AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Control Interno II parte

Marzo 16 de 2022
 3. Algunos
1. Fraude delitos
tipificados
5. Delitos
informáticos.
4. RITA: red Ciberdelitos
2. Triángulo interinstitucional
del Fraude de transparencia
y Anticorrupción
 FRAUDE
•Es una acción que resulta contraria a la
verdad y a la rectitud. El fraude se comete en
perjuicio contra otra persona o contra una 
organización (como el Estado o una empresa).

Está asociado a la de estafa, que es un delito

contra el patrimonio o la propiedad.

Consiste en un engaño para obtener un bien

patrimonial, haciendo creer a la persona o la
empresa que paga que obtendrá algo que, en
realidad, no existe. Esta foto de Autor desconocido está bajo licencia CC BY-SA-NC
Circunstancia,
momento o medio
oportunos para realizar
o conseguir algo.
"no dejar pasar una
oportunidad" Esta foto de Autor desconocido está bajo licencia CC BY-SA
 La facultad humana que
permite resolver
problemas. Resultado de la
actividad mental
de razonar, un conjunto de
proposiciones enlazadas
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entre sí que dan apoyo o
justifican una idea.
La presión de los pares o presión
social hace referencia a la influencia
que ejerce un grupo de pares en
alentar a una persona a cambiar sus
actitudes, esto puede ocurrir si la
persona no tiene la autonomía
suficiente para diferenciarse de
aquellos y hacerles frente
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comportamiento de manera de
conformidad a las normas .
 ALGUNOS DELITOS TIPIFICADOS

 Abuso de confianza: al individuo que con el fin de

lucrarse para sí mismo, o para otro sujeto, se apropia de
algún mueble ajeno, que le ha sido confiado de manera
transitoria, y no permanente, sin otorgársele el dominio. 

 Hurto: a) Entre condueños: El bien jurídico que en el delito de

hurto entre condueños se tutela es el patrimonio de todas las
personas que tengan la calidad de socios, copropietarios,
comuneros o herederos. Quien comete un delito de hurto entre
condueños, cualquiera sea su cuantía debe responder por ese
hecho sin importar que el bien pertenezca a una u otra persona.
B)Calificado El hurto calificado consiste
en apoderarse de una cosa mueble (o de
alguna sus partes) ajena, que es
propiedad de otra persona, sin realizar
fuerza sobre las cosas ni violencia o
intimidación en las personas. El hurto
calificado es aquel en que la conducta,
además de la propiedad, viola otro bien
jurídico.
B)Calificado agravado: este
caso, hace referencia a un
hurto que además haya
implicado violencia sobre las
cosas; o en el que se haya
puesto a la víctima en
condiciones de indefensión e
inferioridad para
aprovecharse de esta
situación.
Artículo 340. Concierto para delinquir: Cuando
varias personas se concierten con el fin de cometer
delitos 
Colusión, Concierto para Delinquir Colusión proviene del vocablo
latino collusio, convenio a través del cual se pretende alcanzar cierto provecho a
costa de un tercero, valiéndose de medios fraudulentos.
Una colusión es un acuerdo entre dos o más partes para limitar la competencia.
Esto lo hacen de manera secreta o ilegal, engañando a otros sobre sus derechos
legales, bien para obtener un objetivo prohibido por la ley o bien para obtener
una ventaja injusta en el mercado. Los acuerdos más comunes se producen para
dividir un mercado, establecer precios, limitar la producción o limitar las
oportunidades.
 ALGUNOS CASOS DE COLUSION EN COLOMBIA
Por cartelización empresarial en el mercado del cemento ...
www.sic.gov.co › noticias › por-cartelizacion-empresari...
12/12/2017 — ... cementeras que representan el 96% del
mercado colombiano ... propenso a la colusión o cartelización
empresarial, de acuerdo con los ...

Consejo de Estado confirmó sanción por cartel del cemen

to ...
www.sic.gov.co › noticias › consejo-de-estado-confirm...
14/06/2018 — El Consejo de Estado señaló que
los casos de prácticas restrictivas de la ... lo cual propició
la colusión o cartelización entre ARGOS, CEMEX y ...
Superindustria sanciona por colusión a dos empresas en ...
www.sic.gov.co › Superindustria-sanciona-por-colusion...
El caso: La actuación administrativa se inició a partir de una denuncia
presentada por el Coordinador de Contratos y Convenios del Ministerio
de Cultura, en la ...

