Acuario S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de Diciembre del:
Expresado en soles
ACTIVO 2019 2018
Activo Corriente
Efectivo 1,875.00 1,500.00
Inversiones financieras 15,000.00 75,000.00
Cuentas por cobrar comerciales 370,500.00 355,500.00
Estimaciones de cuentas dudosa -11,250.00 -6,000.00
Otras cuentas por cobrar 3,000.00 2,250.00
Inventarios 219,000.00 171,000.00
Desvalorización de inventarios -30,000.00 -13,500.00
568,125.00 585,750.00
Activo No Corriente
Inversiones mobiliarias 75,000.00 60,000.00
Propiedad planta y equipo 525,000.00 487,500.00
Depreciación acumulada -257,250.00 -236,250.00
Intangibles 48,375.00 43,500.00
Amortización de intangibles -9,000.00 -6,000.00
382,125.00 348,750.00
TOTAL 950,250.00 934,500.00

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar comerciales 120,584.63 112,875.00
Obligaciones financieras 41,250.00 30,000.00
Otras cuentas por pagar 21,000.00 26,250.00
Participaciones por pagar 2,887.50 4,921.88
Impuesto a la renta por pagar 7,666.31 13,067.25
193,388.44 187,114.13
Pasivo No Corriente
Obligaciones financieras LP 44,790.38 53,635.88
Bonos 393,750.00 468,750.00
438,540.38 522,385.88
631,928.81 709,500.00
Patrimonio
Capital social 225,000.00 150,000.00
Resultados acumulados 93,321.19 75,000.00
318,321.19 225,000.00
TOTAL 950,250.00 934,500.00
0.00 0.00
Acuario S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de:
Expresado en soles
2019
Ventas 346,500.00
Costos de ventas -123,375.00
Resultado Bruto 223,125.00
Gastos Administrativos -154,875.00
Gastos de Ventas -35,625.00
Resultado de Operación 32,625.00
Ingresos financieros 2,625.00
Gastos financieros -7,500.00
Otros ingresos 10,125.00
Otros gastos -9,000.00
Resultado antes de Part. e impto. 28,875.00
Participación de trabajadores (10%) -2,887.50
Resultado antes de Impuestos 25,987.50
Impuesto a la renta (29.5%) -7,666.31
Resultado del ejercicio 18,321.19
Acuario S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Método Indirecto)
Al 31 de Diciembre del:
Expresado en soles
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad del ejercicio 18,321.19
Depreciación del Ejercicio 21,000.00
Amortización del Ejercicio 3,000.00
Estimación de cuentas dudosa 5,250.00
Desvalorización de inventarios 16,500.00

Aumento de cuentas por cobrar com -15,000.00

Aumento de cuentas por cobrar com -750.00
Aumento de existencias -48,000.00
Aumento de cuentas por pagar com 7,709.63
Disminución de otras cuentas por pagar -5,250.00
Disminución de participaciones -2,034.38
Disminución de impuesto a la renta -5,400.94
Saldo de efectivo de Act. Operación -4,654.50

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Disminución de inversiones financieras 60,000.00
Aumento de inversiones mobiliarias -15,000.00
Aumento de propiedad planta y equipo -37,500.00
Aumento de intangibles -4,875.00
Saldo de efectivo de Act. Inversión 2,625.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento de obligaciones financieras CP 11,250.00
Aumento de Capital 75,000.00
Disminución de obligaciones financieras LP -8,845.50
Disminución de Bonos -75,000.00
Saldo de efectivo de Act. Financiamiento 2,404.50

Saldo neto de efectivo del ejercicio 375.00

Saldo inicial de efectivo 1,500.00
Saldo final de efectivo 1,875.00