OCTUBRE 2021

NOTA: empresa dedicada al servicio de mantenimiento de autotransportes

El 02 de octubre Se abrio una cuenta en el banco para depositar la aportacion de socios por 540,000
el 06 de octubre se pagaron anticipadamente 60,000 seguro de proteccion a instalaciones, con un cheque
El dia 10 se compro un clima para la oficina 7,000 a credito
El 12 se compraron refacciones para un servicio de mantto. por 28,000. el proveedor credito de 1 mes
El 15 se realizo un servicio de mantto. 54,000 a credito
El 17 se adquirio un seguro contraincendio que cubre 1 año y se pago por 13,000 con cheque
El 18 se pago de contado un anuncio impreso en lona a un precio de 18,000
El 20 de octubre se realizo servicio de reparacion al contado por 68,000
El 22 se cobraron los servicios realizados el dia 15 del presente mes
El 28 se pagaron sueldos de empleados por 24,000,correspondiente a primer quincena de octubre
El 30 de octubre se pago el clima

INSTRUCCIONES
ELABORAR POLIZAS, LIBRO DIARIO, LIBRO MAYOR, BALANZA DE COMPROBACION, ESTADO DE RESULTADOS Y
BALANCE GENERAL
NOTA: DEBERA APLICAR LA TASA DEL 16% DE IVA SEGÚN APLIQUE Y REGISTRARLO (CANTIDAD MAS IVA)
 LAVANDERIA LA IMPERIAL SA DE CV
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO DEBE
_1_
BANCOS $ 540,000.00
CAPITAL SOCIAL
REG. POR APERTURA
_2_
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO 60,000.00
IVA ACREDITABLE 9,600.00
BANCOS
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO FACT
_3_
EQUIPO DE OFICINA 7,000.00
IVA POR ACREDITAR 1,120.00
ACREEEDORES DIVERSOS
COMPRA DE CLIMA FACT
_4_
GASTOS DE REFACCIONES 28,000.00
IVA POR ACREDITAR 4,480.00
PROVEEDOR
COMPRA DE MAT DE LPZA FACT….
_5_
CLIENTES 62,640.00
INGRESOS POR SERVICIOS
IVA POR TRASLADAR
REG DE INGRESOS FACT…. A CREDITO
_6_
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO 13,000.00
IVA ACREDITABLE 2,080.00
BANCOS
PAGO DE FACT DE SEGURO CONTRAINCENDIO
_7_
GASTOS DE PUBLICIDAD 18,000.00
IVA ACREDITABLE 2,880.00
BANCOS
PAGO DE PUBLICIDAD FACT….
_8_
BANCOS 78,880.00
INGRESOS POR SERVICIOS
IVA TRASLADADO
INGRESOS FACT…..
_9_
BANCOS 62,640.00
CLIENTES
IVA POR TRASLADAR 8,640.00
IVA TRASLADADO
COBRO DE INGRESOS FACT….
_10_
GASTOS POR SALARIOS 24,000.00
BANCOS
PAGO DE SALARIO QUINCENA 1 OCTUBRE
_11_
ACREEEDORES DIVERSOS 8,120.00
BANCOS
IVA ACREDITABLE 1,120.00
IVA POR ACREDITAR
pago de clima fact
932,200.00
HABER

540,000.00

69,600.00

8,120.00

32,480.00

54,000.00
8,640.00

15,080.00

20,880.00

68,000.00
10,880.00

62,640.00
 8,640.00

24,000.00

8,120.00

1,120.00

932,200.00
 LIBRO MAYOR

BANCOS CAPITAL SOCIAL SEG PAGADO POR ADELA IVA ACREDITABLE

1) 540,000.00 69,600.00 (2 540,000.00 (1 2) 60,000.00 2) 9,600.00
8) 78,880.00 15,080.00 (6 6) 13,000.00 7) 2,880.00
9) 62,640.00 20,880.00 (7 S 73,000.00 11) 1,120.00
24,000.00 (10 6) 2,080.00
8,120.00 (11 15,680.00
681,520.00 137,680.00
S 543,840.00

EQUIPO DE OFICINA IVA POR ACREDITAR ACREEDORES DIV GASTOS DE REFACCION

3) 7,000.00 3) 1,120.00 1,120.00 (11 11) 8,120.00 8,120.00 (3 4) 28,000.00
4) 4,480.00

