Instituto Tecnolígico Superior de Jerez

Jerez de García Salinas, Zacatecas.

A 14 de diciembre de 2022

Gwendolyn Verónica Garay Castillo

No. De Control C20070032

LC20070032@jerez.tecnm.mx

Licenciatura en Contador Público

Contabilidad Financiera II

5to. Semestre, 10mo. Módulo

Práctica 2

Condolidación de Estados Financieros

CP. Sergio Salazar Salazar

 BALANCES GENERALES POSTERIORES A LA ADQUISICIÓN DE DELTA, S.S. POR ALPHA Y OMEGA, S.A.
Al 31 de Diciembre de 2021
ACTIVO
Circulante Alpha y Omega, S. A. Delta, S. A.
Caja $ 2,200,000.00
Bancos $ 1,140,000.00
Clientes $ 800,000.00
Documentos por Cobrar $ 610,000.00
Deudores $ 860,000.00
Almacén $ 1,200,000.00 $ 3,140,000.00
No Circulante
Inmuebles, planta y equipo
Terrenos $ 5,000,000.00
Equipo de reparto $ 530,000.00
Inversiones Permanentes
en acciones de Deslta S.A. $ 3,860,000.00 $ 8,860,000.00
TOTAL ACTIVO $ 12,000,000.00
PASIVO
A Corto Plazo
Proveedores $ 2,500,000.00 $ 150,000.00
Acreedores $ 1,500,000.00 $ 190,000.00
Docuentos por pagar $ 4,000,000.00
TOTAL PASIVO
Capital Contable
Capital Contribuido
Capital social $ 6,400,000.00 $ 3,000,000.00
Capital Ganado
Utilidades Acumuladas $ 1,600,000.00 $ 8,000,000.00 $ 860,000.00
Capital
Pasivo más Capital Contable $ 12,000,000.00
TA, S.S. POR ALPHA Y OMEGA, S.A.

$ 3,670,000.00

$ 530,000.00
$ 4,200,000.00

$ 340,000.00

$ 3,860,000.00

$ 4,200,000.00
 Hoja de Trabajo Preliminar
Balance General Al 31 de Diciembre de 2021
Alpha y Omega, S. A. Delta, S. A.
Cuentas
Deudor Acreedor Deudor Acreedor
Caja $ 2,200,000.00
Bancos $ 1,140,000.00
Clientes $ 800,000.00
Documentos por Cobrar
Deudores $ 610,000.00
Almacén $ 1,200,000.00 $ 860,000.00
Terrenos $ 5,000,000.00
Equipos de Reparto $ 530,000.00
Inversiones permanentes
(acciones de Delta, S.A.) $ 3,860,000.00
Proveedores $ 2,500,000.00 $ 150,000.00
Acreedores $ 1,500,000.00 $ 190,000.00
Documentos por pagar
Capital Social
Alpha y Omega, S. A. $ 6,400,000.00
Capital Social
Delta, S.A. $ 3,000,000.00
Utilidades Acumuladas
Alpha y Omega, S. A. $ 1,600,000.00
Utilidades Acumuladas
Delta, S.A. $ 860,000.00
SUMAS: $ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 4,200,000.00 $ 4,200,000.00
o Preliminar
e Diciembre de 2021
Eliminaciones Balance Consolidado
Deudor Acreedor Deudor Acreedor
$ 2,200,000.00
$ 1,140,000.00
$ 800,000.00
$ 610,000.00
$ 860,000.00
$ 1,200,000.00
$ 5,000,000.00
$ 530,000.00

$ 8,360,000.00
$ 2,650,000.00
$ 1,690,000.00

$ 6,400,000.00

$ 3,000,000.00

$ 1,600,000.00

$ 860,000.00
$ 3,860,000.00 $ 8,360,000.00 $ 12,340,000.00 $ 12,340,000.00