DERECHO PENAL

ESPECIAL
UNIDAD 02

DELITOS CONTRA EL PATRIMONIO

 LOGRO DE LA SESIÓN
Al finalizar la sesión, el
UTILIDAD

estudiante identifica, conoce y

aplica, en un caso concreto, las
diferencias entre las diversas
modalidades de delitos de
Usurpación, Daños y
TIEMPO:
Administración Fraudulenta.
 TEMARIO
1. Usurpación: a) Tipo objetivo y Tipo
subjetivo. b) Formas agravadas.
2. Daños: a) Tipo objetivo y Tipo
subjetivo. b) Formas agravadas.
3. Excusa absolutoria.
4. Administración Fraudulenta: a) Tipo
objetivo y Tipo subjetivo. b)
Modalidades.
¿Cuál es la utilidad de los
temas de hoy?
 Académico

 Profesional

Participa activamente,
¡No olvides levantar la mano!
Saberes previos…
¿Qué entiende
por bien
inmueble?

¿Qué sabe sobre

el delito de
Daños?
¿Qué entiende
por persona
jurídica?
 DELITO DE USURPACIÓN
1. Base legal: Art. 202 CP.
2. Bien jurídico: Posesión
3. Tipo objetivo:
3.1. Sujetos:
Activo: Común.
Pasivo: Persona natural o jurídica.
4. Tipo subjetivo:
Dolo.
5. Grados de desarrollo:
5.1. Tentativa: Admite.
5.2. Consumación: Verbos rectores: Destruye/altera – despoja – turba – ingresa.
6. Formas agravadas:
6.1. Base legal: Art. 204 CP.
 7. Conducta típica:

a) Bien inmueble.
b) Linderos: signos naturales o artificiales
Destrucción o corpóreos – delimitación – área y
alteración de perímetros.
linderos
c) Destruir: Elimina.
d) Alterar: Modifica.
e) Finalidad: Apropiarse de todo o en parte.
 a) Despoja: Arrebata > suprime goce.
Formas: Invade o permanece.
b) Objetos:
b.1) Posesión
b.2) Tenencia
b.3) Ejercicio de un derecho real
Condición: Posea el bien.
Despojo c) Medios determinados:
c.1) Violencia: Vis absoluta, “phisica” o “corporalis”.
c.2) Amenaza: Anuncio mal inminente – menoscabo de
interés de la víctima (propio o terceros).
c.3) Engaño: Irreal – genera falsa representación.
c.4) Abuso de confianza: Previa confianza – baja
autoprotección – traiciona.
 a) Medios determinados:
a.1) Violencia: Fuerza física.
a.2) Amenaza:
Perturbación b) Turbar:
• Acto ejecutivo físico.
• Solo posesión.
• Alterar-perturbar pacífica conducción.
a) Ingresar a un inmueble.
b) Ilegítimo.
Ingreso c) Mediante actos ocultos.
mediante actos d) Formas:
ocultos d.1) En ausencia del poseedor.
d.2) Precauciones para asegurarse desconocimiento de
quienes tengan derecho a oponerse.
 DELITO DE DAÑOS
1. Base legal: Art. 205 CP.
2. Bien jurídico: Patrimonio – propiedad.
3. Tipo objetivo:
3.1. Sujetos:
Activo: Común.
Pasivo: Persona natural o jurídica.
3.2. Conducta típica:
a) Daña: Menoscabo estructural visible > pérdida de valor.
b) Destruye: Compromiso estructural completo (naturaleza – calidad – forma) >
irreparable.
c) Inutiliza: Disfuncionalidad – pérdida de utilidad final.
d) Objeto:
d.1) Bien mueble.
• Semovientes.
d.2) Inmuebles.
d.3) Valor: Superior a 1 RMV (Art. 444). Caso contrario, es Faltas
Contra la Persona en la modalidad de Daños Mínimos.
d.4) Total o parcialmente ajeno:
• Propiedad.
• Copropiedad.
4. Tipo subjetivo: Dolo.
5. Grados de desarrollo:
5.1. Tentativa: Admite.
5.2 Consumación: Daña, destruye o inutiliza.
6. Formas agravadas: Art. 206 CP.
 EXCUSA ABSOLUTORIA
1. Base Legal: Art. 208 CP.
2. Núcleo típico: Solo hurtos, apropiaciones, defraudaciones o
daños.
3. Supuestos específicos:
Que se causen:
a) Los cónyuges, concubinos, ascendientes, descendientes y afines
en línea recta.
b) El consorte viudo, respecto de los bienes de su difunto cónyuge.
• Condición: No hayan pasado a poder de tercero.
c) Los hermanos y cuñados.
• Condición: Vivan juntos.
 DELITO DE AMINISTRACIÓN FRAUDULENTA
Art. 198 C.P. modificado por Ley 29307
Bien jurídico:
Criterios:
• Expectativas normativas de conducta de los
administradores y representantes de las personas
jurídicas (no abusen de sus atribuciones o
incumplan sus deberes) en perjuicio de la propia
persona jurídica o de terceros.
• Posición mayoritaria: Patrimonio de la
persona jurídica y terceros vinculados.
Tipo objetivo:
• Persona jurídica: Entidad constituida por dos o más personas naturales, con
personalidad jurídica para adquirir derechos y contraer obligaciones.
Sujetos:
Activo: Delito especial propio.
• a) Quien ejerce la administración: En general, el responsable de la organización,
desarrollo y control de las actividades necesarias para que la persona jurídica
logre sus fines.
• b) Quien ejerce la representación: La persona que, por razón de su función, cargo
o encargo, actúa legalmente a nombre de la persona jurídica.
• Gerentes, Administradores, Directores, miembros del consejo de
administración, apoderados, etc.
Pasivo:
• “En perjuicio de la persona jurídica o de terceros”
• - Persona jurídica: Cuya administración o representación ejerce el agente.
- Terceros: Vinculados a la persona jurídica: i) Directamente: Accionistas o
socios. ii) Indirectamente: Acreedores e interesados en contratar.
El perjuicio: Patrimonial: i) Real: Disminuye o impide su incremento. ii) Peligro:
Posibilidad de lesión efectiva.
 MODALIDES DE ADMINISTRACIÓN FRAUDULENTA
OMISIÓN DE COMUNICACIÓN DE INTERESES INCOMPATIBLES
Tipo objetivo - elementos:
a) Intereses incompatibles:
Imposibilidad de favorecer simultáneamente intereses propios y de la persona jurídica.
b) Omisión propia:
• Deber de comunicar intereses incompatibles.
• ¿Desde que surgen, el agente tiene conocimiento y/o puede comunicarlos?
• Si persona jurídica acepta → perjuicio sobreviniente es penalmente irrelevante.
c) Órganos a comunicar:
- Directorio, Consejo de administración, Consejo directivo, otro órgano similar, o al auditor interno o
externo.
d) El perjuicio: En sentido patrimonial:
• Real: Disminuye el patrimonio o impide su incremento.
• Peligro: Posibilidad de lesión efectiva.
Tipo subjetivo: Dolo.
Grados de desarrollo: Consumación: Con perjuicio.
 FALSEAMIENTO DE LA SITUACIÓN DE LA PERSONA JURÍDICA MEDIANTE FRAUDE CONTABLE
Tipo objetivo – elementos:
a) Ocultar la verdadera situación de la persona jurídica
• Encubre o disfraza la real situación económica o financiera.
• Induce a error así a los accionistas, socios, asociados, auditor interno o auditor externo.
b) Empleo de balances o partidas contables fraudulentas:
- Balance: Instrumento contable - expresa la concreta situación patrimonial.
- Partida contable: Registros - sustentan el movimiento contable - basado en operaciones activas y pasivas realizadas.
• Falsear: Incluir en los balances y partidas en general, datos inexistentes o adulterar los existentes.
• Omitir: No consignar en los balances beneficios o pérdidas reales.
• Reflejar: Consignar en los balances beneficios o pérdidas irreales.
