ARQUEO DE FONDO FIJO

Empresa: Clínica Gonzales S.A.C.

Auditor : Juan C. Burga Pasarro Custodio :
Fecha :03/09/2021 Hora Inicio : 11.45 a.m Término :12.45
pm

FONDOS RECONTADOS
Total Billetes y Monedas (Anexo: 1) S/. 13,310.00
Total Vales y Documentos (Anexo: 2) S/. 5,890.00
TOTAL RECONTADO S/.19,200.00
MONTO DEL FONDO FIJO S/.20,000.00
DIFERENCIA
S/. 800.00

EXPLICACIÓN DE LA DIFERENCIA

SE HA ENCONTRADO UNA DIFERENCIA D S/800.00 ESTO DEBIDO A QUE EL CAJERO

RETIRO DEBIDO A UNA EMERGENCIA PERSONAL. .

NOTA: Declaro haber puesto a disposición de los Auditores todos los fondos, documentos
y registros bajo mi control, para los fines de este arqueo, habiendo sido devueltos
conforme.

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Auditor Jefe Custodio
 ANEXO: 1

ARQUEO DE FONDO FIJO

BILLETES Y MONEDAS

UNIDAD CANTIDAD TOTAL

S/..
Billetes
S/. 200.00 33 S/ 6,600.00
S/. 100.00 30 S/ 3,000.00
S/. 50.00 20 S/ 1,000.00
S/. 20.00 10 S/ 200.00
S/. 10.00 30 S/ 300.00

Monedas
S/. 5.00 250 S/ 1,250.00
S/. 2.00 305 S/ 610.00
S/. 1.00 150 S/ 150.00
S/. 0.50 100 S/ 50.00
S/. 0.20 400 S/ 80.00
S/. 0.10 600 S/ 60.00
S/. 0.05 200 S/ 10.00

TOTAL S/ 13,310.00
 ANEXO 2

ARQUEO DE FONDO FIJO – VALES Y DOCUMENTOS

a) Vales Provisionales:

FECH CONCEPTO AUTORIZAD S/.

A O POR
20/11/202 VALE POR RENDIR MANOLO NEIRA TESORERO 700.00
1
19/12/202 ADELANTO SUELDO TESORERO TESORERO 1,000.00
1
30/10/221 ADELANTO COMPRA VARIOS FG 800.00

TOTAL S/
2,500.00

b) Documentos definitivos:

FECHA CONCEPTO AUTOR S/.

IZADO
POR
22/12/2021 FACTURA COMBUSTIBLE COESTI FG 380.00
SA F001-00584
23/12/2021 BOLETA ARTICULOS JR 310.00
ESCRITORIO B001-00184
01/12/2021 CHEQUE 0005265 EMITIDO POR JR 850.00
VENDEDOR
27/12/2021 RECIBO SB001-1575369 LUZ DEL JR 1,700.00
SUR
19/12/2021 BOLETA DE VENTA B001-86385 JR 150.00

TOTA S/ 3,390.00
L
 TOTAL VALES Y DOCUMENTOS S/ 5,890.00
==============

Observaciones:
1.El arqueo de caja refleja por rendir S/ 700.00 eso es un desembolso no
autorizado por el tesorero sin embargo, el cajero le otorgo el dinero pq Manolo
Neira es su amigo.
2 Falta por rendir un adelanto de sueldo de S/1,000.00 al tesorero sin embargo, la
politica de la empresa es que todo adelanto mayor a S/ 250.00 debe ser por
transferencia bancaria y no en efectivo.

3.El faltante es por S/ 800.00 lo cual esta sin sustento por que el cajero saco
dinero sin previa autorización de su superior por emergencia personal.

4. El recibo de luz debió cancelarse a través de la cuenta corriente de la empresa

ya que según política de la empresa los gastos que se desembolsan a través de
fondo fijo no deben superar los s/ 1,000.00.

5. Los funcionarios JR y/o FG son los únicos que autorizan los gastos y pagos.

Asiento contable de ajuste que procede

Fondo Fijo

Concepto
s/.

Efectivo Arqueado 13,310.00

Vales provisionales 2,500.00

Gastos rendidos 3,390.00

19,200.00
 Saldo Asignado 20,000.00

Diferencia de Caja 800.00

Asiento de ajuste:

CUENTA DEBE HABER

800.00

Entregas a Rendir cuenta - Personal

Fondo Fijo 800.00

31/12/2021 Por el ajuste de la diferencia de caja