PRACTICA 01 DE ARQUEO DE CAJA

1. Practicar el arqueo de caja de una empresa en la que funcionan una caja

principal, a cargo del cajero y un ayudante, y una caja auxiliar en el taller de
la fábrica, que consiste en un fondo fijo de un importe de S/. 1,000.00 que
se utiliza para gastos menores y según el reglamento interno se reembolsa
al utilizarse el 70%. El saldo de la caja principal según los registros
contables al 31-12-2020 es de S/. 3,105.00

2. La existencia en la caja principal al 31-12-2020 es la siguiente:

a. S/. 100.00 en billete

b. 22 billetes de S/. 10.00
c. 12 monedas de S/. 5.00
d. 40 monedas de S/. 1.00

e. Un cheque del señor XY, deudor de la empresa, del 20-12-2020 por

pago de un saldo en cta cte c/Banco Nación Suc. Catrilo por S/, 500.00

f. Vale de adelanto remuneraciones firmado por el chofer del gerente del

20-11-2020 por S/. 50.00

g. Recibo de adelanto de sueldo al Sr. JJ, autorizado por el jefe de

personal del 14-12-2020 por S/50.00

h. Cheque c/crédito de S/. 400.00 correspondiente al pago del cliente “AA”

de fecha 27-12-2020, rechazado por falta de fondos suficientes
acreditados en cuenta bancaria.

i. Cheque c/Banco Nación de fecha 06-01-2021 por venta de mercadería

al cliente NN de S/ 480.00

j. Comprobante de viatico pagado al empleado AC, autorizado por el

Gerente, correspondiente al ejercicio de fecha 12-12-2020 por S/.
100.00 pendiente de rendición.

3. Las exigencias del Fondo Fijo en la caja auxiliar era de:

a. comprobantes por compra de artículos de limpieza S/. 85.00

b. Factura por lámparas eléctricas S/. 4.50

c. Dinero en efectivo S/. 5.00

Según el reglamento interno de la empresa, esta responsabiliza a los
encargados por los faltantes de dinero.
DESARROLLO:

ACTA DE ARQUEO DE CAJA

Siendo las 8.00 am del día 03/01/2021 en la oficina de la empresa OLANO

S.A.C se apersonaron los auditores externos con la finalidad de realizar el
arqueo de caja y con la presencia de la tesorera habiéndose determinado lo
siguiente :
EFECTIVO:

DESCRIPCION CANTIDAD DENOMINACION TOTAL

Billete
Billete
Moneda
Moneda
TOTAL

CHEQUES:

FECHA BANCO IMPORTE

TOTAL

VALES PROVICIONALES

FECHA BENEFICIARIO CONCEPTO IMPORTE VISACION

TOTAL

CAJA AUXILIAR (FONFO FIJO)

FECHA DESCRIPCION IMPORTE

TOTAL
RESULTADOS DE LA CAJA PRINCIPAL

RESUMEN DE CAJA PRINCIPAL

INGRESOS
(-) EGRESOS
TOTAL
(-) TOTAL ARQUEO
RESULTADO
SOBRANTE/FALTANT
E

RESUMEN DE CAJA CHICA

SALDO AL 31-12-2020
(-) TOTAL ARQUEO
RESULTADO
SOBRANTE/FALTANTE

RESUMEN:

Siendo las 11:00 am del mismo día se dio por terminado el arqueo de caja, así
mismo los auditores devolvieron el dinero y la documentación entregada para
su verificación, en señal de conformidad firmamos.

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AUDITOR TESORERO

……………………….
AUXILIAR