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U.T.H.
CAMPUS SAN PEDRO SULA
AULA: 319
HORA: 8:30-9:15 PM
GRUPO # 1
INTEGRANTES:
I N D I C E (VERIFICAR)
ESTUDIO DE MERCADO
Objetivos de Mercadeo………………………………………………………..
Tamaño del Mercadeo………………………………………………………...
Análisis de la Demanda………………………………………………………...
Determinación de la Muestra………………………………………………...
Determinación de la Demanda….……………………………………………
Consumo Aparente……………………………………………………………
Demanda Potencial……………………………………………………………
Aplicación de la Encuesta…………………………………………………
Distribución y puntos de venta……………………………………………….
Promoción………………………………………………………………………
Empaque del Producto………………………………………………………...
Riesgos y oportunidades de mercado………………………………………..
ESTUDIO TECNICO
Objetivos de Producción………………………………………………………
Definición del Producto……………………………………………………….
Análisis de la Localización Optima de la Planta……………………………..
Variables de Localización…..………………………………………………….
Macro localización……………………………………………………………..
Micro localización……………………………………………………………..
Determinación de la capacidad instalada……………………………………
Manejo de Inventarios…………………………………………………………
Descripción del Proceso de Producción……………………………………..
Diagrama de Flujo del Proceso de Producción………………........................
Cuadro resumen del Proceso productivo……………………………...........
Costo de Producción (Lomo de Res Ahumado)……………………………..
Características de la Tecnología……………………………………………….
Materia prima r identificación de Proveedores………………………………
Diseño y Distribución de Planta…………………..………………………….
Mano de obra directa e indirecta……………………………………………...
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
Estructura Organizacional…………………………………………………….....
Objetivos del Área de Organización……………..……………………………...
Descripción de Puestos……………………………………………………......
Capacitación de Personal…..………………………………………………....
Administración de Sueldos y salarios………………………………………......
Evaluación de Desempeño……………………………………………………….
Marco Legal de la Organización…………….……………………………….
Requisitos para Constituirse como empresa……………………………......
ESTUDIO FINANCIERO
Maquinaria……………………………………………………………………........
Materia Prima……………………………………………………………………...
Presupuesto Materia Prima……………………………………………………....
Mano de Obra……………………………………………………………………...
Carga Fabril……………………………………………………………………......
Proyección de Ingresos…………………………………………………………...
Costo Unitario…………………………………………………………………......
Estado Flujo de Efectivo………………………………………………………….
Estado de Resultado……………………………………………………………....
Balance General……………………………………………………………......
Costo de Capital………………………………………………………………......
Flujo Beneficio…………………………………………………………………….
Anexos………………………………………………………………………..........
INTRODUCCIÓN
Somos una Compañía totalmente hondureña, con una vision de crecimiento brindando a
nuestros consumidores productos de calidad totalmente procesados higiénicamente,
utilizando la mejor maquinaria y procesos de calidad y cada día innovando y
ofreciéndoles nuevos productos y con un enfoque de crecimiento y desarrollo para
nuestros proveedores, clientes y empleados y así proyectarnos con la sociedad y ser el
numero uno en el mercado nacional e internacional en el segmento de cuidados de
belleza.
OBJETIVOS DEL PROYECTO
OBJETIVO GENERAL:
Como objetivo principal tenemos estudiar las formas de cómo crear un producto que
satisfaga las necesidades de un grupo de consumidores específicos, realizando estudios de
mercado, tecnico, administrativo y financiero que nos ayuden a conocer que tan aceptado
seria nuestro producto en el mercado y así proyectar las unidades a producir.
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
BENASA
Obteniendo un alto grado de conocimiento sobre este proyecto que nos ayudara
en un futuro a dirigir y crear empresas.
NATURALEZA DE LA EMPRESA
Nuestra empresa Inició como una idea de seis microempresarios quienes con
liderazgo, entusiasmo e innovación decidieron lanzar este producto único en el
mercado por ser elaborado con frutas y se tomo la decisión de acuerdo a un
Estudio de Investigación de Mercado a través de encuestas, encontrando que
actualmente en el mercado no existe un producto como el nuestro, teniendo
como ventaja competitiva la introducción de un producto novedoso y original lo
cual garantiza la aceptación en el mercado.
Entre los beneficios que brinda este producto es que nos protegen de las
enfermedades que hoy en día son ocasionadas por bacterias, causadas por la
alimentación y medio ambiente.
DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
Tipo de Empresa:
Ubicación de la empresa:
Servicios Públicos:
REQUISITOS LEGALES
Resolución: Inmediata
De Monto a
Lempiras A Lempiras pagar
1.00 100,000,00 200,00
100,001.00 200,000,00 300,00
200,001.00 300,000,00 400,00
300,001.00 400,000,00 500,00
400,001.00 500,000,00 600,00
500,001.00 700,000,00 1.000,00
700,001.00 1,000,000,00 1.500,00
1,000,001.00 en adelante 2.000,00
Belleza Natural S.A. tiene como objetivo establecer una adecuada distribución de
responsabilidades y actividades, de tal modo que facilite el trabajo en equipo y el
cumplimiento de los objetivos de las áreas restantes de la empresa.
Gerencia General
Cuidar por el buen funcionamiento de la empresa y sus diferentes áreas por medio de la
capacitación constante a sus empleados y el control de la diferentes funciones que se
cumplan los objetivos y que de esta manera el desempeño de la empresa sea de alta
calidad y satisfactoria.
Producción
Dirigir procesos de producción de manera que el producto sea elaborado con las mejores
normas de calidad e higiene para ofrecer a nuestros consumidores productos que
satisfagan sus deseos y necesidades.
