Ejercicio al Gusto, s.a.

INICIA OPERACIONES DEL EJERCICIO 2020 CON LOS SIGUIENTES SALDOS

CAJA 3,500.00 PROVEEDORES 65,000.00

BANCOS 32,000.00 ACREEDORES DIV. 129,000.00
INVENTARIOS 38,000.00 IMPUESTOS X PAG 35,000.00
CLIENTES 115,000.00 DOC X PAG 28,700.00
EDIFICIOS 900,000.00
MOB. Y EQ. DE OFNA. 52,000.00 SUMA TOTAL DE PASIVO 257,700.00
EQ. DE TRANSPORTE 315,800.00
EQ. DE COMPUTO 45,650.00
RENTAS PAG X ANTICIP 60,000.00
GASTOS DE INSTALACION 15,000.00 CAPITAL SOCIAL 450,000.00
UTILIDADES ACUM 61,300.00
Rdo del Ej 2019 807,950.00 $ 1,319,250.00

SUMA TOTAL DE ACTIVO 1,576,950.00 SUMA TOTAL PASIVO + CAPITAL 1,576,950.00

OPERACIONES
1.- SE ADQUIERE MERCANCIA POR $ 70,000.00 + IVA, PAGANDO CON CHEQUE $ 12,000.00 Y QUEDANDO A DEBER LA DIFERENCIA. 1

2.- DE LA COMPRA ANTERIOR SE PAGARON FLETES POR $ 1,500.00 + IVA, CON CHEQUE $ 1,000.00 Y EL RESTO EN EFECTIVO. 2

3.- DE LA COMPRA ANTERIOR DEVOLVIMOS MERCANCIAS POR $ 1,800.00 + IVA A NUESTROS PROVEEDORES. 3

4- SE VENDIERON MERCANCIAS POR $ 85,000.00 + IVA COBRANDO $ 20,000 CON CHEQUE Y LA DIFERENCIA SE QUEDA A DEBER. 4

5.- NUESTROS CLIENTES NOS DEVOLVIERON $ 2,600.00 + IVA. 5

6.- DURANTE EL PERIODO SE EFECTUARON GASTOS VARIOS QUE ASCIENDE A $ 40,000.00 + IVA 6
(EL 45 % CORRESPONDE AL DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION, 45 % AL DEPARTAMENTO DE VENTAS Y LA DIFERENCIA CORRESPONDE
A COMISIONES E INTERESES) PAGANDO CON CHEQUE $ 15,000.00 Y LA DIFERENCIA LA DEBEMOS.

7.- DURANTE EL PERIODO LA INSTITUCION BANCARIA NOS DA UN ESTADO DE CUENTA DONDE SE REFLEJAN $ 1,825.00 DE COMISIONES 7
+ IVA Y $ 380.00 DE INTERESES a nuestro favor.

NOTA: EL INVENTARIO FINAL AL DIA 30 DE septiembre ASCIENDE A $ ????

SE PIDE:
A) DETERMINAR EL RESULTADO DEL EJERCICIO 2019
B) REGISTRAR EN ESQUEMAS DE MAYOR LOS SALDOS INICIALES Y OPERACIONES
C) ELABORAR LA BALANZA DE COMPROBACION
D) ELABORAR EL ESTADO DE RESULTADOS
E) ELABORAR EL BALANCE GENERAL AL DIA 30 DE septiembre 2020
 BANCOS CAPITAL SOCIAL GASTOS DE ORGANIZ.
32,000.00 12,000.00 1
4 20,000.00 1,000.00 2
7 380.00 15,000.00 6
2,117.00 7

52,380.00 30,117.00

IVA ACREDITABLE GASTOS DE INSTALACIÓN ACREEDORES DIVERSOS

1 11,200.00 288.00 3 15,000.00 129,000.00 1
2 240.00 31,400.00 6
6 6,400.00
7 292.00

18,132.00 160,400.00

PROVEEDORES DEV y REB / CPRA GASTOS DE COMPRA

3 2,088.00 65,000.00 1,800.00 3 2 1,500.00
69,200.00 1
2,088.00 134,200.00

DEV y REB / VTA GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMÓN.

5 2,600.00 6 18,000.00 6 18,000.00 6
7

EQ DE COMP IMPUESTOS X PAG DOC X PAG

45,650.00 35,000.00 28,700.00
RENTAS PAG x ANT VENTAS INVENTARIOS
60,000.00 85,000.00 4 38,000.00

COMPRAS IVA x PAGAR EDIFICIOS

70,000.00 5 416.00 13,600.00 4 900,000.00

CAJA CLIENTES MOB Y EQ DE OFICINA

3,500.00 740.00 2 115,000.00 3,016.00 5 52,000.00
4 78,600.00
193,600.00 3,016.00

