PRÁCTICA DIRIGIDA

Fecha 10/23/2023
Hora 8:20 p-m a 9:30

Aplicación de los ratios: Liquidez, endeudamiento rentabilidad y gestión y

su resultado

GRUPO 2
INTEGRANTES
ACHA REYES, JHEINER ALONSO
JULCA QUIROZ,JOSEMARIA
RAMOS GARCIA JOSE ANDERSON
RAMOS ROMAN,ESWIN JESUS
SANTISTEBAN SIALER LUIS
 RUC 20101517151
COMPANY S.A FECHA 12/13/2022

Activo corriente 2022 2021 2020 Pasivo corriente 2022 2021 2020
Caja 1,500,000 1,400,000 1,200,000 Cuentas por pagar 9,100,000 8,300,000 7,800,000

Bancos 8,000,000 6,000,000 4,500,000 Acreedores 1,500,000 1,500,000 1,500,000

Inversiones a corto plazo 5,000,000 4,000,000 3,000,000 Intereses por pagar 8,000,000 8,000,000 8,000,000
Cuentas por cobrar 3,000,000 3,000,000 3,000,000 ISR por pagar 1,000,000 1,000,000 1,000,000
Inventario (existencias) 26,000,000 26,000,000 26,000,000 Anticipo de cliente 500,000 500,000 500,000
Total Activo Corriente 43,500,000 40,400,000 37,700,000 Total Pasivo Corriente 20,100,000 19,300,000 18,800,000

Activo fijo Pasivo a largo plazo

Edificios 50,000,000 50,000,000 50,000,000 Documentos por pagar a largo plazo 85,500,000 75,000,000 68,000,000
Terrenos 80,000,000 80,000,000 80,000,000 Total Pasivo a largo plazo 85,500,000 75,000,000 68,000,000
Depreciación acumulada 6,000,000 6,000,000 6,000,000
Mobiliario y equipo 300,000 300,000 300,000 SUMA DEL PASIVO 105,100,000 94,300,000 86,800,000
Depreciación acumulada 25,000,000 25,000,000 25,000,000
Equipo de transporte 20,000,000 20,000,000 20,000,000 PATRIMONIO
Depreciación acumulada 12,000,000 12,000,000 12,000,000
Equipo de cómputo 5,000,000 5,000,000 5,000,000 Capital social 120,000,000 110,000,000 105,000,000
Depreciación acumulada 1,000,000 1,000,000 1,000,000 Reservas 58,000,000 58,000,000 58,000,000
Total Activo Fijo 199,300,000 199,300,000 1,993,000,000 Resultado de ejercicios anteriores 25,500,000 31,500,000 30,500,000
Resultado de ejercicios anteriores 20,000,000 20,000,000 30,500,00
Activo diferido Total patrimonio 223,500,000 219,500,000 20,000,000
Rentas pagadas por anticipado 85,800,000 74,100,000 63,300,000
Total Activo Diferido 85,800,000 74,100,000 63,300,000 SUMA DE PATRIMONIO 223,500,000 2,019,500,000 213,500,000

SUMA DEL ACTIVO 328,600,000 313,800,000 300,300,000 SUMA DE PASIVO + PATRIMONIO 328,600,000 313,800,000 300,300,000
ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO AÑO 2021

PASIVO NO CORRIENTE
ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO

PATRIMONIO NETO

EA LP 19,300.00 0.00087927 8.79%

21,950,000.00

RATIO DE ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL

TOTAL PASIVO/ TOTAL PATRIMONIO

94,300,000.00 2.96 2.96%

31,880,000.00

RATIO DE DEUDA TOTAL

PASIVO TOTAL / ACTIVO TOTAL

94,300,000.00 0.30 0.30%
313,800,000.00

RATIO DE SOLVENCIA
ACTIVO TOTAL / PASIVO TOTAL
S/ 318,800,000.00
S/ 94,300,000.00 3.38 3.38%
RATIO DE LA CALIDAD DE LA DEUDA
PASIVO CORRIENTE / PASIVO TOTAL
S/ 19,300,000.00 S/ 0.20 0.20%
S/ 94,300,000.00
 RUC 20101517151
COMPANY S.A FECHA 12/13/2022