Contabilidad General
Manejar eficientemente las operaciones financieras de la empresa, así como mantener la
contabilidad del día, reportar mensualmente los estados financieros y proporcionar los
análisis de la empresa y cumplir con Leyes Tributarias vigente en el país.
Ventas
Cumplir con las metas de ventas ya establecidas, proporcionando un servicio de calidad a
través de nuestro personal altamente calificado. Así como practicar las mejores
estrategias de mercado como ser; publicidad, promoción, precios y ventas para difundir
de manera rápida el producto e incrementar las ventas
ASISTENTE DE
GERENCIA
VENDEDORES OPERARIOS
MOTORISTA
(2) (4)
GERENTE GENERAL
Actividades:
Planificar y convocar a reuniones periódicas, con el personal de operaciones para
atender asuntos internos.
Reuniones con los socios para revisar y analizar los estados financieros y
proyecciones financieras, operaciones y funcionales
Recomendaciones:
Buena presentación.
Flexibilidad en horario.
Buenas relaciones humanas.
Amplio sentido de responsabilidad
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
Objetivo del puesto: Colaborar en todas las actividades relacionadas con el puesto
asignado.
Edad: 23 a 30 años.
Sexo. Femenino.
Profesión: Secretaria Comercial Bilingüe.
Buena presentación.
Flexibilidad en horario.
Buenas relaciones humanas.
Amplio sentido de responsabilidad.
Conocimientos básicos
Computación.
Mecanografía y taquigrafía
Relaciones humanas.
Habilidades
Responsable, dinámica y organizada
Buenas relaciones humanas.
Atención al cliente.
Discreta.
Funciones.
Archivar documentos.
Cooperar en todas las actividades que realice la empresa.
Elaborar todo tipo de documento administrativo.
Organizar reuniones con el personal de la empresa.
Atender a los clientes y visitantes.
Elaborar reportes generales de gerencia general.
Manejo de caja chica de la empresa.
Realizar los cálculos de planillas y pagos de planilla.
Elaborar cheques.
Recibir los pagos de los clientes y elaborar facturas.
Responsabilidades
Redacción de documentos.
Archivo de documentos
Actividades
Elaborar todos los informes de las citas, facturaciones que se han hecho en el
departamento de administración.
Representar a la empresa de entrada ya que es la que recibe y atiende en primera
instancia a los clientes y proveedores.
CONTADOR GENERAL
Ubicación: Administración
Jefe Inmediato: Gerente General
Funciones:
Mantener registros contables al día
Elaboración de cheques
Control de las cuentas por cobrar y pagar
Recibir y realizas llamadas telefónicas
Conocimientos básicos:
Conocimientos contables
Habilidades en el manejo de libros contables.
Cumplimientos de meta
Manejo de personal
Objetivos del puesto: Velar por la seguridad y tranquilidad de todos los empleados de la
empresa, como también de sus clientes.
Perfil del puesto:
Edad: Mayor de 18 años.
Sexo: Masculino.
Profesión: Ciclo Común.
Conocimientos Básicos
Utilización del arma que porta
Interactuar con las personas
Funciones
Estar siempre atento a cualquier situación anormal que se dé.
Portar su arma de reglamento con responsabilidad.
Reportar a su jefe inmediato cualquier anomalía que se presente, en caso que este
no se encuentre pues notificarlo al siguiente superior.
Ser amable con las personas que ingresen al establecimiento y abrirles
la puerta.
Inspeccionar salidas y entradas de los empleados.
No permitir ningún tipo de comidas en el área productiva
Responsabilidades
Cumplir con su horario de trabajo
Llevar a cabo todo lo que este contemplado en el reglamento de políticas para sus
horas laborales.
Actividades
Vigilar el área que se le ha asignado para proteger y observar
Elaborar un reporte de las personas que no son de la empresa y que han ingresado
a la empresa por diferentes motivos que no sean de cliente a empresa.
MOTORISTA
Conocimientos básicos:
Habilidades manuales.
Conducir vehículos
Responsabilidades:
Suplir de materia primas al personal de producción.
Actividades:
Realizar su trabajo en las horas preestablecidas.
AREA DE VENTAS
VENDEDORES
Conocimientos básicos:
Conocimiento de técnicas de venta.
Funciones Principales:
Llevar control de atención diaria a los clientes de la Empresa
Reportes de Ventas
Participar activamente en la labor aprendizaje de venta de producto.
Responsabilidades:
Organizarse para horario de visita a clientes.
Actividades:
Presentar informes semanales al gerente de ventas
.
AREA DE PRODUCCION
GERENTE DE PRODUCCION
AREA DE PRODUCCION
Conocimientos Básicos
Manejo de Personal
Manejo de Maquinaria
Experiencia en diseñar
Computación
Habilidades Iniciativa y liderazgo
Emprendedor
Innovador
Activo
Eficiente
Funciones
Planificar las producciones según los pedidos de los clientes.
Informar al Gerente General.
Hacer pedidos de Materia Prima.
Responsabilidades
Cumplir con las metas de producción
Cumplir con los estándares de calidad del producto.
OPERARIOS
NOMBRE DEL PUESTO: OPERARIOS 1
Ubicación del Puesto: Departamento de Producción.
Jefe Inmediato: Supervisor Producción.
Coordina con: Jefe de producción.
Habilidades:
Buenas relaciones humanas.
Iniciativa.
Organizado.
Funciones:
Responsable de mantener el área de producción y su área de trabajo y maquinaria
con la debida limpieza.
Responsable de operar la maquinaria en la debida forma para garantizar la
producción necesaria para satisfacer la demanda.
