Compañía del Pinturas Americanas, S.A de C.

V
Balance General
Al 31 de Diciembre del 2021 y 2020

2021 2020 Diferencia

Activo
Activo Corriente
Efectivo 2,575,002.00 2,951,893.00
Deposito a la vista 450,000.00 400,000.00
Cuentas por Cobrar 4,856,200.00 4,257,320.00
Documentos por cobrar 2,500,000.00 1,485,000.00
Inventario 4,568,900.00 3,985,300.00
Total Activo Corriente 14,950,102.00 13,079,513.00

Activos No Corrientes
Propiedad Planta y Equipo 13,456,820.00 11,879,135.00
Depreciacion Acumulada - 7,457,900.00 - 6,345,200.00
Propiedad Planta y Equipo- Neto 5,998,920.00 5,533,935.00

Gastos Pagados Por Anticipado 185,900.00 135,900.00

Cuentas por cobrar Compañias relacionadas 3,890,350.00 2,355,662.00
Inversiones en bonos 3,850,700.00 3,720,050.00
Otros Activos 120,000.00 80,000.00

Total Activos 28,995,972.00 24,905,060.00

Pasivo y Patrimonio
Pasivos
Pasivo Corriente
Prestamo por pagar Corto Plazo 1,750,300.00 2,250,350.00
Cuentas por pagar 2,589,600.00 2,753,560.00
Impuestos por pagar 2,583,500.00 3,210,500.00
Total Pasivos Corrientes 6,923,400.00 8,214,410.00

Pasivos No Corrientes
Prestamos por pagar Lp 3,880,400.00 3,475,300.00
Cuentas por pagar Socios Lp 2,416,300.00 2,500,000.00

Total Pasivo 13,220,100.00 14,189,710.00

Patrimonio
Capital Social 1,950,000.00 1,950,000.00
Utildades Retenidas 8,765,350.00 8,765,350.00
utilidades del periodo 5,060,522.00
Total Patrimonio 15,775,872.00 10,715,350.00
Total Pasivo y Patrimonio 28,995,972.00 24,905,060.00
 FORTESA, S.A.
Balance General
Al 31 de Diciembre del 2021 y 2020

2021 2020 Diferencia

Activo
Activo Corriente
Efectivo 1,235,820.00 1,985,700.00
Cuentas por Cobrar 4,575,600.00 4,276,900.00
Documentos por cobrar 2,375,100.00 2,485,600.00
Inventario 3,578,520.00 2,752,325.00
Total Activo Corriente 11,765,040.00 11,500,525.00

Activos No Corrientes
Propiedad Planta y Equipo 9,575,320.00 8,325,600.00
Depreciacion Acumulada - 5,325,200.00 - 4,350,000.00
Propiedad Planta y Equipo- Neto 4,250,120.00 3,975,600.00

Gastos Pagados Por Anticipado 425,300.00 535,700.00

Cuentas por cobrar Socios 2,589,450.00 2,835,900.00
Inversiones en acciones 2,500,000.00 3,250,000.00
Otros Activos 525,300.00 580,000.00

Total Activos 22,055,210.00 22,677,725.00

Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Prestamo por pagar Corto Plazo 3,925,400.00 1,975,300.00
Cuentas por pagar 4,536,900.00 3,895,200.00
Impuestos por pagar 925,300.00 835,200.00
Total Pasivos Corrientes 9,387,600.00 6,705,700.00

Pasivos No Corrientes
Prestamos por pagar Lp 4,925,300.00 3,500,800.00
Cuentas por pagar cias Relacionadas 2,500,600.00 2,000,000.00

Total Pasivo Corriente 16,813,500.00 12,206,500.00

Patrimonio
Capital Social 2,000,000.00 1,500,000.00
Utildades Retenidas 8,971,225.00 8,971,225.00
utilidades del periodo - 5,729,515.00
Total Patrimonio 5,241,710.00 10,471,225.00
Total Pasivo y Patrimonio 22,055,210.00 22,677,725.00
 Promisa, S.A.
Flujo de efectivo
Al 31 de Septiembre del 2021 y Diciembre del 2020

2021 2020 Diferencia

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y sus equivalentes L 1,745,220.00 L 1,385,430.00 (359,790)
Cuentas por cobrar 2,535,150.00 2,125,452.00 (409,698)
Valores Negobles 850,000.00 625,000.00 (225,000)
Inventario 4,625,320.00 5,156,875.00 531,555
Total Activos Corrientes 9,755,690.00 9,292,757.00 (462,933)

