Instructivo para practica

Ferreteria La Gigante, SRL

1. Pasar al Mayor General todas las cuentas y sus saldos que aparecen en la
2. Realizar cierre de las cuentas nominales (Ingresos, Costos y Gastos) en el
3. Pasar al Mayor General los asientos de cierre.
4. Elaborar la Balanza Post-Cierre. Las unicas cuentas de deben de aparecer
ya que las de ingresos, costos y gastos fueron cerradas y por lo tanto tie
e aparecen en la Balanza Ajustada
s y Gastos) en el Diario General

ben de aparecer en la balanza son la de Activos, Pasivo y capital,

por lo tanto tienen valor cero.
 Ferreteria La Gigante SRL Hoja No.__________
DIARIO GENERAL
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

411 Venta de mercancia 2,600,000.00

(@)Resumen de ganancias y perdidas 2,600,000.00

Resumen de ganancias y perdisas 3,000.00

411-05 (@) Descuento sobre venta 3,000.00

Resumen de ganancias y perdidas 1,650,000.00

511 (@) Compras de mercancia 1,650,000.00

511-01 Devolucion de mercancias 30,000.00

(@) Resumen de ganancias y perdidas 30,000.00

511-03 Fletes de mercancias 2,500.00

(@) Resumen de ganancias y perdidas 2,500.00

621 Gastos generales y administrativo 122,000.00

(@) Resumen de ganancias y perdidas 122,000.00

 Ferreteria La Gigante, SRL
MAYOR GENERAL

Venta de mercancia Resumen de ganancias y perdidas Descuentos sobre ventas Compra de mercancias
2,600,00.00 2,600,000.00 3,000.00 2,600,000.00
1,650,000.00 30,000.00 30,000.00 3,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00
2,500.00
122,000.00 2,630,000.00

1,777,500.00

852,500.00

Devolucion en mercancia Flete de mercancia Gastos generales y administrativos

30,000.00 30,000.00 2,500.00 2,500.00 122,000.00 122,000.00

 Ferreteria La Gigante, SRL
Balanza de Comprobacion Post-Cierre
Al 31/12/2015
(Valores en RD$)
Nombre Cuenta Debito Credito
Efetivo en caja y banco 3,392,500.00

Cuenta por cobrar 950,000.00

Inventario de mercancias 600,000.00

Gastos pagados por adelantado 80,000.00

Propiedad planta y equipo 1,500,000.00

Descuentos por pagar 550,000.00

Cuenta por pagar 1,520,000.00

Capital en acciones 3,600,000.00

RESUMEN DE GANANCIAS 852,500.00

TOTALES 6,522,500.00 6,522,500.00