Cumplir con los horarios de trabajo, así como los reglamentos que la empresa
designe para el buen funcionamiento de las operaciones.
Reportar inmediatamente a su supervisor las anormalidades en los equipos y
maquinarias ; así,
como las sugerencias para mejorar los procesos productivos.
Ubicación: Planta
Jefe inmediato: Gerente de Produccion
Coordina: Contador
Conocimientos básicos:
Conocimiento de manejos de inventarios.
Funciones Principales
Llevar control de pedidos de materia prima
Participar activamente en la labor de conocimiento del producto
Responsabilidades:
Organización a través de requisiciones de material para la atención de pedidos.
Actividades:
Presentar informes semanales al gerente de Producción
ESTUDIO DE MERCADO
OBJETIVOS DE MERCADEO
Astringente
Se componen principalmente de las sustancias químicas que permiten que el tejido fino
del cuerpo marchite.
Los astringentes cuando están aplicados a la piel pueden protegerla con eficacia contra
las sustancias dañosas que pueden empeorar o generar acné pero porque los astringentes
tienen la tendencia a la piel seca, es importante utilizar cremas hidratantes apropiadas
después de cada uso. Ser seguro permanecer fuera del fulgor del sol o utilizar a
sunscreen la protección.
Limpia profundamente los poros, removiendo la grasa impurezas y maquillaje, que hallan
podido quedar en tu rostro.
Su formula ayuda a combatir las bacterias causantes de las espinillas afina los poros y
tonifica la piel sin resecarla, secando las espinillas y proporcionando una sensación de
frescura.
Hay una lista larga de la belleza y de los productos del cuidado de la piel que promete a
cualquier persona la piel acné-libre. En verdad, no hay manera de tratar acné. Puede
haber diversas maneras de prevenir y de eliminar acné porque este problema de la piel
puede diferenciar según el tipo de la piel de una persona.
Los astringentes son en gran medida el régimen más común del cuidado de la piel del
mercado hoy. Aparte de ser comprables, se saben raramente para tener cualquier efecto
secundario perjudicial. Son las despedregadoras que ayudan a prevenir acné y no
Realmente una medicación. Tomar la nota que los astringentes no son recomendables ser
aplicado al acné sí mismo porque pueden estorbar poros. Los astringentes son los mejores
para mantener y prevenir una cara espinilla-libre, después los astringentes futuros del
acné los desgloses y si tienes ya se recomiendan para el mantenimiento.
Mantener tu cara acné-libre es apenas una cuestión de buena higiene. Lavarte la cara con
agua limpia y un buen jabón o facial friega cada noche. La llave a una piel manchar-libre
es mantenimiento. Puedes intentar usar los astringentes si demuestra ser conveniente a tu
tipo de la piel sino recordar consultar a tus dermatólogos si ocurre la irritación.
A medida que transcurre el tiempo este producto se ha vuelto muy utilizado por hombre y
mujeres de diferentes edades, ya que hoy en dia la mayoria de personas se preocupan por
su salud y belleza y lo hacen utilizando este producto elaborado a base de frutas
naturales.
El Producto
Conocimiento Técnico
Ventajas Comparativas:
Variedad de Precios
Fácil adquision de las Frutas.
SEGMENTO DE MERCADO
PROMOCIÓN
Se utilizarán para publicitar nuestro producto medios escritos por ser un medio
mucho más accesible, cómodo y cuenta con bastante aceptación en nuestro
medio, además, este medio publicitario nos permite llegar a los puntos
estratégicos donde se encuentra nuestro mercado meta.
Promoción de Ventas
Dentro de nuestro plan tenemos como objetivo causar un impacto directo de
venta ofreciéndole nuestros productos al cliente.
Departamento
de Ventas
Vendedor 1 Vendedor 2
Marca
La Marca de nuestro producto es “FRUIT’S CARE” y nuestro eslogan: “Siente lo
Natural.”.
Etiqueta:
Logo, Nombre, Ubicación, Código de Barra y el Eslogan.
EMPAQUE DEL PRODUCTO
El empaque va a consistir en un bote de plastico con capacidad de 100 ml.
FORMULA FINITA
Z2 Pq N
n = _________________
2 2
e (N-1) + Z pq
71,859
n = ______________________
188.01
n=
382 Encuestas
DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA
PROYECION DE LA DEMANDA
PROYECTO: ASTRINGENTE NATURAL
(4.16% Crecimiento Poblacional)
MINIMOS CUADRADOS
Y= a+bx
a= (∑ x2) (∑y) – (∑ x) (∑ xy)
n (∑x2) – (∑x)2
X Y XY X2
1 99,943 99,943 1
2 103,476 206,952 4
∑3 ∑203,419 ∑306,895 ∑5
ENCUESTA
INSTRUMENTO DE INVESTIGACION
Buen día! Somos estudiantes de la Carrera de Gerencia de Negocios de la
Universidad Tecnológica de Honduras (U.T.H.) de la clase de Gestión
Empresarial y queremos lanzar un producto elaborado a base de frutas naturales,
por lo cual la información que usted nos brinde será de mucha importancia.
INSTRUCCIONES: Marque con una x la casilla o raya correspondiente.
Si No
Si su respuesta es “No” pase a la pregunta numero 7
2. ¿Donde lo ha comprado?