Activo corriente 2022 2021 2020 Pasivo corriente 2022 2021 2020
Caja 1,500,000 1,400,000 1,200,000 Cuentas por pagar 9,100,000 8,300,000 7,800,000
Bancos 8,000,000 6,000,000 4,500,000 Acreedores 1,500,000 1,500,000 1,500,000
Inversiones a corto plazo 5,000,000 4,000,000 3,000,000 Intereses por pagar 8,000,000 8,000,000 8,000,000
Cuentas por cobrar 3,000,000 3,000,000 3,000,000 ISR por pagar 1,000,000 1,000,000 1,000,000
Inventario (existencias) 26,000,000 26,000,000 26,000,000 Anticipo de cliente 500,000 500,000 500,000
Total Activo Corriente 43,500,000 40,400,000 37,700,000 Total Pasivo Corriente 20,100,000 19,300,000 18,800,000

Activo fijo Pasivo a largo plazo

Edificios 50,000,000 50,000,000 50,000,000 Documentos por pagar a largo plazo 85,500,000 75,000,000 68,000,000

Terrenos 80,000,000 80,000,000 80,000,000 Total Pasivo a largo plazo 85,500,000 75,000,000 68,000,000
Depreciación acumulada 6,000,000 6,000,000 6,000,000
Mobiliario y equipo 300,000 300,000 300,000 SUMA DEL PASIVO 105,100,000 94,300,000 86,800,000
Depreciación acumulada 25,000,000 25,000,000 25,000,000
Equipo de transporte 20,000,000 20,000,000 20,000,000 PATRIMONIO
Depreciación acumulada 12,000,000 12,000,000 12,000,000
Equipo de cómputo 5,000,000 5,000,000 5,000,000 Capital social 120,000,000 110,000,000 105,000,000
Depreciación acumulada 1,000,000 1,000,000 1,000,000 Reservas 58,000,000 58,000,000 58,000,000
Total Activo Fijo 199,300,000 199,300,000 1,993,000,000 Resultado de ejercicios anteriores 25,500,000 31,500,000 30,500
Resultado de ejercicios anteriores 20,000,000 20,000,000 30500.00
Activo diferido Total patrimonio 223,500,000 219,500,000 20,000,000
Rentas pagadas por anticipado 85,800,000 74,100,000 63,300,000
Total Activo Diferido 85,800,000 74,100,000 63,300,000 SUMA DE PATRIMONIO 223,500,000 2,019,500,000 213,500,000

SUMA DEL ACTIVO 328,600,000 313,800,000 300,300,000 SUMA DE PASIVO + PATRIMONIO 328,600,000 313,800,000 300,300,000
41.4%
 AÑO 2020
LIQUIDEZ ENDEUDAMIENTO RENTABILIDAD
Ratio de Liquidez general (Razón corriente) Ratio de endeudamiento patrimonial Margen de Utilidad Bruta
Activo corriente/Pasivo corriente Total pasivo/total patrimonio Utilidad Bruta/Ingresos totales x 100

37,700,000 86,800,000
2.01
18,800,000 20,000,000 4.34

Prueba Ácida) Ratio de deuda total Margen de Utilidad neta

(Activo corriente-Inventario)/Pasivo Corriente Pasivo total/Activo total Utilidad neta/Ventas totales x 100

11,700,000 86,800,000 61000.00

0.6223 0.29
18,800,000 300,300,000 3,000,000 2.03

Ratio de prueba defensiva Ratio de solvencia Rendimiento sobre la inversión (ROA)

(Caja y Bancos/Pasivo Corriente)*100 Activo total/pasivo total Utilidad Neta / Activos totales

5,700,000 300,300,000 61000.00

30.32 3.46
18,800,000 86,800,000 300,300,000 0.00020

Capital de trabajo Ratio de calidad de la deuda Rendimiento sobre el capital (ROE)

Activo Corriente-Pasivo Corriente Pasivo corriente/Pasivo total Utilidades Neta / Patrimonio

37,700,000 18,800,000 18,900,000 18,800,000 61000.00

0.22
86,800,000 20,000,000 0.003
DAD GESTION
Rotación de inventario (veces)
es x 100 Costo de productos vendidos Inventario promedio

