Estados financieros de "Tamayo" S.A.

Al 31 de diciembre de 2022
(expresado en dólares)

BALANCE GENERAL 2021 2022

Activos
Caja 175,000.00 630,000.00 455,000.00
Inversiones Temporarias 525,000.00 700,000.00 175,000.00
Cuentas por cobrar 2,100,000.00 2,450,000.00 350,000.00
Inventario 1,750,000.00 2,170,000.00 420,000.00
Total activos corrientes 4,550,000.00 5,950,000.00
-
Maquinaria y Equipo 13,300,000.00 14,000,000.00 700,000.00
Depreciación acumulada - 5,600,000.00 - 6,650,000.00 - 1,050,000.00
Terrenos 2,450,000.00 2,450,000.00 -
Total activos no corrientes 10,150,000.00 9,800,000.00 - 350,000.00
Total activo 14,700,000.00 15,750,000.00 1,050,000.00
-
Pasivos -
Cuentas por pagar 700,000.00 875,000.00 175,000.00
Giros por pagar 1,400,000.00 1,750,000.00 350,000.00
Pasivo acumulados por pagar 1,050,000.00 1,400,000.00 350,000.00
Total pasivos corrientes 3,150,000.00 4,025,000.00 875,000.00
-
Bonos y otros pasivos 3,850,000.00 4,375,000.00 525,000.00
Total pasivos no corrientes 3,850,000.00 4,375,000.00 525,000.00
Total pasivo 7,000,000.00 8,400,000.00 1,400,000.00

Patrimonio 𝑫𝒊𝒗𝒊𝒅𝒆𝒏𝒅𝒐𝒔=𝑼𝑹 𝒂ñ𝒐 𝒂𝒏𝒕𝒆𝒓𝒊𝒐𝒓

Acciones comunes 1,050,000.00 1,050,000.00
Superávit de capital 4,550,000.00 4,550,000.00
Utiliddes retenidas 2,100,000.00 1,750,000.00
Total del patrimonio 7,700,000.00 7,350,000.00 𝑨𝒄𝒕𝒊𝒗𝒐 𝒒𝒖𝒆 𝒂𝒖𝒎𝒆𝒏𝒕𝒂 =𝑬𝒏 𝒆𝒍
Total pasivo + patrimonio 14,700,000.00 15,750,000.00
𝑨𝒄𝒕𝒊𝒗𝒐 𝒒𝒖𝒆 𝒅𝒊𝒔𝒎𝒊𝒏𝒖𝒚𝒆 =𝑬𝒏
Check: -
𝑷𝒂𝒔𝒊𝒗𝒐 𝒒𝒖𝒆 𝒂𝒖𝒎𝒆𝒏𝒕𝒂 =𝑬𝒏 𝒆𝒍
ESTADO DE RESULTADOS 2022
𝑷𝒂𝒔𝒊𝒗𝒐 𝒒𝒖𝒆 𝒅𝒊𝒔𝒎𝒊𝒏𝒖𝒚𝒆=𝑬𝒏
Ingreso por ventas 11,200,000.00
Menos:
Costo de ventas 7,000,000.00
Utilidad Bruta en Ventas 4,200,000.00
Menos:
Gastos de Venta 750,000.00
Gastos de Acministración 825,000.00
Depreciación 1,050,000.00
Utilidad Operativa 1,575,000.00
Otros Ingresos 525,000.00
Intereses 350,000.00
Utilidad Antes de Impuestos 2,450,000.00
Impuesto a las utilidades 612,500.00
Resultado del ejercicio 1,837,500.00
 Estado de Flujo de Efecivo de "Tamayo" S.A.
Al 31 de diciembre de 2022
(expresado en dólares)

Actividades de Operación:
Utilidad Neta: 1,837,500.00
Depreciación 1,050,000.00
Inversiones Temporarias (175,000)
Cuentas por cobrar (350,000)
Inventario (420,000)
Cuentas por pagar 175,000.00
Giros por pagar 350,000.00
Pasivo acumulados por pagar 350,000.00
Efectivo proveniente de las operaciones: 2,817,500.00

Actividades de Inversión
Maquinaria y Equipo (700,000)
Efectivo proveniente del financiamiento: (700,000)

Actividades de Financiamiento
Bonos y otros pasivos 525,000.00
Dividendos (2,187,500)
Efectivo proveniente del financiamiento: (1,662,500)
Flujo de efectivo neto 455,000.00
Efectivo al inicio del periodo 175,000.00
Efectivo al final del período 630,000.00