Tiendas Supermercados
Farmacias Kioscos
Semanal Mensual
Cada 3 meses Otros
Si No
Datos generales
Nombre:______________________________________________
Dirección: ____________________________________________
Teléfono:_______________________
ESTADISTICAS
no
si
48% si
no
52%
2 ¿Dónde lo ha comprado?
tiendas 27 43%
farmacias 10 16%
supermercados 19 30%
kioscos 2 3%
otros 5 8%
TOTAL 63 100%
2 ¿Dónde lo ha comprado?
otros
kioscos 8%
3%
tiendas tiendas
43% farmacias
superm ercados supermercados
30% kioscos
otros
farm acias
16%
Según el estudio, muestra que las personas adquieren este producto mayormente en
Tiendas,
Seguido de los supermercados.
m ensual semanal
37% mensual
cada 3 meses
otros ( Al año)
cada 3 meses
46%
otros
200 ml 2%
14%
100 ml
200 ml
otros
100 ml
84%
rango
menos de cien
100 - 200
201 - 300
m enos de
cien
69%
según las encuestas, las personas han pagado por este producto
el 70% entre lps100/200, el 16% menos de lps100, y el 13% de lps200 en
adelante.
loreal
25%
si 96 80%
no 24 20%
TOTAL 120 100%
7 ¿Estaria dispuesto a adquirir un
astringente a base de frutas?
no
20%
si
no
si
80%
Eso nos demuestra que el 80% estaría dispuesto a adquirir nuestro nuevo producto,
Según esta investigación las personas encuestadas, respondieron que les gustaría
Que el astringente fuera mixto, de las frutas piña, uva y fresa.
9 ¿Qué tipo de envase considera adecuado para el nuevo astringente?
Vidrio 3 5%
Plástico 60 95%
TOTAL 63 100%
3
60
60
95%
Los resultados nos indican que las personas prefieren este producto en envase plástico.
de 100 a 200
81%
Las estadísticas nos indican que las personas estarían dispuestas a pagar por este
producto nuevo
de lps 100 a 200.
CANALES DE DISTRIBUCION
OBJETIVOS DE PRODUCCIÓN
Servicios Públicos:
1 Inicio
1 Lavado de frutas
(10 min.)
2 Pelar frutas
(20 Minutos)
Picar frutas
(10 Minutos)
3
4 Licuar frutas
(5 Minutos)
LAVADO DE FRUTAS
Materia Á rea de
Prima Corte Á rea de bodega
Mesa
Inspecció n
Á rea
Pelados
de Frutas
Á rea
Desechos
Oficina Cubículos
Recepció n
Entrada
BENASA ®
Siente lo natural..!
CONTENIDO NETO: 100 ML
BENASA ®
Sistemas de Apoyo
Gerente Financiero
Licenciada Carlota de Má rmol
Empresa de Auditorias Contables
Colonia El Roble, San Pedro Sula
Gerente Mercadotecnia
Licenciado: Eduardo Ching
Agencias Publicidad McCann Erickson
Agencias de Seguros
Licenciada Thelma Prieto Vda. de Casalotto
Aseguradora Hondureñ a, S.A.
MANEJO DE INVENTARIOS
Extintores Mascarillas
Gabachas
La Empresa cuenta con Equipos de Higiene y Seguridad necesarios para la producción
diaria del producto y con el cuidado necesario para protección del consumidor que
garantizan la confianza de nuestros clientes y para evitar accidentes de trabajo.
2. Seguridad en la planta
Se recomienda que el producto a que se refieren las disposiciones de esta norma se pre-
pare y manipule de conformidad
Fijación y Políticas de Precio
Material COSTO
4 Onzs. Manzana 6.50
4 Onzs. Piña 2.50
2 Onzs. Uva 1.32
4 Onzs. Manzanilla 0.63
1 Onzs. Agua de Rosas 0.125
Botes 3.00
Etiquetas 6.50
Total Lps. 19.95
Lps. 19.95
Costos Fijos:
Salarios:
Personal de Oficina 34,650.00
Personal de Ventas 22,800.00
Personal Produccion 36,500.00
Total Lps.. 93,950.00
Ctu= 19.95+103550.00
99,243
Ctu= 19.95+1.04
Ctu. 20.99
P= ctu*rd+ctu
Saber si nuestra empresa anda bien con sus utilidades, si los costos de egresos son
menores que los de ingresos y sobre todo verificar si es un proyecto que tiene rentabilidad
en sus operaciones.
Cumplir con metas y objetivos establecidos por la empresa. Verificar costos y gastos
variables y fijos, así como el capital a aportar, así como los créditos requeridos, establecer
las entradas y salidas de efectivo, evaluar el proyecto con los indicadores financieros
propuestos, además de establecer sistemas de financiamiento. Se espera que al finalizar el
1 año tengamos utilidades excelentes y dar seguimiento de crecimiento de la empresa
Ejecutar y verificar las entradas de efectivo, así como Estados de resultados, flujo de
efectivo y balance general.