GASTOS DE FINANC. PRODUCTOS FINANC. EQU DE TRANSPORTE

4,000.00 380.00 7 315,800.00
1,825.00
5,825.00
LOS DESVELADOS, S.A.
OPERACIONES DE ENERO 2019

MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER
CAJA 3,500.00 740.00 2,760.00
BANCOS 52,380.00 30,117.00 22,263.00
INVENTARIOS 38,000.00 38,000.00
CLIENTES 193,600.00 3,016.00 190,584.00
EDIFICIOS 900,000.00 900,000.00
MOB. Y EQ. DE OFNA. 52,000.00 52,000.00
EQ. DE TRANSPORTE 315,800.00 315,800.00
EQ. DE COMPUTO 45,650.00 45,650.00
RENTAS PAG X ANTICIP 60,000.00 60,000.00
GASTOS DE INSTALACION 15,000.00 15,000.00
PROVEEDORES 2,088.00 134,200.00 132,112.00
ACREEDORES DIV. 160,400.00 160,400.00
IMPUESTOS X PAG 35,000.00 35,000.00
DOC X PAG 28,700.00 28,700.00
CAPITAL SOCIAL 450,000.00 450,000.00
UTILIDADES ACUM 61,300.00 61,300.00
Rdo del Ej 2020 807,950.00 807,950.00
COMPRAS 70,000.00 70,000.00
IVA ACREDITABLE 18,132.00 288.00 17,844.00
GASTOS DE COMPRA 1,500.00 1,500.00
DEV y REB / CPRA 1,800.00 1,800.00
VENTAS 85,000.00 85,000.00
IVA x PAG 416.00 13,600.00 13,184.00
DEV y REB / VTA 2,600.00 2,600.00
GASTOS DE VENTA 18,000.00 18,000.00
GASTOS DE ADMÓN 18,000.00 18,000.00
GASTOS FINANCIEROS 5,825.00 5,825.00
PRODUCTOS FINANCIEROS 380.00 380.00
SUMAS IGUALES 1,812,491.00 1,812,491.00 1,775,826.00 1,775,826.00
0.00 0.00
 I II III IV
VENTAS 85,000.00
DEV y REB / VTAS 2,600.00
VENTAS NETAS 82,400.00 $ 82,400.00
INVENTARIO INICIAL 38,000.00
COMPRAS $ 70,000.00
GASTOS DE COMPRA 1,500.00
COMPRAS TOTALES $ 71,500.00
DEV y REB / CPRAS 1,800.00
COMPRAS NETAS 69,700.00
TOTAL DE MERC DISP 107,700.00
INVENTARIO FINAL 70,000.00
COSTO DE VENTAS 37,700.00
UT o PÉRD BRUTA 44,700.00
GASTOS DE OPERACIÓN:
GASTOS DE VENTA 18,000.00
GASTOS DE ADMÓN 18,000.00
GASTOS FINANCIEROS 5,825.00
GASTOS ORGANIZACIONAL 0.00
PRODUCTOS FINANCIEROS 380.00 42,205.00

UT o PÉRD en OPERACIÓN $ 2,495.00

==============
 = VENTAS
VENTAS NETAS
- DEV y REB / VTAS =
TOTAL DE MERC DISP
+
INGR = COMPRAS
COMPRAS TOTALES
+ GASTOS DE CPRA.
=
COSTO DE VENTAS
= COMPRAS TOTALES -
COMPRAS NETAS
- DEV y REB / CPRAS

= VENTAS NETAS =
UT ó PÉRD BRUTA UT ó PÉRD EN OP.
- COSTO DE VENTAS -
COSTOS
1.1857
$ 0.54

GASTOS

UTILIDAD
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS NETAS

TOTAL DE MERC DISP

INVENTARIO FINAL

UT. O PÉRD BRUTA

GTS. DE OP.
 ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE: CIRCULANTE:
CAJA 2,760.00 PROVEEDORES 132,112.00
BANCOS 22,263.00 ACREEDORES DIV. 160,400.00
INVENTARIOS 70,000.00 IMPUESTOS x PAGAR 35,000.00
CLIENTES 190,584.00 IVA x PAGAR 13,184.00
IVA ACREDITABLE 17,844.00 303,451.00 DOC x PAG 28,700.00

FIJO:
EDIFICIOS 900,000.00 SUMA TOTAL DE PASIVO
MOB. y EQ. de OFNA. 52,000.00
EQ. de TRANSPORTE 315,800.00
EQ. de COMPUTO 45,650.00 1,313,450.00 CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL 450,000.00
UTILIDADES ACUM. 61,300.00
DIFERIDO: RDO. EJ. 2020 807,950.00
RENTAS PAG. x ANTICIP. 60,000.00 RDO. DEL EJERCICIO 2,495.00
GTOS. de INSTALACIÓN 15,000.00 75,000.00

SUMA TOTAL DE ACTIVO $ 1,691,901.00 SUMA TOTAL PASIVO + CAPITAL

===========

100%
$ 369,396.00

$ 369,396.00

1,321,745.00

$ 1,691,141.00
===========