Activos no Corrientes
Activos Fijos al costo 9,850,250.00 7,135,475.00 (2,714,775)
Menos: Depreciacion Acumulada - 3,546,000.00 - 2,475,120.00 1,070,880
Total Activos Fijos Netos. 6,304,250.00 4,660,355.00 (1,643,895)

Cuentas por Cobrar compañias afiliadas 2,975,850.00 2,125,300.00 (850,550)

Inversiones en Acciones 3,500,000.00 3,000,000.00 (500,000)
Gastos Pagados por Anticipado 850,325.00 775,220.00 (75,105)
Otros Activos 525,180.00 510,135.00 (15,045)

Total Activos 23,911,295.00 20,363,767.00 (3,547,528)

Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Prestamos por pagar C.P. 3,520,562.00 3,825,300.00 304,738
Cuenta por pagar 3,856,201.00 4,256,950.00 400,749
Impuestos por Pagar 1,383,250.00 2,159,900.00 776,650
Total Activos Corrientes. 8,760,013.00 10,242,150.00 1,482,137

Prestamos por pagar LP 4,200,500.00 4,200,500.00 -

Cuentas por pagar Cias Relacionadas Lp 675,000.00 871,107.00 196,107

Total Pasivos 13,635,513.00 15,313,757.00 1,678,244

Patrimonio
Capital Social 3,700,000.00 3,000,000.00 (700,000)
Utilidades acumuladas 2,050,010.00 2,050,010.00 -
Utilidad del periodo 4,525,772.00 (4,525,772)
Total Patrimonio 10,275,782.00 5,050,010.00 (5,225,772)
Total Pasivo Y Patrimonio 23,911,295.00 20,363,767.00 (3,547,528)
 Promisa, S.A Entradas de
Flujo de Efectivo Utilidad del periodo
Al 31 de Septiembre del 2021 y Diciembre del 2020 Depreciación acumulada
Disminucion en inventario
Utilidad del periodo 4,525,772 Aumento de capital social
Depreciación acumulada 1,070,880 Total de entradas de efectivo
FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Aumentos en cuentas por cobrar (409,698) Salidas de ef
Disminucion en inventario 531,555 Aumentos en cuentas por cobrar
Aumento en cuentas por cobrar c/ afiliadas (850,550) Aumento en cuentas por cobrar c/ afili
Disminucion en cuentas por pagar Cias Relacionadas Lp (196,107) Disminucion en cuentas por pagar Cias
Aumento gastos pagados por anticipado (75,105) Aumento gastos pagados por anticipad
Aumento en otros activos (15,045) Aumento en otros activos
Disminucion en cuentas por pagar (400,749) Disminucion en cuentas por pagar
Disminucion en impuestos por pagar (776,650) Disminucion en impuestos por pagar
Total actividades de operaciones 3,404,303 Aumento en activos fijos al costo
FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Aumento en inversiones en acciones
Aumento en activos fijos al costo (2,714,775) Aumento de valores negobles
Aumento en inversiones en acciones (500,000) Aumento en Prestamo por pagar C.P
Aumento de valores negobles (225,000) Total de salidas de efectivo
Total actividades de inversión (3,439,775)
FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Diferencia 359,790
Aumento en Prestamo por pagar C.P (304,738)
Aumento de capital social 700,000 En este analisis podemos nota como hu
Prestamo por Pagar LP - que la empresa esta perdiendo mas din
Total actividades de financiamiento 395,262 para conseguir una produccion mas efi
Total Flujo de efectivo diciembre 2021 359,790.00
Efectivo al inicio del año 1,385,430.00
Comprobación flujo de efectivo 1,745,220.00
 Entradas de efectivo
iodo 4,525,772
cumulada 1,070,880
n inventario 531,555
apital social 700,000
das de efectivo 6,828,207

Salidas de efectivos
uentas por cobrar (409,698)
uentas por cobrar c/ afiliadas (850,550)
n cuentas por pagar Cias Relacionadas Lp (196,107)
os pagados por anticipado (75,105)
tros activos (15,045)
n cuentas por pagar (400,749)
n impuestos por pagar (776,650)
ctivos fijos al costo (2,714,775)
versiones en acciones (500,000)
alores negobles (225,000)
restamo por pagar C.P (304,738)
s de efectivo (6,468,417)

podemos nota como hubieron mas salidas que entradas por lo que quiere decir
esta perdiendo mas dinero del que esta entrando, por lo que se recoimienda reducil los costos
una produccion mas eficiente para la empresa y los socios.