INGRESOS DE LA EMPRESA
VALUACION DE INVENTARIO
FINAL
CONCEPTO AÑ0 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Costo Producción Unitario 48.855405 52.577138 55.975778 60.84647
Unidades de Inventario final
PT 8,278.583 8,623.000 8,981.750 9,355.41
INVENTARIO FINAL PT 404453.54 453372.66 502760.45 569244.15
Planilla Departamento de Ventas
AÑO 1
Sueldo Sueldo 13avo 14avo Total
Cargo Mensual Anual IHSS INFOP RAP Mes Mes Vacaciones Cesantía Preaviso Comisiones Combustible Anual Total Men
Gte. de
Ventas/Mercadeo 15,000.00 180,000.00 4,147.20 2,100.00 2,700.00 15,000.00 15,000.00 5,000.00 17,500.00 0.00 0.00 241,447.20 20,120.60
Vendedor #1 3,900.00 46,800.00 3,369.60 546.00 702.00 3,900.00 3,900.00 1,300.00 4,550.00 0.00 0.00 65,067.60 5
Vendedor #2 3,900.00 46,800.00 3,369.60 546.00 702.00 3,900.00 3,900.00 1,300.00 4,550.00 0.00 0.00 65,067.60 5
Total 22,800.00 273,600.00 10,886.40 3,192.00 4,104.00 22,800.00 22,800.00 7,600.00 26,600.00 0.00 0.00 0.00 371,582.40 30,965.2
Total Carga Social L. 97,982.40
Techo del seguro social = 4800 mensual
AÑO 2
Sueldo Sueldo 13avo 14avo Total
Cargo Mensual Anual IHSS INFOP RAP Mes Mes Vacaciones Cesantía Preaviso Comisiones Combustible Anual Total Men
Jefe de Ventas 16,500.00 198,000.00 4,147.20 2,310.00 2,970.00 16,500.00 16,500.00 6,600.00 19,250.00 0.00 0.00 266,277.20 22,189.77
Vendedor #1 4,290.00 51,480.00 3,706.56 600.60 772.20 4,290.00 4,290.00 1,716.00 5,005.00 0.00 0.00 71,860.36 5
Vendedor #2 4,290.00 51,480.00 3,706.56 600.60 772.20 4,290.00 4,290.00 1,716.00 5,005.00 0.00 0.00 71,860.36 5
Total 25,080.00 300,960.00 11,560.32 3,511.20 4,514.40 25,080.00 25,080.00 10,032.00 29,260.00 0.00 0.00 0.00 409,997.92 34,166.
Total Carga Social L. 109,037.92
Techo del seguro social =4800 mensual
AÑO 3
Sueldo Sueldo 13avo 14avo Total
Cargo Mensual Anual IHSS INFOP RAP Mes Mes Vacaciones Cesantía Preaviso Comisiones Combustible Anual Total Men
Jefe de Ventas 18,150.00 217,800.00 4,147.20 2,541.00 3,267.00 18,150.00 18,150.00 9,075.00 21,175.00 0.00 0.00 294,305.20 24
Vendedor #1 4,719.00 56,628.00 4,077.22 660.66 849.42 4,719.00 4,719.00 2,359.50 5,505.50 0.00 0.00 79,518.30 6
Vendedor #2 4,719.00 56,628.00 4,077.22 660.66 849.42 4,719.00 4,719.00 2,359.50 5,505.50 0.00 0.00 79,518.30 6
Total 27,588.00 331,056.00 12,301.63 3,862.32 4,965.84 27,588.00 27,588.00 13,794.00 32,186.00 0.00 0.00 0.00 453,341.79 37,778.4
Total Carga Social L. 122,285.79
Techo del seguro social = 4800 mensual
AÑO 4
Sueldo Sueldo 13avo 14avo Total
Cargo Mensual Anual IHSS INFOP RAP Mes Mes Vacaciones Cesantía Preaviso Comisiones Combustible Anual Total Men
Jefe de Ventas 19,965.00 239,580.00 4,147.20 2,795.10 3,593.70 19,965.00 19,965.00 13,310.00 23,292.50 46,585.00 0.00 373,233.50 3
Vendedor #1 5,190.90 62,290.80 4,147.20 726.73 934.36 5,190.90 5,190.90 3,460.60 6,056.05 12,112.10 0.00 100,109.64 8
Vendedor #2 5,190.90 62,290.80 4,147.20 726.73 934.36 5,190.90 5,190.90 3,460.60 6,056.05 12,112.10 0.00 100,109.64 8
Total 30,346.80 364,161.60 12,441.60 4,248.55 5,462.42 30,346.80 30,346.80 20,231.20 35,404.60 70,809.20 0.00 0.00 573,452.78 47,787.7
Total Carga Social L. 209,291.18
Techo del seguro social = 4800 mensual
PLANILLA DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION
AÑO 1
Sueldo Sueldo 13avo 14avo Total Total
Cargo Mensual Anual IHSS INFOP RAP Mes Mes Vacaciones Cesantía Preaviso Anual Mensual
Gerente. 1,68
Administrativo 12,000.00 144,000.00 4,147.20 0.00 2,160.00 12,000.00 12,000.00 4,000.00 14,000.00 0.00 193,987.20 16,165.60
Asistente 980
Administrativa 7,000.00 84,000.00 4,147.20 .00 1,260.00 7,000.00 7,000.00 2,333.33 8,166.67 0.00 114,887.20 9,573.93
1,05
Contador 7,500.00 90,000.00 4,147.20 0.00 1,350.00 7,500.00 7,500.00 2,500.00 8,750.00 0.00 122,797.20 10,233.10
532
Conserje/Aseador 3,800.00 45,600.00 3,283.20 .00 684.00 3,800.00 3,800.00 1,266.67 4,433.33 0.00 63,399.20 5,283.27
553
Vigilante 3,950.00 47,400.00 3,412.80 .00 711.00 3,950.00 3,950.00 1,316.67 4,608.33 0.00 65,901.80 5,491.82
Total 34,250.00 411,000.00 19,137.60 4,795.00 6,165.00 34,250.00 34,250.00 11,416.67 39,958.33 0.00 560,972.60 46,747.72
