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VENTAS
(-)COSTO DE VENTAS ES IGUAL AL INVETNARIO INICIAL DE MERCADERIAS, COMPRAS NETAS E INVENTARIO FINAL
(=) UBV
(-) GASTO OPERACIONAL
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
(+) OTROS INGRESOS
(-) OTROS EGRESOS
(=) UTILIDAD ANTES DE
VENTAS PRESUPUESTADAS
MAYO (REAL) 60,000.00 venta historica
JUNIO 70,000.00
JULIO 85,000.00
AGOSTO 90,000.00
Minimo requerido de saldo efectivo 8,000.00
Ventas en efectivi 20%
Ventas a credito 80% SE PRESUME QUE ES PARA 1 MES
Tasa de interes prestamo 12% 0.01
LOS INVENTARIOS
Mes en que se compra 50%
Mes despues de la compra 50%
Adicionalmente se comprara en julio en 19,750.00 en efectivo y se pagaran
dividendos en septiembre de 4,000.00
10 12
1,975.00 164.58 DEPRECICAION NUEVA
Inversiones al 7% anual 0.005833333
FORMAS DE COMPROBACION
% DE VENTAS A CREDITO
80%
48,000.00
600
se confirma el saldo historico
II + CN - IF
I
FORMULA PARA COMPRAS T
IF + CV - II = COMPRAS I
JUNIO JULIO AGOSTO C
A
15,300.00 16,200.00 9,000.00
42,000.00 51,000.00 54,000.00 D
E
57,300.00 67,200.00 63,000.00
12,600.00 15,300.00 16,200.00 I
44,700.00 51,900.00 46,800.00 N
V
VENTAS E
JUNIO JULIO AGOSTO N PROYECCION DE REGRESION LINEAL
70,000.00 85,000.00 90,000.00 T
A
TECNICAS DE PROYECCION
SE DEBE TENER MINIMO 5 AÑOS DE INFORMACION HISTORICA
1 2 3 4 5 6 7
TASA DE CRECIMIENTO TC 1. OBTENEMOS EL CRECIMIENTO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
100 120 80 200 291.11111 423.728395 616.760219
0.2 -0.333 1.5 0.45555556 0.45555556 0.45555556
0.4556 ESTE ES EL FACTOR DDE PROYECCION
ESTIMACION LINEAL
190
X= LO QUE SE QUIERE PROYECTAR (5) 75
Y= LOS VALORES
Y EL NUMERP DE MESES
. OBTENEMOS EL CRECIMIENTO %
EMPRESA COMERCIAL TODO ES FACIL
CEDULA PRESUPUESTARIA DE VENTAS
JUNIO JULIO AGOSTO
GASTOS CONTABLES
DEPRECIACION 2,000.00 2,000.00 2,000.00
DEPRECIACION NUEVA MAQ 164.58 164.58 164.58
TOTAL GASTOS CONTABLES 2,164.58 2,164.58 2,164.58
TOTAL DESEMBOLSOS 20,500.00 22,000.00 22,500.00 VALOR PARA EL PRESUPUESTO DE CAJA
EMPRESA COMERCIAL TODO ES FACIL
CEDULA PRESUPUESTARIA DE INVERSION Y PAGOS DE BALANCE
JUNIO JULIO AGOSTO
INVERSIONES
MAQUINARIA 19,750.00
TOTAL INVERSISONES 19,750.00 - -
PAGOS DE BALANCE
DIVIDENDOS POR PAGAR 4,000.00 PAGOS DE PASIVO CORRIENTE
TOTAL DE PAGOS DE BALANC - - 4,000.00
TOTAL INVERSIONES Y PAGO 19,750.00 - 4,000.00
OLO SE SUMAN DESDE LAS POLITICAS
L PRESUPUESTO DE CAJA
AGOS DE PASIVO CORRIENTE
PRESUPUESTO DE CAJA
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
PATRON DE COBROS 62,000.00 73,000.00 86,000.00
PATRON DE PAGOS 40,650.00 48,300.00 49,350.00
TOTAL DESEMBOLSOS 20,500.00 22,000.00 22,500.00
TOTAL INVERSIONES Y PAGOS DE BALANCE 19,750.00 - 4,000.00
DEICIT /SUPERAVIT -18,900.00 2,700.00 10,150.00
Saldo Inicial 9,000.00 8,000.00 -
Neto disponible -9,900.00 10,700.00 10,150.00 deficit, superavit + saldo inicial de caj
Financiamineto
Prestamos 17,900.00
Capital pagado -1,491.67 -1,491.67
Interes Pagado -179.00 -164.08 7%
Inversion -1,029.33 -1,693.67 0.00583333
Capital cobrado 1,029.33
Interes cobrado 6.00
TOTAL FINANCIAMIENTO 17,900.00 -2,700.00 -2,314.08
FLUJO NETO CE CAJA 8,000.00 13,400.00 7,835.92
vit + saldo inicial de caj
EMPRESA COMERCIAL TODO ES FACIL
ESTADO DE RESULTADO PRESUPUESTADO
VENTAS 245,000.00
(-) COSTO DE VENTAS 147,000.00
Invetario inicial 12,600.00
(+) Compras Netas 143,400.00
(-) Inventario Final 9,000.00
(=)Utilidad Bruta en ventas 98,000.00
Gastos operacionales 71,493.75
Gastos administrativos 28,993.75
Gastos de ventas 42,500.00
(=) Utilidad Operacional 26,506.25 (-)
(+) Otros ingresos 6.00
Interes cobrado 6.00
(-) Otros egresos 343.08
Interes Pagado 343.08
(=) Utilidad Antes 26,169.17
COMPRAS
NETAS (=) compras brutas - devolucion + fletes o transporte
EMPRESA COMERCIAL TODO ES FACIL no son sociedad
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA sociedades
DEL 1 DE JUNIO AL 31 DE AGOSTO DEL 2022
ACTIVO 107,785.84 Cuentas incobrables
CORRIENTE 90,529.59
Caja 7,835.92
Clientes 72,000.00
Inventario 9,000.00
Inversiones temporales 1,693.67
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 17,256.25
Maquinaria 23,750.00
Dep. acum. Maquinaria -6,493.75
PASIVOS 38,316.67
CORRIENTES 38,316.67
Proveedores 23,400.00
Prestamos Bancario 14,916.67
PATRIMONIO -
EMPRESA COMERCIAL TODO ES FACIL
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 1 DE JUNIO AL 31 DE AGOSTO DEL 2023
ACTIVO -
marzo IMPUESTO A LA RENTA
abril IMPUESTO A LA RENTA