborales Sala de Ventas 16,351.50
47. Documentos Descontados 15,000.00
48. Publicidad Vencida 7,200.00
49. Publicidad no Vencida 9,600.00
50. IVA por Cobrar 3,460.00
51. Reserva para Cuentas Incobrables 2,009.40
52. Reserva para Indemnizaciones 19,533.85
53. IGSS por Pagar 2,931.25
54. Documentos por Pagar a Corto Plazo 20,000.00
El inventario fi nal de mercaderías asciende a Q.68,453.00.

Material: Ejercicios de Contabilidad de Sociedades de Alfredo Enrique Ruiz Orellana.