Rotación de inventarios (días)

x 100 360/ Rotación de inventario (veces)

2%

ón (ROA) Rotación de activos totales

(ROE) Ventas / Activo total neto medio

3,000,000
0.0795756
37,700,000

Rotal de activo fijo

Ventas / Activo fijo
 3,000,000
0.0015
1,993,000,000

Rotación de caja y bancos

Caja y Bancos / Ventas

5,700,000
3,000,000 1.9
 RUC 20101517151
COMPANY S.A FECHA 12/13/2022

Activo corriente 2022 2021 2020 Pasivo corriente 2022 2021 2020
Caja 1,500,000 1,400,000 1,200,000 Cuentas por pagar 9,100,000 8,300,000 7,800,000
Bancos 8,000,000 6,000,000 4,500,000 Acreedores 1,500,000 1,500,000 1,500,000
Inversiones a corto plazo 5,000,000 4,000,000 3,000,000 Intereses por pagar 8,000,000 8,000,000 8,000,000
Cuentas por cobrar 3,000,000 3,000,000 3,000,000 ISR por pagar 1,000,000 1,000,000 1,000,000
Inventario (existencias) 26,000,000 26,000,000 26,000,000 Anticipo de cliente 500,000 500,000 500,000
Total Activo Corriente 43,500,000 40,400,000 37,700,000 Total Pasivo Corriente 20,100,000 19,300,000 18,800,000

Activo fijo Pasivo a largo plazo

Edificios 50,000,000 50,000,000 50,000,000 Documentos por pagar a largo plazo 85,500,000 75,000,000 68,000,000
Terrenos 80,000,000 80,000,000 80,000,000 Total Pasivo a largo plazo 85,500,000 75,000,000 68,000,000
Depreciación acumulada 6,000,000 6,000,000 6,000,000
Mobiliario y equipo 300,000 300,000 300,000 SUMA DEL PASIVO 105,100,000 94,300,000 86,800,000
Depreciación acumulada 25,000,000 25,000,000 25,000,000
Equipo de transporte 20,000,000 20,000,000 20,000,000 PATRIMONIO
Depreciación acumulada 12,000,000 12,000,000 12,000,000
Equipo de cómputo 5,000,000 5,000,000 5,000,000 Capital social 120,000,000 110,000,000 105,000,000
Depreciación acumulada 1,000,000 1,000,000 1,000,000 Reservas 58,000,000 58,000,000 58,000,000
Total Activo Fijo 199,300,000 199,300,000 1,993,000,000 Resultado de ejercicios anteriores 25,500,000 31,500,000 30,500,000
Resultado de ejercicios anteriores 20,000,000 20,000,000 30,500,00
Activo diferido Total patrimonio 223,500,000 219,500,000 20,000,000
Rentas pagadas por anticipado 85,800,000 74,100,000 63,300,000
Total Activo Diferido 85,800,000 74,100,000 63,300,000 SUMA DE PATRIMONIO 223,500,000 2,019,500,000 213,500,000

SUMA DEL ACTIVO 328,600,000 313,800,000 300,300,000 SUMA DE PASIVO + PATRIMONIO 328,600,000 313,800,000 300,300,000

2022
RATIO DE LIQUIDEZ GENERAL (RAZÓN CORRIENTE) 2.16
PRUEBA ÁCIDA 0.87
LIQUIDEZ
RATIO DE PRUEBA DEFENSIVA 47.26
CAPITAL DE TRABAJO 23,400,000
RATIO DE ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL 0.47
RATIO DE DEUDA TOTAL 0.32
ENDUDAMIENTO
ENDUDAMIENTO
RATIO DE SOLVENCIA 3.13
RATIO DE CALIDAD DE LA DEUDA 0.19
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA 66666.67%
MARGEN DE UTILIDAD NETA 151666.67%
RENTABILIDAD
RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIÓN (ROA) 0.14
RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL (ROE) 0.20
ROTACIÓN DE INVENTARIOS (VECES) FALTAN DATOS
ROTACIÓN DE INVENTARIOS (DIAS) FALTAN DATOS
GESTION ROTACIÓN DE ACTIVOS TOTALES 109.53
ROTAL DE ACTIVOS FIJOS 0.02
3.17