𝑫𝒊𝒗𝒊𝒅𝒆𝒏𝒅𝒐𝒔=𝑼𝑹 𝒂ñ𝒐 𝒂𝒏𝒕𝒆𝒓𝒊𝒐𝒓+𝑼𝑵 𝒂ñ𝒐 𝒂𝒄𝒕𝒖𝒂𝒍 −𝑼𝑹 𝒂ñ𝒐 𝒂𝒄𝒕𝒖𝒂𝒍 =

2,187,500

𝑨𝒄𝒕𝒊𝒗𝒐 𝒒𝒖𝒆 𝒂𝒖𝒎𝒆𝒏𝒕𝒂 =𝑬𝒏 𝒆𝒍 𝒇𝒍𝒖𝒋𝒐 𝒗𝒂 𝒄𝒐𝒎𝒐 𝒏𝒆𝒈𝒂𝒕𝒊𝒗𝒐

𝑨𝒄𝒕𝒊𝒗𝒐 𝒒𝒖𝒆 𝒅𝒊𝒔𝒎𝒊𝒏𝒖𝒚𝒆 =𝑬𝒏 𝒆𝒍 𝒇𝒍𝒖𝒋𝒐 𝒗𝒂 𝒄𝒐𝒎𝒐 𝒑𝒐𝒔𝒊𝒕𝒊𝒗𝒐

𝑷𝒂𝒔𝒊𝒗𝒐 𝒒𝒖𝒆 𝒂𝒖𝒎𝒆𝒏𝒕𝒂 =𝑬𝒏 𝒆𝒍 𝒇𝒍𝒖𝒋𝒐 𝒗𝒂 𝒄𝒐𝒎𝒐 𝒑𝒐𝒔𝒊𝒕𝒊𝒗𝒐

𝑷𝒂𝒔𝒊𝒗𝒐 𝒒𝒖𝒆 𝒅𝒊𝒔𝒎𝒊𝒏𝒖𝒚𝒆=𝑬𝒏 𝒆𝒍 𝒇𝒍𝒖𝒋𝒐 𝒗𝒂 𝒄𝒐𝒎𝒐 𝒏𝒆𝒈𝒂𝒕𝒊𝒗𝒐

Estados financieros de "La Harinita S.A."
Evolución histórica de los estados financieros
(expresado en miles de dólares)

BALANCE GENERAL 2021 2022

Activos
Caja 786.00 826.00 40.00
Cuentas por cobrar 629.00 960.00 331.00
Previsión para incobrables - 40.00 - 40.00 -
Inventario 75.00 80.00 5.00
Cuenta por cobrar a los accionistas 20.00 20.00 -
Total activos corrientes 1,470.00 1,846.00 376.00
-
Bienes de uso (100% maquinaria) 1,800.00 1,800.00 -
Depreciación acumulada - 600.00 - 825.00 - 225.00
Gastos de organización - - -
Amortización acumulada - - -
Total activos no corrientes 1,200.00 975.00 - 225.00
Total activo 2,670.00 2,821.00 151.00
-
Pasivos -
Cuentas por pagar proveedores 215.00 310.00 95.00
Otros pasivos menores 21.00 6.00 - 15.00
Total pasivos corrientes 236.00 316.00 80.00
-
Prestamos bancarios por pagar 1,295.00 1,150.00 - 145.00
Previsión para indemnizaciones 189.00 175.00 - 14.00
Total pasivos no corrientes 1,484.00 1,325.00 - 159.00
Total pasivo 1,720.00 1,641.00 - 79.00
-
-
Patrimonio -
Capital social 580.00 580.00 -
Reserva legal 98.00 98.00 -
Resultados acumulados - 79.00 - 97.00 - 18.00
Resultados del ejercicio 351.00 599.00 248.00
Total del patrimonio 950.00 1,180.00

Total pasivo + patrimonio 2,670.00 2,821.00

Check: - -

ESTADO DE RESULTADOS 2,021.00 2,022.00

Ingreso por ventas galletas 1 300.00 400.00

Ingreso por ventas galletas 2 400.00 500.00
Ingreso por ventas galletas 3 500.00 600.00
Total ingreso por ventas 1,200.00 1,500.00
Costo de ventas variables
Galletas 1 - 100.00 - 95.00
Galletas 2 - 110.00 - 140.00
Galletas 3 - 88.00 - 85.00
Total costo de ventas variable - 298.00 - 320.00

Costos de ventas fijo

Pan - 78.00 - 85.00
Galletas - 75.00 - 124.00
Fideos - 66.00 - 68.00
Total costo de ventas fijo - 219.00 - 277.00
Total costo de ventas - 517.00 - 597.00

Margen operativo 683.00 903.00

Gastos de administración - 137.00 - 149.00

Gastos financieros - 104.00 - 98.00
Gastos de comercialización y distribución - 120.00 - 125.00
Impuestos a las transacciones - 41.38 - 51.72
Resultado neto 280.62 479.28
Impuesto a las utilidades 70.16 119.82
Resultado del ejercicio 351.00 599.00
Estado de Flujo de Efecivo "La Harinita F1S.A."
Al 31 de diciembre de 2022
(expresado en miles de dólares)

Actividades de Operación:
Utilidad Neta: 599.00
Depreciación 225.00
Cuentas por cobrar - 331.00
Inventario - 5.00
Cuentas por pagar 95.00
Otros pasivos menores - 15.00
Previsión para indemnizaciones - 14.00
Efectivo proveniente de las operaciones: 554.00

Actividades de Inversión -

Actividades de Financiamiento
Prestamos bancarios por pagar - 145.00
Resultados acumulados - 18.00
Resultados del ejercicio - 351.00
Efectivo proveniente del financiamiento: - 514.00

Flujo de efectivo neto 40.00

Efectivo al inicio del periodo 786.00
Efectivo al final del período 826.00