5,600.00 1,120.00
S 4,480.00

PROVEEDOR IV APOR TRASLADAR IVA TRASLADADO GASTOS POR SALARIOS

32,480.00 (4 9) 8,640.00 8,640.00 (5 10,880.00 (8 10) 24,000.00
8,640.00 (9
19,520.00 S

CLIENTES ING POR SERVICIO GASTOS DE PUBLICIDAD

5) 62,640.00 62,640.00 (9 54,000.00 (5 7) 18,000.00
68,000.00 (8
122,000.00 S
 LA IMPERIAL SA DE CV
BALANZA DE COMPROBACION
AL 31 DE MAYO 2020
CUENTA SUMA DE TOTALES SUMA DE SALDOS
DEBE HABER DEBE
BANCOS 681,520.00 137,680.00 543,840.00
CLIENTES 62,640.00 62,640.00 -
IVA ACREDITABLE 15,680.00 15,680.00
IVA POR ACREDITAR 5,600.00 1,120.00 4,480.00
EQUIPO DE OFICINA 7,000.00 7,000.00
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO 73,000.00 73,000.00
PROVEEDOR 32,480.00
ACREEDORES DIVERSOS 8,120.00 8,120.00
IVA POR TRASLADAR 8,640.00 8,640.00
IVA TRASLADADO 19,520.00
CAPITAL SOCIAL 540,000.00
INGRESOS POR SERVICIOS 122,000.00
GASTOS DE REFACCIONES 28,000.00 28,000.00
GASTO DE PUBLICIDAD 18,000.00 18,000.00
GASTOS DE SALARIOS 24,000.00 24,000.00

932,200.00 932,200.00 714,000.00

A DE SALDOS
HABER

32,480.00
-
-
19,520.00
540,000.00
122,000.00

714,000.00
LAVANDERIA LA IMPERIAL SA DE CV
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE MAYO DE 2020
(En Pesos Mexicanos)
 ESTADO DE POSICION FINANCIERA
AL 31 DE MAYO DEL 2020

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO A CORTO PLAZO

BANCOS 543,840.00 PROVEEDOR
IVA ACREDITABLE 15,680.00 IVA TRASLADADO
IVA POR ACREDITAR 4,480.00

TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 564,000.00

TOTAL PASIVO CP
ACTIVO FIJO
EQUIPO DE OFICINA 7,000.00

TOTAL DE ACTIVO FIJO 7,000.00

CAPITAL CONTABLE
ACTIVO DIFERIDO CAPITAL SOCIAL
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO 73,000.00 RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL C
TOTAL DE ACTIVO DIFERIDO 73,000.00

TOTAL DE ACTIVO 644,000.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL C

NOTAS:
 32,480.00
19,520.00

52,000.00

540,000.00
52,000.00
592,000.00

644,000.00
EJERCICIO 4
ELABORAR POLIZAS, LIBRO DIARIO, LIBRO MAYOR, BALANZA DE COMPROBACION, ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL
ejercicio 2020
el 03 mayo Se abrio una cuenta en el banco para el negocio con una aportacion de socios por 270,000
el 04 de mayo se pagaron 30,000 de renta correspondiente al mes, con un cheque
el 06 mayo se compro una computadora para registrar las ventas a un precio 17,000 a credito
el 06 de mayo se compro material de limpieza para el mes a un precio de 14,000. el proveedor credito de 1 mes
el 08 de mayo se realizo un servicio de limpieza a credito por un valor de 27,000
el 09 de mayo se adquirio un seguro contraincendio que cubre 1 año y se pago por 23,000 con cheque
el 11 de mayo se pago de contado un anuncio en el periodico a un precio de 9,000
el 12 de mayo se realizo servicio de limpieza al contado por 34,000
13 de mayo se cobraron los servicios de limpieza realizados el dia 08 de mayo
15 de mayo se pagaron sueldos de empleados por 12,000
20 de mayo se pago 10,000 de la computadora.
 LAVANDERIA LA IMPERIAL SA DE CV
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO DEBE
_1_
BANCOS $ 270,000.00
CAPITAL SOCIAL
REG. POR APERTURA
_2_
GASTO DE RENTA 30,000.00
BANCOS
PAGO DE RENTA MAYO 2020 FACT
_3_
EQUIPO DE COMPUTO 17,000.00
ACREEEDORES DIVERSOS
COMPRA DE EQ DE COMPUTO A CREDITO FACT…
_4_
GASTO DE MATERIALES 14,000.00
PROVEEDOR
COMPRA DE MAT DE LPZA FACT….
_5_
CLIENTES 27,000.00
INGRESOS POR SERVICIOS
REG DE INGRESOS FACT…. A CREDITO
_6_
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO 23,000.00
BANCOS
PAGO DE FACT DE SEGURO CONTRAINCENDIO
_7_
GASTOS DE PUBLICIDAD 9,000.00
BANCOS
PAGO DE PUBLICIDAD FACT….
_8_
BANCOS 34,000.00
INGRESOS POR SERVICIOS
INGRESOS FACT…..
_9_
BANCOS 27,000.00
CLIENTES
COBRO DE INGRESOS FACT….
_10_
GASTOS POR SALARIOS 12,000.00
BANCOS
PAGO DE SALARIO DE MAYO
_11_
ACREEEDORES DIVERSOS 10,000.00
BANCOS
PAGO POR COMPUTADORA FACT.
473,000.00
HABER