Total Carga Social L. 149,972.60
Techo del seguro social = 4800
mensual
AÑO 2
Sueldo Sueldo 13avo 14avo Total Total
Cargo Mensual Anual IHSS INFOP RAP Mes Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso Anual Mensual
Gte. 1,84
Administrativo 13,200.00 158,400.00 4,147.20 8.00 2,376.00 13,200.00 13,200.00 5,280.00 15,400.00 0.00 227,051.20 18,920.93
Asistente 7,700.00 92,400.00 4,147.20 1,07 1,386.00 7,700.00 7,700.00 3,080.00 8,983.33 0.00 134,174.53
Administrativa 8.00 11,181.21
1,15
Contador 8,250.00 99,000.00 4,147.20 5.00 1,485.00 8,250.00 8,250.00 3,300.00 9,625.00 0.00 143,462.20 11,955.18
585
Conserje/Aseador 4,180.00 50,160.00 3,611.52 .20 752.40 4,180.00 4,180.00 1,672.00 4,876.67 0.00 74,197.79 6,183.15
608
Vigilante 4,345.00 52,140.00 3,754.08 .30 782.10 4,345.00 4,345.00 1,738.00 5,069.17 0.00 77,126.65 6,427.22
Total 29,150.00 349,800.00 19,807.20 5,274.50 6,781.50 37,675.00 37,675.00 15,070.00 43,954.17 0.00 656,012.37 54,667.70
Total Carga Social L. 166,237.37
Techo del seguro social =
4800mensual
AÑO 3
Sueldo Sueldo 13avo 14avo Total Total
Cargo Mensual Anual IHSS INFOP RAP Mes Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso Anual Mensual
Gte. 2,03
Administrativo 14,520.00 174,240.00 4,147.20 2.80 2,613.60 14,520.00 14,520.00 7,260.00 16,940.00 0.00 250,793.60 20,899.47
Asistente 1,18
Administrativa 8,470.00 101,640.00 4,147.20 5.80 1,524.60 8,470.00 8,470.00 4,235.00 9,881.67 0.00 148,024.27 12,335.36
1,27
Contador 9,075.00 108,900.00 4,147.20 0.50 1,633.50 9,075.00 9,075.00 4,537.50 10,587.50 0.00 158,301.20 13,191.77
643
Conserje/Aseador 4,598.00 55,176.00 3,972.67 .72 827.64 4,598.00 4,598.00 2,299.00 5,364.33 0.00 82,077.37 6,839.78
669
Vigilante 4,779.50 57,354.00 4,129.49 .13 860.31 4,779.50 4,779.50 2,389.75 5,576.08 0.00 85,317.26 7,109.77
Total 32,065.00 384,780.00 20,543.76 5,801.95 7,459.65 41,442.50 41,442.50 20,721.25 48,349.58 0.00 724,513.69 60,376.14
Total Carga Social L. 185,761.19
Techo del seguro social =
4800mensual
AÑO 4
Sueldo Sueldo 13avo 14avo Total Total
Cargo Mensual Anual IHSS INFOP RAP Mes Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso Anual Mensual
Gte. 15,972.00 191,664.00 4,147.20 2,23 2,874.96 15,972.00 15,972.00 10,648.00 18,634.00 37,268. 315,388.24
Administrativo 6.08 00 26,282.35
Asistente 1,30 21,739.
Administrativa 9,317.00 111,804.00 4,147.20 4.38 1,677.06 9,317.00 9,317.00 6,211.33 10,869.83 67 185,704.47 15,475.37
1,39 23,292.
Contador 9,982.50 119,790.00 4,147.20 7.55 1,796.85 9,982.50 9,982.50 6,655.00 11,646.25 50 198,672.85 16,556.07
708 11,801.
Conserje/Aseador 5,057.80 60,693.60 4,147.20 .09 910.40 5,057.80 5,057.80 3,371.87 5,900.77 53 102,706.86 8,558.91
736 12,267.
Vigilante 5,257.45 63,089.40 4,147.20 .04 946.34 5,257.45 5,257.45 3,504.97 6,133.69 38 106,597.38 8,883.11
Total 35,271.50 423,258.00 20,736.00 6,382.15 8,205.62 45,586.75 45,586.75 30,391.17 53,184.54 106,369.08 909,069.80 75,755.82
Total Carga Social L. 316,442.05
Operario 1 3,900.00 46,800.00 3,369.60 546.00 702.00 3,900.00 3,900.00 1,300.00 4,550.00 0.00 65,067.60 5,422.30
Operario 2 3,900.00 46,800.00 3,369.60 546.00 702.00 3,900.00 3,900.00 1,300.00 4,550.00 0.00 65,067.60 5,422.30
Operario 3 3,900.00 46,800.00 3,369.60 546.00 702.00 3,900.00 3,900.00 1,300.00 4,550.00 0.00 65,067.60 5,422.30
Total 36,500.00 297,600.00 5,110.00 6,570.00 36,500.00 36,500.00 12,166.67 42,583.33 0.00 599,289.20 49,940.77
Total Carga Social L. 139,430.00
Techo del seguro social = 4800
mensual
AÑO 2
Sueldo Sueldo 13avo 14avo Total Total
Cargo Mensual Anual IHSS INFOP RAP Mes Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso Anual Mensual
Gte. De
Producción 17,600.00 211,200.00 4,147.20 2,464.00 3,168.00 17,600.00 17,600.00 7,040.00 20,533.33 0.00 283,752.53 23,646.04
Encargados de
Bodega MP 4,950.00 59,400.00 4,147.20 693.00 891.00 4,950.00 4,950.00 1,980.00 5,775.00 0.00 82,786.20 6,898.85
Encargados de
Bodega PT 4,730.00 56,760.00 4,086.72 662.20 851.40 4,730.00 4,730.00 1,892.00 5,518.33 0.00 79,230.65 6,602.55
Operario 1 4,290.00 51,480.00 3,706.56 600.60 772.20 4,290.00 4,290.00 1,716.00 5,005.00 0.00 71,860.36 5,988.36
