LITÉCNICA DE CHIMBORAZO

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

PROYECTO INTEGRADOR

BANCO JAPONES DAIWA OFICINA EN NUEVA YORK

CURSO:
NOVENO “2”

REALIZADO POR:
Analuiza Manobanda Jenny Fernanda
Capelo Galvez Silvana Valeria
Chuva Bueno Jessica Alexandra
Reinozo Yambay Andrés Humberto

DOCENTE:
Ing. Jorge Arias

FECHA:
Riobamba 28/05/2020
 ANTECEDENTES

El Daiwa Bank, uno de los 10 grandes bancos de Japón, cuyas operaciones irregulares
en el mercado de bonos de uno de sus empleados en Nueva York le habían ocasionado
pérdidas por valor de 1.100 millones de dólares (136.000 millones de pesetas) durante
un periodo de 11 años. Las autoridades financieras niponas se apresuraron a tranquilizar
a los medios financieros, preocupados por algunas recientes quiebras, y calificaron el
caso de hecho aislado. La Justicia estadounidense, por su parte, anunció la detención del
anterior vicepresidente de la entidad.

El sistema financiero japonés recibió otro duro golpe después de las recientes quiebras
de las cooperativas crediticias (Cosmos y Kizu) y de Ryogo Bank. En este caso ha sido
el banco Daiwa, 19º banco del mundo, que ha sufrido un fuerte quebranto por las
operaciones ilegales de un corredor en Nueva York. El Banco de Japón y el
todopoderoso Ministerio de Hacienda intentaban ayer calmar los ánimos de los
mercados internacionales, que han encajado con alarma las recientes bancarrotas. Las
bolsas de Tokio y Osaka suspendieron la cotización de Daiwa.Varios altos cargos de
ambas instituciones señalaron que "se estrechará el control sobre los bancos", si bien
puntualizaron que Daiwa Bank, con unas ganancias previstas de 115.000 millones de
yenes, después de asumir la aparatosa pérdida en el ejercicio anual, podrá encajar
el agujero con cierta holgura. Algo que no pudo hacer el banco británico Barings, que
fue a la quiebra el pasado invierno por las operaciones irregulares de su empleado Nick
Leeson en Singapur. El Daiwa anunció que las Pérdidas se contabilizarán en el balance
semestral de finales del próximo mes septiembre como pérdidas extraordinarias.

La dirección del banco también asumirá su parte de responsabilidad. Se reducirá un

30% el sueldo del presidente, Akira Fujitá, y otros altos cargos de la entidad verán
rebajados sus salarios entre un 10% y un 30%.
OBJETIVO GENERAL:

Determinar cuáles son las falencias del control interno

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

 Asegurar la razonabilidad, confiabilidad, oportunidad e integridad de la

información financiera, administrativa y operacional que se genera en la entidad.
 Brindar una adecuada toma de decisiones y una confiable revelación de
información a cada uno de los miembros de la organización, contando con los
sistemas de información con la calidad, suficiencia, seguridad y oportunidad
requerida
 Identificar, evaluar y monitorear los riesgos para mantener un control efectivo de
los mismos y minimizar posibles pérdidas, mediante la administración adecuada
de los mismos.

HALLAZGOS DEL BANCO JAPONES DAIWA OFICINA EN NUEVA YORK

 Un operador acumuló pérdidas por importe de 1.100 millones de dólares, a lo largo

de 11 años, actuando en el mercado. De bonos del tesorero americano, sin que nadie
detectase el descubierto.
 Falta de elementos que ayudan a detectar el fraude, conspiración y obstrucción a las
investigaciones que intentaron efectuar las autoridades reguladora.
 La multa de 340 millones de dólares será asumida en el ejercicio fiscal de 1996 que
acaba en marzo de este año.
 Las pérdidas fueron ocultadas por el trader Toshihide Iguchi y nunca fueron
reportadas en los estados financieros
 Iguchi habría escondido los registros y fraguado documentos para ocultar la
cantidad de títulos vendidos, según dijeron las autoridades de Estados Unidos
cuando lo acusaron de prácticas bancarias ilegales
 Fallos en el control interno fueron los que produjeron el escándalo. [CITATION Esl \l
12298 ]
 Falta la dirección ordenó realizar cuantiosas operaciones para tratar de recuperar la
pérdida sin necesidad de reportarla a las autoridades regulatorias.
https://www.redalyc.org/pdf/1872/187217412012.pdf
 Fallas en la segregación de funciones, el objetivo de la oficina interna era el registro
de los acuerdos de inversión y los de la oficina externa el de reconciliar los acuerdos
de inversión con los banqueros a través de valorar la veracidad de los precios.
 https://sites.google.com/site/daiwacasodeestudio/caracteristicas-y-factores-que-se-
derivaron-en-la-quiebra-de-daiwa