INVERSIONES 525 C.

A
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2004

Activo
Efectivo 1,000,000
Cuentas por cobrar comerciales 5,000,000
Cuentas por cobrar accionistas 1,000,000
Cuentas por cobrar empleados 500,000
Inventario 89,800,000
TOTAL CIRCULANTE 97,300,000

Fijo
Terreno 50,000,000
Edificio 100,000,000
Depreciación Acum. -5,000,000
Equipo 10,000,000
Depreciación Acum. -2,000,000
TOTAL ACTIVO FIJO 153,000,000

TOTAL ACTIVOS 250,300,000

Pasivo
Cuentas por pagar 4,000,000
Otros pasivos 200,000
TOTAL PASIVOS 4,200,000
Capital
Capital social 215,000,000
Utilidades retenidas 10,100,000
Reserva legal 21,000,000
TOTAL CAPITAL 246,100,000

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 250,300,000

 INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
al 31 de Diciembre 2004
INVENTARIOS DE MERCANCÍA

INVENTARIO INICIAL

Cantidad Unitario
Artículos (Inv. Inicial) promedio Costo total
Producto A 4,000 6,000 24000000
Producto B 2,500 8,000 20000000
Producto C 3,000 10,000 30000000
74000000

INVENTARIO FINAL

Costo
unitario Costo según
Artículos Cantidad promedio libros
Producto A 4,200 7,000 29400000
Producto B 2,800 9,000 25200000
Producto C 3,200 11,000 35200000
89800000

ACTIVOS FIJOS

Fecha de Vida útil

Tipo Costo adquisición (años)
Terreno 50,000,000 1/1/2005 -
Edificio 100,000,000 1/1/2004 20
Equipos 10,000,000 1/2/2004 5
Ajuste de las partidas no monetarias:

Monto
Activo Monto IPC final IPC inicial reexpresado Ajuste
Terreno 50,000,000 459.65073 395.36114 58130489.25 8130489.25
Edificio 100,000,000 459.65073 395.36114 116260978.51 16260978.5
Dep. Acum. -5,000,000 459.65073 395.36114 -5813048.93 -813048.93
Total 95,000,000 110447929.58
Equipo 10,000,000 459.65073 395.36114 11626097.85 1626097.85
Dep. Acum. -2,000,000 459.65073 395.36114 -2325219.57 -325219.57
Total 8,000,000 9300878.28

Ajuste del Inventario Inicial

Monto
Producto Monto IPC final IPC inicial reexpresado Ajuste
Producto A 24,000,000 459.65073 395.36114 27,902,635 3902634.84
Producto B 20,000,000 459.65073 395.36114 23,252,196 3252195.7
Producto C 30,000,000 459.65073 395.36114 34,878,294 4878293.55
74,000,000 86,033,124

Ajuste del inventario final

Monto
Producto Monto IPC final IPC inicial reexpresado Ajuste
Producto A 29,400,000 459.65073 395.36114 34,180,728 4780727.68
Producto B 25,200,000 459.65073 395.36114 29,297,767 4097766.58
Producto C 35,200,000 459.65073 395.36114 40,923,864 5723864.43
89,800,000 104,402,359

Suma total Total del Ajuste inicial por

histórico al Incremento histórico en inflación
cierre del en el el
Producto ejercicio histórico incremento
Producto A 29,400,000 5,400,000 39,580,728 10180727.68
Producto B 25,200,000 5,200,000 34,497,767 9297766.58
Producto C 35,200,000 5,200,000 46,123,864 10923864.43
Total 89,800,000 30402358.70

Actualización del Patrimonio

DEBE HABER
Ajuste inicial del Inventario 30402358.70
Ajuste inicial del terreno 8130489.25
Ajuste inicial del Edificio 15447929.58
Ajuste inicial del Equipo 1300878.2805513
55281655.81
 INVERSIONES 525 C.A
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2004

Saldos Saldos
históricos al ajustados al
31/12/04 DEBE HABER 31/01/05
Activo
Efectivo 1,000,000 1,000,000
Cuentas por cobrar comerciales 5,000,000 5,000,000
Cuentas por cobrar accionistas 1,000,000 1,000,000
Cuentas por cobrar empleados 500,000 500,000
Inventario 89,800,000 30,402,358.69 120,202,358.69
TOTAL CIRCULANTE 97,300,000 127702358.69

Fijo
Terreno 50,000,000 8,130,489.25 58,130,489.25
Edificio 100,000,000 16,260,978.51 116,260,978.51
Depreciación Acum. -5,000,000 813,048.93 -5,813,048.93
Equipo 10,000,000 1,626,097.85 11,626,097.85
Depreciación Acum. -2,000,000 325,219.57 -2,325,219.57
TOTAL ACTIVO FIJO 153,000,000 177,879,297.11

TOTAL ACTIVOS 250,300,000 305581655.80

Pasivo
Cuentas por pagar 4,000,000 4,000,000
Otros pasivos 200,000 200,000
TOTAL PASIVOS 4,200,000 4,200,000
Capital
Capital social 215,000,000 215,000,000
Utilidades retenidas 10,100,000 10,100,000
Reserva legal 21,000,000 21,000,000
TOTAL CAPITAL 246,100,000 246,100,000
Actualización del Patrimonio 55,281,655.81 55,281,655.81

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 250,300,000 56,419,924.3 56,419,924.3 305581655.81