Operario 2 4,290.00 51,480.00 3,706.56 600.60 772.20 4,290.00 4,290.00 1,716.00 5,005.00 0.00 71,860.36 5,988.36
Operario 3 4,290.00 51,480.00 3,706.56 600.60 772.20 4,290.00 4,290.00 1,716.00 5,005.00 0.00 71,860.36 5,988.36
Total 27,280.00 327,360.00 5,621.00 7,227.00 40,150.00 40,150.00 16,060.00 46,841.67 0.00 661,350.47 55,112.54
Total Carga Social L. 156,049.67
Techo del seguro social =
4800mensual
AÑO 3
Sueldo Sueldo 13avo 14avo Total Total
Cargo Mensual Anual IHSS INFOP RAP Mes Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso Anual Mensual
Gte. De
Producción 19,360.00 232,320.00 4,147.20 2,710.40 3,484.80 19,360.00 19,360.00 9,680.00 22,586.67 0.00 313,649.07 26,137.42
Encargados de 5,445.00 65,340.00 4,147.20 762.30 980.10 5,445.00 5,445.00 2,722.50 6,352.50 0.00 91,194.60
Bodega MP 7,599.55
Encargados de
Bodega PT 5,203.00 62,436.00 4,147.20 728.42 936.54 5,203.00 5,203.00 2,601.50 6,070.17 0.00 87,325.83 7,277.15
Operario 1 4,719.00 56,628.00 4,077.22 660.66 849.42 4,719.00 4,719.00 2,359.50 5,505.50 0.00 79,518.30 6,626.52
Operario 2 4,719.00 56,628.00 4,077.22 660.66 849.42 4,719.00 4,719.00 2,359.50 5,505.50 0.00 79,518.30 6,626.52
Operario 3 4,719.00 56,628.00 4,077.22 660.66 849.42 4,719.00 4,719.00 2,359.50 5,505.50 0.00 79,518.30 6,626.52
Total 30,008.00 360,096.00 24,673.25 6,183.10 7,949.70 44,165.00 44,165.00 22,082.50 51,525.83 0.00 730,724.38 60,893.70
Total Carga Social L. 200,744.38
AÑO 4
Sueldo Sueldo 13avo 14avo Total Total
Cargo Mensual Anual IHSS INFOP RAP Mes Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso Anual Mensual
Gte. De
Producción 21,296.00 255,552.00 4,147.20 2,981.44 3,833.28 21,296.00 21,296.00 14,197.33 24,845.33 49,690.67 397,839.25 33,153.27
Encargados de
Bodega MP 5,989.50 71,874.00 4,147.20 838.53 1,078.11 5,989.50 5,989.50 3,993.00 6,987.75 13,975.50 114,873.09 9,572.76
Encargados de
Bodega PT 5,723.30 68,679.60 4,147.20 801.26 1,030.19 5,723.30 5,723.30 3,815.53 6,677.18 13,354.37 109,951.94 9,162.66
Operario 1 5,190.90 62,290.80 4,147.20 726.73 934.36 5,190.90 5,190.90 3,460.60 6,056.05 12,112.10 100,109.64 8,342.47
Operario 2 5,190.90 62,290.80 4,147.20 726.73 934.36 5,190.90 5,190.90 3,460.60 6,056.05 12,112.10 100,109.64 8,342.47
Operario 3 5,190.90 62,290.80 4,147.20 726.73 934.36 5,190.90 5,190.90 3,460.60 6,056.05 12,112.10 100,109.64 8,342.47
Total 33,008.80 396,105.60 24,883.20 6,801.41 8,744.67 48,581.50 48,581.50 32,387.67 56,678.42 113,356.83 922,993.20 76,916.10
Total Carga Social L. 340,015.20
Techo del seguro social = 4800
mensual
GASTOS DE ADMINISTRACION
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Planilla de Administracion 560,972.60 656,012.37 724,513.69 909,069.80
Papeleria 1,500.00 1,605.00 1,723.77 1,858.22
Electricidad 3,000.00 3,210.00 3,447.54 3,716.45
Telefono, Internet, celular 10,500.00 11,235.00 12,066.39 13,007.57
Gastos de representación 2,500.00 2,675.00 2,872.95 3,097.04
Combustible - - - -
Gastos de envío - - - -
Mantenimiento vehículo 2,000.00 2,140.00 2,298.36 2,477.63
Seguros - - - -
Otros gastos - - - -
Sub-total 580,472.60 676,877.37 746,922.70 933,226.71
Depreciaciones 33,338.00 33,338.00 33,338.00 33,338.00
Amortizaciones 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
TOTAL GASTOS
ADMINISTRACION 614,810.60 711,215.37 781,260.71 967,564.72
GASTOS DE VENTAS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Planilla De Ventas 371,582.40 409,997.92 453,341.79 573,452.78
Papelería 1,500.00 1,605.00 1,723.77 1,858.22
Electricidad 3,000.00 3,210.00 3,447.54 3,716.45
Teléfono, Internet, celular 10,500.00 11,235.00 12,066.39 13,007.57
Gastos de representación 2,500.00 2,675.00 2,872.95 3,097.04
Combustible 10,000.00 10,700.00 11,491.80 12,388.16
Gastos de envío - - - -
Mantenimiento vehículo 8,000.00 8,560.00 9,193.44 9,910.53
Seguros - - - -
Otros gastos - - - -
Sub-total 407,082.40 447,982.92 494,137.68 617,430.75
Depreciaciones 84,767.51 84,767.51 84,767.51 84,767.51
ACTIVOS DE VENTAS
Vehiculo 342,495.00 4 84,767.51 339,070.05 3,424.95
0.00 5 0.00
0.00 1 0.00
TOTAL DEPRECIACION VENTAS 342,495.00 84,767.51 3,424.95
Total Depreciación 914,827.00 197,692.85 519,515.37 8,672.58