INDICIOS DE COLUSIÓN EN PROCESOS DE SELECCI

ÓN ...
competenciayley.com › indicios-de-colusion-en-proces...
31/07/2020 — Este tipo de conductas son conocidas
en Colombia como colusiones en licitaciones ... De este
modo, para determinar la existencia de una colusión o ...
En un caso reciente[4] señaló la SIC, como uno de varios
indicios para ...
Colombia: Confesos en casos de colusión en papel y pañales ...
www.competitionpolicyinternational.com › colombia-c...
28/03/2016 — El superintendente de Industria y Comercio, Pablo
Felipe Robledo, aseguró que en menos de dos semanas se entregará
el informe motivado ...

La parábola de la industria lechera local - LaRepublica.co

www.larepublica.co › opinion › editorial › la-parabola-...
23/07/2020 — Lo que está sucediendo con la leche es
uno de los mejores ejemplos de ... Nadie entiende por
qué la industria láctea colombiana en toda
su ...Falta(n): colusión | Debe incluir lo siguiente: colusión
 PREVARICATO

•La prevaricación, o prevaricato,

es un delito que consiste en que
una autoridad, juez u otro
servidor público dicta una
resolución arbitraria en un
asunto administrativo o judicial
a sabiendas de que dicha
resolución es injusta y contraria
a la ley Matador
Cohecho: también conocido
como soborno o coima, en el
ámbito del derecho, es
un delito que consiste en sobornar
una autoridad o funcionario
público mediante el ofrecimiento de
una dádiva a cambio de
realizar u omitir un acto inherente
a su cargo.
 OTROS DELITOS

Peculado:
•Por omision: dejar hacer, pasar
•Por desviación: pasar a otros rubros
•Por apropiación : arreglar para quedarse
con el bien
•Por uso: utilizar bienes de la institución
para beneficio propio o de un familiar

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 MECANISMO TECNOLOGICO DEL ESTADO - Red
Interinstitucional de Transparencia y Anticorrupción RITA
En consideración a las funciones señaladas en el Decreto 1784
de 2019, Resolución 0327 de 2019 y la Ley 1474 de 2011, la
Secretaria de Transparencia, servirá de enlace con el Gobierno
Nacional y entes de investigación, control e involucrados a Nivel
Nacional, Departamental y Regional responsables de la
administración y cuidado de los recursos públicos y buena
gestión administrativa, además con aquello entes privados
responsables de administrar recursos públicos.
 AUDITORIA ADMINISTRATIVA
Control Interno II parte

Marzo 23 de 2022
•
 DELITOS INFORMATICOS

Los delitos informáticos son conductas

en que el o los delincuentes se valen de
programas informáticos para cometer
delitos como implantación de virus,
suplantación de sitios web, estafas,
violación de derechos de autor,
piratería, etc. 
(Normatividad sobre delitos informático
s).

https://www.policia.gov.co/denuncia-virtual/delitos-
informaticos
 PRINCIPALES DELITOS INFORMATICOS

La utilización de técnicas de suplantación de

identidad en los sistemas informáticos y el acceso
ilícito a equipos se ha convertido en la nueva
forma de crimen en la Era Digital.

Ley 1273 de 2009

https://www.deltaasesores.com/ley-de-delitos-
informaticos-en-colombia/

adabogados.net
El robo de  spam, sitios web falsos, software
indentidad, de actividades ilegales 

acceso a datos de las tarjetas de crédito o de la

cuenta bancaria con el fin de cometer el delito
de estafa o incluso con el fin de vender esta
información.
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 Pornografía infantil,
hostigamiento
•El hostigamiento : se presenta cuando
hay un acoso constante de una persona
que vigila, persigue, y contacta con otra
a través de medios electrónicos
alterando gravemente el desarrollo de la
vida cotidiana del menor y limitando su
libertad de obrar.
adabogados.net
•El sexting: consiste en el envío de
imágenes o mensajes de texto con
contenido sexual a otras personas
por medio de teléfonos móviles. Si
bien en sí mismo este acto no es
ilegal, cuando se trata de menores de
edad o cuando el adulto no consiente
esa actividad, constituye un ilícito
penal.
 Violación del secreto de las
comunicaciones.
Interceptación de comunicaciones
personales de manera ilegal.
Utilización y modificación de los datos
de carácter personal sin
consentimiento
Acceso ilegal a datos y sistemas
informáticos.
Difusión de datos, hechos descubiertos
o imágenes captadas ilícitamente
Las amenazas y coacciones 
La falsificación documental: de
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documentos privados, de certificados y
de tarjetas bancarias.
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Crímenes informáticos

Delito informático mas utilizado

en Colombia
Tarea: Buscar un delito o fraude de cualquier parte del
mundo.
a) Escriba como título el nombre del fraude, periodo
(año) y en cual sitio del mundo o del país se presentó

b) En máximo 10 líneas exprese, con sus propias palabras,

de que se trata el fraude