PANTALONES EL ANTICUADO S.

A
TARJETA DE ALAMACEN EN BASE AL SISTEMA PEPS

N° CONCEPTO ENTRADA SALIDA EXISTENCIA COSTO UNITARIO DEBE

EXISTENCIA 200 $ 425.00
1 COMPRA 350 550 $ 360.00 $ 126,000.00
2 VENTA 170 380 $ 425.00
3 COMPRA 90 470 $ 410.00 $ 36,900.00
4 VENTA 30 440 $ 425.00
185 255 $ 360.00
5 DEV./VENTA 20 275 $ 360.00 $ 7,200.00
6 COMPRA 88 363 $ 433.00 $ 38,104.00
7 VENTA 135 228 $ 360.00
9 VENTA 30 198 $ 360.00
85 113 $ 410.00
12 VENTA 5 108 $ 410.00
20 88 $ 360.00
40 48 $ 433.00
548 700 $ 208,204.00

Existencia inicial 200 $ 85,000.00

´+ Entradas 548 $ 208,204.00
´- Salidas 700 $ 272,420.00
´=Saldo 48 $ 20,784.00
PEPS

HABER SALDO
$ 85,000.00
$ 211,000.00
$ 72,250.00 $ 138,750.00
$ 175,650.00
$ 12,750.00 $ 162,900.00
$ 66,600.00 $ 96,300.00
$ 103,500.00
$ 141,604.00
$ 48,600.00 $ 93,004.00
$ 10,800.00 $ 82,204.00
$ 34,850.00 $ 47,354.00
$ 2,050.00 $ 45,304.00
$ 7,200.00 $ 38,104.00
$ 17,320.00 $ 20,784.00
$ 272,420.00

CORRECTO
$ 433.00
 DEBE HABER
A Bancos $ 210,000.00
A Almacen $ 85,000.00
A Acreedores $ 5,000.00
A Proveedores $ 44,000.00
A Capital social $ 246,000.00
1 Almacen $ 126,000.00
1 Iva Acreditable $ 8,064.00
1 Iva x Acreditar $ 12,096.00
1 Proveedores $ 87,696.00
1 Bancos $ 58,464.00
2 Clientes $ 41,905.00
2 Bancos $ 41,905.00
2 Iva Trasladado $ 5,780.00
2 Iva x Trasladar $ 5,780.00
2 Ventas $ 72,250.00
2A Costo de ventas $ 43,350.00
2A Almacen $ 43,350.00
3 Almacen $ 36,900.00
3 Iva Acreditable $ 2,952.00
3 Iva x Acreditar $ 2,952.00
3 Doc x Pagar $ 21,402.00
3 Bancos/caja $ 21,402.00
4 Clientes $ 78,239.10
4 Iva x Trasladar $ 10,791.60
4 Ventas $ 67,447.50
4A Costo de ventas $ 40,468.50
4A Almacen $ 40,468.50
5 Ventas $ 7,200.00
5 Iva x Trasladar $ 1,152.00
5 Clientes $ 8,352.00
5A Costo de ventas $ 4,320.00
5A Almacen $ 4,320.00
6 Almacen $ 38,104.00
6 Iva x Acreditar $ 6,096.64
6 Proveedores $ 44,200.64
7 Bancos $ 50,738.40
7 Iva Trasladado $ 6,998.40
7 Ventas $ 43,740.00
7A Costo de ventas $ 26,244.00
7A Almacen $ 26,244.00
8 Proveedores $ 21,982.76
8 Iva Acreditable $ 1,758.62
8 Iva x Acreditar $ 1,758.62
8 Bancos $ 25,500.00
9 Clientes $ 52,954.00
 9 Iva x Trasladar $ 7,304.00
9 Ventas $ 45,650.00
9A Costo de ventas $ 27,390.00
9A Almacen $ 27,390.00
10 Gasto de Admi $ 500.00
10 Iva Acreditable $ 80.00
10 Bancos $ 580.00
11 Gasto de Admi $ 7,000.00
11 Iva Acreditable $ 1,120.00
11 Impuestos x Pagar $ 1,446.90
11 Iva Retenido 10% (700.00)
11 ISR Retenido 10.67 (746.90
11 Bancos $ 6,673.10
12 Bancos $ 15,410.60
12 Clientes $ 15,410.60
12 Iva x Trasladar $ 2,125.60
12 Iva Trasladado $ 2,125.60
12 Ventas $ 26,570.00
12A Costo de ventas $ 15,942.00
12A Almacen $ 15,942.00
13 Gasto de Admi $ 6,000.00
13 Iva x Acreditar $ 960.00
13 Impuestos x Pag $ 1,240.20
13 Iva Retenido 10% (600)
13 ISR Retenido 10.67 (640.2)
13 Acreedores Diver $ 5,719.80
14 Gasto de Admi $ 5,900.00
14 Iva x Acreditar $ 944.00
14 Acreedores $ 6,844.00
15 Gasto de Admi $ 301.72
15 Iva x Acreditar $ 48.28
15 Bancos $ 350.00
16 Bancos $ 2,320.00
16 Clientes $ 2,000.00
16 Iva x Trasladar $ 160.00
16 Iva Trasladado $ 160.00
17 Acreedores diversos $ 11,439.60
17 Gasto de Admi $ 12,000.00
17 Iva x Acreditar $ 1,920.00
17 Impuestos x Pag $ 2,480.40
17 Iva Retenido 10% (1200)
17 ISR Retenido 10.67 (1280.40)
18 Gasto de Venta $ 12,300.00
18 Gastos de Admi $ 14,550.00
18 Bancos $ 26,850.00
19 Iva Trasladado $ 15,064.00
19 Impuestos por pagar $ 15,064.00
20 Ventas $ 149,074.50
20 Costo de ventas $ 149,074.50
21 Perdidas y Ganancias $ 99,383.00
21 Ventas $ 99,383.00
TOTALES $ 1,345,759.34 $ 1,345,759.34
 ESQUEMA DE MAYOR

ALMACEN
A) $ 85,000.00 $ 43,350.00 2a)
1) $ 126,000.00 $ 40,468.50 4a)
3) $ 36,900.00 $ 26,244.00 7a)
5a) $ 4,320.00 $ 27,390.00 9a)
6) $ 38,104.00 $ 15,942.00 12a)
$ 290,324.00 $ 153,394.50
$ 136,929.50

Costo de Venta
(2a $ 43,350.00 $ 4,320.00
(4a $ 40,468.50
7a) $ 26,244.00
9a) $ 27,390.00
12a) $ 15,942.00
$ 153,394.50 $ 4,320.00
$ 149,074.50 $ 149,074.50 (20

Iva Trasladado
$ 5,780.00 (2
$ 6,998.40 (7
$ 2,125.60 (12
$ 160.00 (16
19) $ 15,064.00 $ 15,064.00

Perdidas y Ganancias
EMA DE MAYOR

ventas
5) $ 7,200.00 $ 72,250.00 2)
$ 67,447.50 4)
$ 43,740.00 7)
$ 45,650.00 9)
$ 26,570.00 12)
$ 7,200.00 $ 255,657.50
20) $ 149,074.50 $ 248,457.50
$ 99,383.00 (21

Iva Acreditable
1) $ 8,064.00
3) $ 2,952.00
8) $ 1,758.00
10) $ 80.00
11) $ 1,120.00
15) $ 48.28
$ 14,022.28 $ 14,022.28

Impuestos por Pagar

$ 15,064.00 (19

Perdidas y Ganancias
$99,383.00 (21