Instructivo para practica

Ferreteria La Gigante, SRL

1. Pasar al Mayor General todas las cuentas y sus saldos que aparecen en la Balanza Ajustada
2. Realizar cierre de las cuentas nominales (Ingresos, Costos y Gastos) en el Diario General
3. Pasar al Mayor General los asientos de cierre.
4. Elaborar la Balanza Post-Cierre. Las unicas cuentas de deben de aparecer en la balanza son la de Ac
ya que las de ingresos, costos y gastos fueron cerradas y por lo tanto tienen valor cero.
justada

nza son la de Activos, Pasivo y capital,

 Ferreteria La Gigante SRL Hoja No.__________
DIARIO GENERAL
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

31/12/2015 Ventas de mercancias 2,600,000.00

Devolucion en compras 30,000.00

Resumen de ganancias y perdidas 2,630,000.00

P/R cierre de cuentas de origen acreedor.

31/12/2015 Resumen de ganancias y perdidas 1,777,500.00

Descuentos sobre ventas 3,000.00

Compras de mercancias 1,650,000.00

Fletes de mercancias 2,500.00

Gastos generales y administrativos 122,000.00

P/R cierre de cuentas de origen deudor.

31/12/2015 Resumen de ganancias y perdidas 852,500.00

Utilidad del periodo 852,500.00

P/R cierre de la cuenta de Resumen de

Ganancias y Perdidas.
 Ferreteria La Gigante, SRL
MAYOR GENERAL

Ventas de Mercancias Descuentos sobre Ventas Compras de Mercancias

2,600,000.00 2,600,000.00 3,000.00 3,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00

Fletes de Mercancias Gastos Generales y Administrativos Resumen de Ganancias y Perdidas

2,500.00 2,500.00 122,000.00 122,000.00 1,777,500.00 2,630,000.00
Devolucion en Compras 852,500.00 852,500.00
30,000.00 30,000.00

Utilidad del periodo

852,500.00
 Ferreteria La Gigante, SRL
Balanza de Comprobacion Post-Cierre
Al 31/12/2015
(Valores en RD$)
Nombre Cuenta Debito Credito
Efectivo en caja y bancos 3,392,500.00

Cuentas por Cobrar 950,000.00

Inventario de Mercancias 600,000.00

Gastos pagados por adelantado 80,000.00

Propiedad, planta y equipo 1,500,000.00

Documentos por pagar 550,000.00

Cuentas por pagar 1,520,000.00

Capital Social 3,600,000.00

Utilidad del periodo 852,500.00

TOTALES 6,522,500.00 6,522,500.00