1. CONSTITUCION DE LA EMPRESA EL CONTABLE S.A.S.

SOCIO A $ 10,000,000 EFECTIVO 15%

SOCIO B $ 50,000,000 EDIFICIO 77%
SOCIO C $ 5,000,000 CHEQUE 8%
TOTAL $ 65,000,000 100%

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE

1101 CAJA $ 15,000,000
110101 CAJA GENERAL $ 15,000,000
1506 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 50,000,000
150601 EDIFICIOS $ 50,000,000
3103 APORTES SOCIALES
310301 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL $ 65,000,000
SUMAS IGUALES $ 65,000,000
HABER

$ 65,000,000

$ 65,000,000
 La Empresa el Contable S.A.S, obtiene crédito por 120,000,000 del b

DATOS
MONTO $ 120,000,000
TI 4%
PLAZO 3
PAGO $ 43,241,825

TABLA AMORTIZACION
4%
MONTO INTERES CUOTA
2020 $ 120,000,000 $ 4,800,000 $ 43,241,825
2021 $ 81,558,175 $ 3,262,327 $ 43,241,825
2022 $ 41,578,678 $ 1,663,147 $ 43,241,825

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE

53 GASTOS FINANCIEROS $ 4,800,000
5301 INTERESES $ 4,800,000
2101 PASIVO FINANCIERO $ 38,441,825
210101 CREDITO BBVA $ 38,441,825
1101 BANCOS
110101 MONEDA NACIONAL $ 43,241,825
SUMAS IGUALES $ 43,241,825
por 120,000,000 del banco BBVA a una tasa de interés del 4% efectivo anual, Plazo 3 a

CODIGO CUENTAS
1102 BANCOS
110201 MONEDA NACIONAL
2101 PASIVO FINANCIERO
210101 CREDITO BBVA

SUMAS IGUALES

AMORTIZACION SALDO
$ 38,441,825 $ 81,558,175
$ 39,979,498 $ 41,578,678
$ 41,578,678 -$ 0

HABER

$ 43,241,825

$ 43,241,825
rés del 4% efectivo anual, Plazo 3 años, pagos anuales fijos.

PARCIAL DEBE HABER

$ 120,000,000
$ 120,000,000
$ 120,000,000
$ 120,000,000

$ 120,000,000 $ 120,000,000
1.    Compra de muebles y enseres:
VALOR $25.000.000
BODEGAGE $500.000
ARANCELES $150.000
DESCUENTO 5%
o   Factura de venta: Diligenciar la factura de venta con los datos de la empresa que les suministrara todo
o   Comprobante o nota de contabilidad: En ella hacer el reconocimiento de la factura.
o   Comprobante de egreso y cheque: Con los datos del beneficiario y con el reconocimiento del pago de
MEDICION INICIAL
5%
CONCEPTO COSTO DESCUENTO
COSTO ADQUSICION MUEBLES Y ENSERES $ 25,000,000 $ 1,250,000
BODEGAGE $ 500,000
ARANCELES $ 150,000

RECONOCIMIENTO 10/10/2020

CODIGO CUENTAS PARCIAL

1508 EQUIPO DE OFICINA
150801 MUEBLES Y ENSERES $ 24,400,000
2404 IVA 19%
240401 $ 4,636,000
2422 RETENCION EN LA FUENTE 2,5%
242201 RETEFTE COM`PRAS $ 610,000
2201 PROVEEDORES
220101 NACIONALES $ 28,426,000
SUMAS IGUALES

PAGO DE LA OBLIGACION
CODIGO CUENTAS PARCIAL
2201 PROVEEDORES
220101 NACIONALES $ 28,426,000
1102 BANCOS
110201 MONEDA NACIONAL $ 28,426,000
SUMAS IGUALES
esa que les suministrara todo lo relacionado a este concepto.
a factura.
reconocimiento del pago de este hecho económico.
10/10/2020
19%
SUBTOTAL IVA TOTAL
$ 24,400,000 $ 4,636,000 $ 29,036,000

DEBE HABER
$ 24,400,000

$ 4,636,000

$ 610,000

$ 28,426,000

$ 29,036,000 $ 29,036,000
DEBE HABER
$ 28,426,000

$ 28,426,000

$ 28,426,000 $ 28,426,000
 IMPUESTOS

NACIONALES IVA RETENCION EN LA FUENTE

RENTA Y COMPLEMENTARIOS

DEPARTAMENTALES TIMBRE MOVILIZACION

MUNICIPALES ICA PREDIAL

 IMPUESTOS

ETENCION EN LA FUENTE
NTA Y COMPLEMENTARIOS

SEMAFORIZACION

VEHICULOS DELINEACION URBANA SOBRETASA BOMBERIL

 GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR
1)    Compra a Justo y Bueno S.A Autorretenedor 20 Televisores para la venta a $900.000 C/U. cancela con cheque

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

14 M/CIA NO FAB. X EMP. $ 18,000,000
14 TELEVISORES $ 18,000,000
24 IVA 19% $ 3,420,000
24 IVA COMPRAS $ 3,420,000
11 BANCOS $ 21,420,000
11 MONEDA NACIONAL $ 21,420,000
SUMAS IGUALES $ 21,420,000 $ 21,420,000

2)    Vende mercancías al señor Pedro Martínez (Declarante) por valor de $12.000.000 a crédito.