Amortización de los Pre Operativos
Gastos de organización 5,000.00
Estudio Factibilidad 9,000.00
Gastos de instalación 6,000.00
Total 20,000.00
Total a Amortizar Anual 5,000.00
amortización
total anual
Gastos de organización 5,000.00 1,250.00
Estudio Factibilidad 9,000.00 2,250.00
Gastos de instalación 6,000.00 1,500.00
totales 20,000.00 5,000.00
Plan de Inversión
Fondos
Inversión Monto Propios Financiados
Activos Fijos
Activos de Producción 390,064.00 390,064.00
Activos Administracion 134,699.00 134,699.00
Activos de Ventas 342,495.00 342,495.00
Subtotal 867,258.00 134,699.00 732,559.00
Capital de Trabajo
Materia Prima 1,250,621.77 1,250,621.77
Mano de Obra Directa 53,480.22 53,480.22
Costos Indirectos de Fabricación 113,653.81 113,653.81
Gastos de Administracion 159,033.59 159,033.59
Gastos de Ventas 111,529.42 111,529.42
Cuotas de Préstamos 230,071.65 230,071.65
Subtotal 1,918,390.46 437,697.04 1,480,693.42
Gastos Preoperativos (Nominales)
Gastos Organización 5,000.00 5,000.00
Estudio Factibilidad 9,000.00 9,000.00
Gastos de Instalación 6,000.00 6,000.00
Subtotal 20,000.00 20,000.00 0.00
2,805,648.4 592,396.0
TOTAL 6 4 1,983,180.77
Porcentaje de Participación 100% 29% 71%
SALDOS
INSOLUTOS
AÑOS Cuota Interés Abono P saldo
0 1,983,180.77
0 343,966.31 1,639,214.46
1 429,957.89 1,209,256.57
2 537,447.36 671,809.20
3 671,809.20 -
4 -
1,639,214.46
Costo de lo Vendido
COSTO DE VENTAS
Costo de Capital
Presupuesto de Caja
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ingresos de Efectivo
Fondos Propios 592,396.04
Financiamiento 1,983,180.77
Ventas al contado 5,935,247.54 6,689,466.00 7,396,248.06 8,218,466.07
Recuperación cuentas por cobrar(Año) 2,331,704.39 2,628,004.50 2,905,668.88 3,228,683.10
Cuentas por cobrar año anterior - 211,973.13 238,909.50 264,151.72
Total Ingresos 2,575,576.81 8,266,951.92 9,529,443.63 10,540,826.44 11,711,300.89
Egresos de Efectivo
Compra de Activos fijos 867,258.00
Activos Nominales 20,000.00
Compra Materia Prima al Contado 1,483,550.07 1,414,238.78 1,581,222.42 1,765,461.16
Pago a proveedores del año 3,173,148.77 3,024,899.61 3,382,059.06 3,776,125.25
Pago Proveedores año anterior 0.00 288,468.07 274,990.87 307,459.91
Planilla Mano de obra directa 195,202.80 215,581.08 238,554.89 300,328.91
Costos Indirectos de Fabricación 414,836.40 457,271.89 504,523.18 635,981.56
Gastos de Administración 580,472.60 676,877.37 746,922.70 933,226.71
Gastos de Ventas 407,082.40 447,982.92 494,137.68 617,430.75
Impuesto sobre la Renta PACTA 379,223.79 467,334.25 543,613.07 584,112.78
Impuesto sobre la Renta Año Anterior 0.00 126,407.93 155,778.08 181,204.36
Cuota del Préstamo 839,761.50 839,761.50 839,761.50 839,761.50
Pago de dividendos - 0.00 0.00 0.00
Total Egresos 887,258.00 7,473,278.34 7,958,823.40 8,761,563.46 9,941,092.90
Flujo de Efectivo 1,688,318.81 793,673.59 1,570,620.22 1,779,262.98 1,770,207.99
Saldo Inicial 0 1,688,318.81 2,481,992.40 4,052,612.62 5,831,875.60
Saldo Final 1,688,318.81 2,481,992.40 4,052,612.62 5,831,875.60 7,602,083.59
VAN 58716.94897
TIR 38%
Punto de Equilibrio
Flujos Descontados
2,864,365.40 -1.02
IR -2,805,648.46
PRID
-
Inversión 2,805,648.46
-
-2,805,648.46 - 2,120,644.71 = 4,926,293.17
-6.62 * 12 = -79.486181
-85.48618 * 30 = -2565
DETERMINACION FLUJOS DE BENEFICIOS
PARA CALCULO DE VAN Y TIR
Inversión (2,805,648.46)
(L.
VAN 2,739,759.19)
TIR 25%
VAN L. 2,747,955.71
TIR 73.84%
DETERMINACION FLUJOS DE BENEFICIOS
PARA CALCULO DE VAN Y TIR
Unidimensional
CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Inversión (2,805,648.46)
VAN (182,586,540.67)
TIR 2998.34%
DETERMINACION DE
INGRESOS 1 2 3 4
Ventas al contado - 53,417,228 - 60,205,194 - 66,566,233 - 73,966,195
Recuperación Ctas.por cobrar
del año - 20,985,339 - 23,652,041 - 26,151,020 - 29,058,148
Recuperación Ctas.por cobrar
año anterior - - 1,907,758 - 2,150,186 - 2,377,365
-
Total ingresos de efectivo - 74,402,567 - 85,764,993 - 94,867,438 105,401,708
VAN 58,716.95
TIR 37.72%
IR -1.02
3 años
PRID 6 meses
8 días
Según el crecimiento de la empresa pretende modernizar sus herramientas asi de
esta forma con material altamente de aluminio y durable.