270,000.00

30,000.00

17,000.00

14,000.00

27,000.00

23,000.00

9,000.00

34,000.00

27,000.00

12,000.00
 10,000.00

473,000.00
 LIBRO MAYOR

BANCOS CAPITAL SOCIAL GASTOS DE RENTA EQUIPO DE COMPUTO

1) 270,000.00 30,000.00 (2 270,000.00 (1 2) 30,000.00 3) 17,000.00
8) 34,000.00 23,000.00 (6
27,000.00 9,000.00 (7
12,000.00 (10
10,000.00 (11
331,000.00 84,000.00
S 247,000.00

ACREEDORES DIVERSOS GASTOS POR MATERIAL PROVEEDOR CLIENTES

11) 10,000.00 17,000.00 (3 4) 14,000.00 14,000.00 (4 5) 27,000.00 27,000.00 (9
7,000.00

SEGURO PAG POR ADELA GASTOS DE PUBLICIDAD INGRESOS POR SERVICIO GASTOS POR SALARIOS
6) 23,000.00 7) 9,000.00 27,000.00 (5 10) 1,200.00 (15
34,000.00 (8 S
61,000.00
 LA IMPERIAL SA DE CV
BALANZA DE COMPROBACION
AL 31 DE MAYO 2020
CUENTA SUMA DE TOTALES SUMA DE SALDOS
DEBE HABER DEBE
BANCOS 331,000.00 84,000.00 247,000.00
CLIENTES 27,000.00 27,000.00 -
EQUIPO DE COMPUTO 17,000.00 17,000.00
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO 23,000.00 23,000.00
PROVEEDOR 14,000.00
ACREEDORES DIVERSOS 10,000.00 17,000.00
CAPITAL SOCIAL 270,000.00
INGRESOS POR SERVICIOS 61,000.00
GASTOS DE RENTA 30,000.00 30,000.00
GASTO DE MATERIALES 14,000.00 14,000.00
GASTO DE PUBLICIDAD 9,000.00 9,000.00
GASTOS DE SALARIOS 12,000.00 12,000.00

473,000.00 473,000.00 352,000.00

A DE SALDOS
HABER

14,000.00
7,000.00
270,000.00
61,000.00

352,000.00
LAVANDERIA LA IMPERIAL SA DE CV
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE MAYO DE 2020
(En Pesos Mexicanos)
 ESTADO DE POSICION FINANCIERA
AL 31 DE MAYO DEL 2020

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO A CORTO PLAZO

BANCOS 247,000.00 PROVEEDOR
ACREEDORES DIVERSOS
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 247,000.00
TOTAL PASIVO CP
ACTIVO FIJO
EQUIPO DE COMPUTO 17,000.00

TOTAL DE ACTIVO FIJO 17,000.00

CAPITAL CONTABLE
ACTIVO DIFERIDO CAPITAL SOCIAL
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO 23,000.00 RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL C
TOTAL DE ACTIVO DIFERIDO 23,000.00

TOTAL DE ACTIVO 287,000.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL C

NOTAS:
 14,000.00
7,000.00

21,000.00

270,000.00
(4,000.00)
266,000.00

287,000.00