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

41 COMERCIO X M Y XM $ 12,000,000
41 VENTA $ 12,000,000
24 IVA 19% $ 2,280,000
24 IVA VENTAS $ 2,280,000
13 CLIENTES $ 14,280,000
13 NACIONALES $ 14,280,000

AUTORRETENCIONES
23 $ 48,000
RETEFTE 0,4%
AUTORRETENCIONES
41 $ 48,000
RETEFTE 0,4%

SUMAS IGUALES $ 14,328,000 $ 14,328,000

3)    Compra mercancías a Carlos Pérez (Responsable de IVA) por valor de $25.000.000 a crédito.

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

14 M/CIA NO FAB. X EMP $ 25,000,000
14 M/CIAS $ 25,000,000
24 IVA 19% $ 4,750,000
24 IVA COMPRAS $ 4,750,000
23 RETEFTE 2,5 % $ 625,000
23 RETEICA 7 x 1,000 $ 175,000
23 RETEIVA 15% $ 712,500
22 PROVEEDORES $ 28,237,500
SUMAS IGUALES $ 29,750,000 $ 29,750,000

4)    Vende mercancías a XYZ S.A Gran Contribuyente por valor de $40.000.000 cancelan el 50% con cheque y el saldo a crédito

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

41 COMERCIO X M Y XM $ 40,000,000
41 VENTA $ 40,000,000
24 IVA 19% $ 7,600,000
24 IVA VENTAS $ 7,600,000
11 BANCOS $ 23,800,000
11 MONEDA NACIONAL $ 23,800,000
13 CLIENTES $ 23,800,000
13 NACIONALES $ 23,800,000

AUTORRETENCIONES
23 $ 160,000
RETEFTE
AUTORRETENCIONES
41 $ 160,000
RETEFTE
SUMAS IGUALES $ 47,760,000 $ 47,760,000

5)    El señor Pedro Martínez devuelve el 60% de la mercancía del punto 2.

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

41 COMERCIO X M Y XM $ 7,200,000
41 VENTA $ 7,200,000
24 IVA 19% $ 1,368,000
24 IVA VENTAS $ 1,368,000
13 CLIENTES $ 8,568,000
13 NACIONALES $ 8,568,000

AUTORRETENCIONES
23 $ 28,800
RETEFTE
AUTORRETENCIONES
41 $ 28,800
RETEFTE

SUMAS IGUALES $ 8,596,800 $ 8,596,800

6)    Se devuelven 5 Televisores por defectos de la compra del punto 1.

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

14 M/CIA NO FAB. X EMP. $ 4,500,000
14 TELEVISORES $ 4,500,000
24 IVA 19% $ 855,000
24 IVA COMPRAS $ 855,000
11 BANCOS $ 5,355,000
11 MONEDA NACIONAL $ 5,355,000
SUMAS IGUALES $ 5,355,000 $ 5,355,000

7)    Cancela Honorarios a la firma de contadores Contables S.A por valor de $12.000.000 a través de una transferencia.

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

51 HONORARIOS $ 12,000,000
24 IVA 19% $ 2,280,000
23 RETEFTE 11% $ 1,320,000
RETEICA 7 x 1,000 $ 84,000
RETEIVA 15% $ 342,000
BANCOS $ 12,534,000
SUMAS IGUALES $ 14,280,000 $ 14,280,000

8)    Cancela arrendamiento de un vehículo al señor Luis Patiño por valor de $6.000.000 cancela con cheque.

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

51 ARRENDAMIENTOS $ 6,000,000
23 RETEFTE 4% $ 660,000
RETEICA 7 x 1,000 $ 42,000
BANCOS $ 5,298,000
SUMAS IGUALES $ 6,000,000 $ 6,000,000

9)    Compra papelería para uso de la empresa por valor de $3.500.000 a Zafiro S.A.S y cancela con Tarjeta Crédito.

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

51 UTILES Y PAPELERIA $ 3,500,000
24 IVA 19% $ 665,000
23 RETEFTE 1,50% $ 52,500
RETEICA 7 x 1,000 $ 24,500
RETEIVA 15% $ 99,750
BANCOS $ 3,988,250
SUMAS IGUALES $ 4,165,000 $ 4,165,000

10)    Nos cancelan el saldo de la mercancía vendida a crédito del punto 4.

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

11 BANCOS $ 23,800,000
11 MONEDA NACIONAL $ 23,800,000
13 CLIENTES $ 23,800,000
13 NACIONALES $ 23,800,000
U. cancela con cheque

0% con cheque y el saldo a crédito.

 $ 47,600,000
$ 23,800,000

$ 7,200,000

$ 4,500,000

ravés de una transferencia.

cela con cheque.

la con Tarjeta Crédito.

 GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR
1)    Compra a Justo y Bueno S.A Autorretenedor 20 Televisores para la venta a $900.000 C/U. cancela con cheque

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

14 M/CIA NO FAB. X EMP. $ 18,000,000
14 TELEVISORES $ 18,000,000
24 IVA 19% $ 3,420,000
24 IVA COMPRAS $ 3,420,000
11 BANCOS $ 21,420,000
11 MONEDA NACIONAL $ 21,420,000
SUMAS IGUALES $ 21,420,000 $ 21,420,000

2)    Vende mercancías al señor Pedro Martínez (Declarante) por valor de $12.000.000 a crédito.

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

41 COMERCIO X M Y XM $ 12,000,000
41 VENTA $ 12,000,000
24 IVA 19% $ 2,280,000
24 IVA VENTAS $ 2,280,000
13 CLIENTES $ 14,280,000
13 NACIONALES $ 14,280,000

AUTORRETENCIONES
23 $ 48,000
RETEFTE 0,4%
AUTORRETENCIONES
41 $ 48,000
RETEFTE 0,4%

SUMAS IGUALES $ 14,328,000 $ 14,328,000

3)    Compra mercancías a Carlos Pérez (Responsable de IVA) por valor de $25.000.000 a crédito.

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

14 M/CIA NO FAB. X EMP $ 25,000,000
14 M/CIAS $ 25,000,000
24 IVA 19% $ 4,750,000
24 IVA COMPRAS $ 4,750,000
23 RETEFTE 2,5 % $ 625,000
23 RETEICA 7 x 1,000 $ 175,000
23 RETEIVA 15% $ 712,500
22 PROVEEDORES $ 28,237,500
SUMAS IGUALES $ 29,750,000 $ 29,750,000

4)    Vende mercancías a XYZ S.A Gran Contribuyente por valor de $40.000.000 cancelan el 50% con cheque y el saldo a crédito

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

41 COMERCIO X M Y XM $ 40,000,000
41 VENTA $ 40,000,000
24 IVA 19% $ 7,600,000
24 IVA VENTAS $ 7,600,000
11 BANCOS $ 23,800,000
11 MONEDA NACIONAL $ 23,800,000
13 CLIENTES $ 23,800,000
13 NACIONALES $ 23,800,000

AUTORRETENCIONES
23 $ 160,000
RETEFTE
AUTORRETENCIONES
41 $ 160,000
RETEFTE
SUMAS IGUALES $ 47,760,000 $ 47,760,000

5)    El señor Pedro Martínez devuelve el 60% de la mercancía del punto 2.

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

41 COMERCIO X M Y XM $ 7,200,000
41 VENTA $ 7,200,000
24 IVA 19% $ 1,368,000
24 IVA VENTAS $ 1,368,000
13 CLIENTES $ 8,568,000
13 NACIONALES $ 8,568,000

AUTORRETENCIONES
23 $ 28,800
RETEFTE
AUTORRETENCIONES
41 $ 28,800
RETEFTE

SUMAS IGUALES $ 8,596,800 $ 8,596,800

6)    Se devuelven 5 Televisores por defectos de la compra del punto 1.

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

14 M/CIA NO FAB. X EMP. $ 4,500,000
14 TELEVISORES $ 4,500,000
24 IVA 19% $ 855,000
24 IVA COMPRAS $ 855,000
11 BANCOS $ 5,355,000
11 MONEDA NACIONAL $ 5,355,000
SUMAS IGUALES $ 5,355,000 $ 5,355,000

7)    Cancela Honorarios a la firma de contadores Contables S.A por valor de $12.000.000 a través de una transferencia.

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

51 HONORARIOS $ 12,000,000
24 IVA 19% $ 2,280,000
23 RETEFTE 11% $ 1,320,000
RETEICA 7 x 1,000 $ 84,000
RETEIVA 15% $ 342,000
BANCOS $ 12,534,000
SUMAS IGUALES $ 14,280,000 $ 14,280,000

8)    Cancela arrendamiento de un vehículo al señor Luis Patiño por valor de $6.000.000 cancela con cheque.

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

51 ARRENDAMIENTOS $ 6,000,000
23 RETEFTE 4% $ 660,000
RETEICA 7 x 1,000 $ 42,000
BANCOS $ 5,298,000
SUMAS IGUALES $ 6,000,000 $ 6,000,000

9)    Compra papelería para uso de la empresa por valor de $3.500.000 a Zafiro S.A.S y cancela con Tarjeta Crédito.

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

51 UTILES Y PAPELERIA $ 3,500,000
24 IVA 19% $ 665,000
23 RETEFTE 1,50% $ 52,500
RETEICA 7 x 1,000 $ 24,500
RETEIVA 15% $ 99,750
BANCOS $ 3,988,250
SUMAS IGUALES $ 4,165,000 $ 4,165,000

10)    Nos cancelan el saldo de la mercancía vendida a crédito del punto 4.

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

11 BANCOS $ 23,800,000
11 MONEDA NACIONAL $ 23,800,000
13 CLIENTES $ 23,800,000
13 NACIONALES $ 23,800,000
U. cancela con cheque

0% con cheque y el saldo a crédito.

 $ 47,600,000
$ 23,800,000

$ 7,200,000

$ 4,500,000

ravés de una transferencia.

cela con cheque.

la con Tarjeta Crédito.