• Artificio: Hábil empleo de cualquier otra información que fraudulentamente represente en las partidas contables
aumento o disminución con contenido económico.
• No es simple incumplimiento de normas de contabilidad, pues a través de ésta debe finalmente ofrecerse una falsa
realidad económica – financiera pues los datos no son un fiel reflejo de esta última.
c) Sujetos destinatarios del ocultamiento: Los accionistas, socios, asociados, auditor interno, auditor externo o terceros
interesados.
2.3 Tipo subjetivo: Dolo.
2.4 Grados de desarrollo:
• Consumación: Con el perjuicio patrimonial producto de la decisión adoptada en base a contabilidad fraudulenta.
• Tentativa: Sí es posible.
 FALSA INFORMACIÓN
Tipo objetivo – elementos:
a) Datos falsos:
• Información que no se corresponde con la realidad de la
persona jurídica, sea porque se basa en datos
inexistentes total o parcialmente, o porque no se
incluyen datos reales existentes.
• Debe referirse a situación económica y/o financiera de la
empresa.
b) Destinatarios:
• Internamente: Órganos de la persona jurídica.
• Terceros directa o indirectamente vinculados.
Tipo subjetivo: Dolo.
Grados de desarrollo: Consumación: Con el peligro concreto
de perjuicio patrimonial (Endeudamiento – inversión en
la persona jurídica, etc).
 REPARTO DE UTILIDADES INEXISTENTES
Tipo objetivo – elementos:
a) Fraguar: Elaborar en forma falsa – ilícita.
b) Balances: Instrumento contable que expresa la situación
patrimonial de una persona jurídica, en un determinado
momento.
- Balance aprobado.
c) Para reflejar y distribuir:
- Arrojan utilidades.
- Distribución: Reparto entre los socios, accionistas o
participacionistas.
d) Utilidades inexistentes:
- Provecho o beneficio de orden económico que obtiene la
persona jurídica en sus operaciones comerciales.
- No requiere reparto efectivo de dineros.
Tipo subjetivo: Dolo.
Grados de desarrollo: Consumación, reflejar utilidades
inexistes para subsiguiente distribución.
 AUTOCARTERA ENCUBIERTA
Tipo objetivo – elementos
• a) Autocartera: Cuando la persona jurídica adquiere sus propias acciones o
títulos. Art. 106 LGS: “En ningún caso la sociedad puede otorgar préstamos o
prestar garantías, con la garantía de sus propias acciones ni para la
adquisición de éstas bajo responsabilidad del directorio”.
b) Otorgar un crédito: Préstamo sujeto a plazo.
c) Aceptar en garantía de cumplimiento, acciones o títulos de la misma persona
jurídica.
• Finalidad: Evitar que se comprometa capital social de la persona jurídica con
garantías sin valor independiente de sí misma.
Tipo subjetivo: Dolo.
Grados de desarrollo: Consumación: Aceptación de la garantía.
 ASUNCIÓN INDEBIDA DE
PRÉSTAMOS
Tipo objetivo – elementos
a) Asumir: Contraer.
b) Préstamos: A favor de la persona
jurídica.
c) Indebidamente: Ley penal incompleta.
• Jurisprudencialmente: Por inobservar los
límites, condiciones o requisitos legales
o autorizados.
Tipo objetivo: Dolo.
Grados de desarrollo: Consumación: Se
contrae préstamo indebido - perjuicio.
 USO INDEBIDO DEL
PATRIMONIO
Tipo objetivo – elementos
a) Patrimonio: El conjunto de bienes,
derechos y obligaciones - constituyen los
medios económicos y financieros para
cumplir el objeto social.
b) Usar: Servirse del patrimonio - satisfacer
intereses propios o de terceros ajenos.
• No apoderamiento.
• Bienes consumibles.
 AGIOTAJE SOCIETARIO
Tipo objetivo – elementos:
a) Promover: Propiciar las condiciones adecuadas.
b) Medio fraudulento: Procedimiento o instrumento
idóneos para generar y mantener una falta
representación.
c) Cotización: Valor económico de acciones, títulos o
participaciones.
• Valor cotizable: Se determina según el mercado
→ valor en la Bolsa de Valores.
Tipo subjetivo: Dolo.
Grados de desarrollo: Consumación, Falsa
cotización.
DELITO DE INFORMES DE AUDITORIA DISTORCIONADOS
Sujetos:
a) Activo: Auditor.
b) Pasivo:
• Persona jurídica: Cuya administración o representación ejerce el agente.
• Terceros: Vinculados a la persona jurídica: i) Directamente: Accionistas o socios. ii)
Indirectamente: Acreedores e interesados en contratar.
2.2. Conducta prohibida
a) Auditor: Profesional especializado - revisa, examina y evalúa (independencia,
sistematicidad, objetividad y sujeción a normativa contable) los resultados de la
gestión administrativa y financiera – finalidad: informar o dictaminar sobre dicha
gestión.
• Externo o interno.
b) Objeto de la auditoría: Verificar la conformidad de la información financiera
contenida en los libros contables de la persona jurídica.
c) Verifica:
- Distorsiones: Deformación intencionada de la información contable-financiera.
d) Omite dar cuenta en su dictamen o informe.
7.3 Tipo subjetivo: Dolo.
7.4 Grados de desarrollo:
a) Consumación: Cuando omite revelar.
 Práctica en clases
¡Vamos a trabajar!

• En grupos, vamos a aplicar lo

aprendido el día de hoy. Para
PRÁCTICA

ello, en 5 salas organizadas en

grupos aleatorios se solicitará
que presente una casuística
relacionada a los ilícitos
analizados en clase.
• Duración: 20 minutos.
• Concluido dicho tiempo,
volveremos a la sesión de zoom
para exponer los casos.
 ¿Qué aprendí hoy?
¡Juntos elaboremos las conclusiones!
CIERRE
BIBLIOGRAFÍA
• Salinas Siccha, R. (2013) Derecho Penal,
Lima: Grijley.
• Bramont – Arias Torres (2006), Manual de
Derecho Penal - Parte Especial, Lima: San
Marcos.
• Peña Cabrera Freyre, R.. Tratado de
Derecho Penal, Parte Especial, T. I, Lima.
• Peña Cabrera, R. (1986), Tratado de
Derecho Penal, Lima: Sagitario.