Instructivo para practica

Ferreteria La Gigante, SRL

1. Pasar al Mayor General todas las cuentas y sus saldos que aparecen en la B
2. Realizar cierre de las cuentas nominales (Ingresos, Costos y Gastos) en el D
3. Pasar al Mayor General los asientos de cierre.
4. Elaborar la Balanza Post-Cierre. Las unicas cuentas de deben de aparecer e
ya que las de ingresos, costos y gastos fueron cerradas y por lo tanto tiene
parecen en la Balanza Ajustada
Gastos) en el Diario General

n de aparecer en la balanza son la de Activos, Pasivo y capital,

r lo tanto tienen valor cero.
 Ferreteria La Gigante SRL Hoja No.__________
DIARIO GENERAL
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

12/31/2015 Ventas de Mercancia 2,600,000.00

Resumen de ganancias o perdidas 2,600,000.00

PR resumen de ganancias o perdida de ventas de mercancias

Resumen de ganancias o perdidas 80,000.00

Gasto pagado por adelantado 80,000.00

PR resumen de ganancias o perdida de gasto pagado por adelantado

Resumen de ganancias o perdidas 1,650,000.00

Compras 1,650,000.00

PR resumen de ganancias o perdidas de compras

Resumen de ganancias o perdidas 122,000.000

gastos generales y administrativos 122,000.000

PR resumen de ganancias y perdidas de gastos generales y administrativos

Resumen de ganancias o perdidas 2,500.00

Fletes de mercancias 2,500.00

PR resumen de ganancias y perdidas de gastos fletes de mercancias

Resumen de ganancias o perdidas 3,000.00

Descuentos sobre ventas 3,000.00

PR resumen de ganancias y perdidas de descuentos sobre ventas

Devolucion de mercancia 30,000.00

Resumen de ganancias o perdidas 30,000.00

PR resumen de ganancias y perdidas de devolucion de mercancias

Resumen de ganancias o perdidas 772,500.00

ganancias retenidas 772,500.00

PR resumen de ganancias y perdidas retenidas

devolucion mercancias 30,000.00

Resumen de ganancias o perdidas 30,000.00

TOTAL RD$5,290,000.00 RD$5,290,000.00

 Ferreteria La Gigante, SRL
MAYOR GENERAL

Efectivo caja y Banco Cta. por cobrar Inventario de Mercancias Gastos pagados por adelantado
3,292,500,00 950,000,00 600,000,00 80,000,00 80,000,00

Documentos por pagar Ctas . por pagar Capital en Acciones

550,000,00 1,520,000,00 3,600,000,00

Propiedad , plantas y equipos

1,500,000,00

Ventas de mercancias Descuentos sobre ventas Compra de Mercancia Devoluciòn de Mercancias

2,600,000,00 2,600,000,00 3,000,00 3,000,00 1,650,000,00 1,650,000,00 30,000,00 30,000,00

Flete de Mercancia Gastos Generales y Administrativos Resumen de Ganancias y Perdidas Ganancias retenidas
2,500,00 2,500,00 122,000,00 122,000,00 80,000.00 2,600,000.00 772,500.00
1,650,000.00 30,000.00
3,000.00
122,000.00
2,500.00
1,857,500.00 2.630.000.00

772,500.00 772,500.00
 Ferreteria La Gigante, SRL
Balanza de Comprobacion Post-Cierre
Al 31/12/2015
(Valores en RD$)
Nombre Cuenta Debito Credito

Efectivo Caja y Banco 3,392,500.00

Cuentas por Cobrar 950,000.00

Propiedad planta y equipo 1,500,000.00

Fletes de mercancias 600,000,00

Descuentos por pagar 550,000.00

Cuentas por pagar 1,520,000.00

Capital en acciones 3,600,000.00

Ganancias retenidas 772,500.00

TOTALES RD$6,442,500.00 RD$6,442,500.00