DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD 2

a) Presupuesto de Ventas para el siguiente año, en formato anual y por cuatrimestre, de

acuerdo al periodo cíclico de ventas.

I II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE

CONCEPTO TOTAL
TRIMESTRE

Volumen de ventas (millones) $4,8912.60 $6,149.75 $6,149.75 $7,368.90 $24,563.00

Costos de ventas $2,701.93 $3,377.41 $3,377.41 $4,052.90 $13,509.65
Otros ingresos $6.40 $8.00 $8.00 $9.60 $32.00
Utilidad bruta $2,210.67 $2,763.34 $2,763.34 $3,316.01 $11,053.35
Otros costos $383.59 $479.48 $479.48 $575.37 $1917.92

Con dicho presupuesto, podemos ver el estado general en el cual nuestra empresa, se
podría encontrar conforme al plan para el siguiente año, es algo lógico que dicha
planeación, pueda varias, pero lo más viable a esto es que si es así sea en ganancia de la
organización

b) Presupuesto de Producción para el siguiente año, en formato anual y segregado por

cuatrimestre.

I II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE

CONCEPTO TOTAL
TRIMESTRE

Venta de unidades 5,690

Inventario final 5,690
Unidades requeridas 500 625 625 750 2,500
Inventario inicial 3,190
Unidades por producir 500 625 625 750 2,500

Conforme a nuestro informe de ventas, que se tiene contemplado, se obtuvo nuestro plan
de producción conforme a las ventas totales que se requieren al final de año como
mínimo, para dar cumplimiento, es por eso que en la tabla de arriba se desglosa el cómo
se obtendrá, tomando en base lo que se tiene ya físicamente con lo que se requiere.
 c) Presupuesto de Compras de materias primas para el siguiente año, en formato anual
y segregado por cuatrimestre.

I II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE

CONCEPTO TOTAL
TRIMESTRE

Material comprado $997.00 $1246.25 $1246.25 $1495.50 $4,985.00

Precio unitario $709.8 $887.25 $887.25 $1,064.7 $3,549.00
Costo $200.00 $250.00 $250.00 $300.00 $1,000.00
Costos indirectos $87.2 $109.00 $109.00 $130.80 $436.00
$1,994.00 $2,492.50 $2,492.50 $2,992.00 $4,985.00
Total

Conforme a un englobado de todas las materias primas que se contemplan para la

elaboración de cada uno de los productos y todos los costos que implican dicha
obtención, es lo que se tiene contemplado en dichos gastos.

d) Presupuesto de Mano de Obra Directa para el siguiente año, en formato anual y

segregado por cuatrimestre.

I II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE

CONCEPTO TOTAL
TRIMESTRE

Unidades por producir 500 625 625 750 2,500

Eficiencia 112.50 140.62 140.62 168.75 562.50
Horas requeridas 20 25 25 30 100
Precio por hora 13 13 13 13 13
$29,250.00 $45,701.50 $45,701.50 $65,812.50 $186,465.50
Costo de mano de obra
directa

La mano de obra directa, que tenemos se contemplan en el total de horas que se deben
de cumplir como mínimo, para obtener la meta que se tiene en el plan de producción,
claramente es que se tiene más horas de elaboración, pero al menos se deben cumplir las
requeridas.
 e) Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación para el siguiente año, dividido en
dos columnas, una para los Costos Indirectos Fijos y otra para los Costos Indirectos
Variables.

I II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE

CONCEPTO TOTAL
TRIMESTRE

Mantenimiento $0.40 $0.50 $0.50 $0.60 $2.00

Seguros $1.00 $1.25 $1.25 $1.50 $5.00
Energía eléctrica $2.00 $2.50 $2.50 $3.00 $10.00
Mano de obra $29,250.00 $45,701.50 $45,701.50 $65,812.50 $186,465.50
Impuestos $47.00 $58.75 $58.75 $70.50 $235.00
Depreciación $75.00 $93.75 $93.75 $112.50 $375.00
Costos indirectos $87.2 $109.00 $109.00 $130.80 $436.00
$29,462.60 $45,967.25 $45,967.25 $66.131.60 $187,528.50
Total

Para la producción en una fábrica se tienen varios gastos, que son necesarios o por ley,
que se tienen que absorber para el funcionamiento, mantenimiento, entre otros gastos
que se deberán captar.

f) Presupuesto de Producción Costeado (integrado por el Presupuesto de Mano de

Obra y el presupuesto de Compras), en formato anual y por unidad.

I II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE

CONCEPTO TOTAL
TRIMESTRE

Costo de materiales $1,994.00 $2,492.50 $2,492.50 $2,992.00 $4,985.00

Costo de mano de obra $29,250.00 $45,701.50 $45,701.50 $65,812.50 $186,465.50
Costos indirectos $87.2 $109.00 $109.00 $130.80 $436.00
Costos de producción $29,462.60 $45,967.25 $45,967.25 $66.131.60 $187,528.50
Costos para la venta $2,701.93 $3,377.41 $3,377.41 $4,052.90 $13,509.65

Costos de artículos $1,994.00 $2,492.50 $2,492.50 $2,992.00 $4,985.00

$63,495.93 $100,140.16 $100,140.16 $142,111.80 $397,963.65
total

El total de toda nuestra planta en la cual podríamos resumir la financiación del próximo
años se ve reflejado en cada uno de nuestros presupuestos y en los cuales los puntos
principales se ven reflejados en nuestro presupuesto de producción costeado, lo cual nos
da un enfoque más real de las finanzas del próximo año