DATO

COMERCIAL LA COLONIAL S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL:
EXPRESADO EN SOLES
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
EXISTENCIAS

ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIP
DEPRECIACION ACUMULADA
 TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
PARTICIPACION POR PAGAR
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR

PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS A LARGO PLAZO

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESULTADO DEL EJERCICIO

TOTAL

COMERCIAL LA COLONIAL S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE:
EXPRESADO EN SOLES

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS ADMINIST
GASTOS DE VENTAS
RESULTADO DE OPERACIÓN
INGRESO FINANCIERO
UTILIDAD ANTES IR
PARTICIPACION TRAB 10%
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

ACTIVO EN FUNCION DEL DINERO

- O TIENES EL ACTIVO O TIENES EL EFECTIVO
- ACTIVO REDUCE Y DINERO AUMENTA
- ACTIVO AUMENTA EFECTIVO DISMINUYE

PASIVO EN FUNCION DEL DINERO

 PASIVO AUMENTA Y EFECTIVO TAMBIEN
PASIVO DISMINUYE Y EFECTIVO TAMBIEN

COMERCIAL LA COLONIA S.A.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO(INDIRECTO)
AL 31 DE DICIEMBRE DEL
EXPRESADO EN SOLES
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
PATRIMONIO UTILIDAD DEL EJERCICIO
ACTIVO DEPRECIACION DEL EJERCICIO
ACTIVO AUMENTO/DISMINUCION DE CXC COMERCIALES
ACTIVO AUMENTO/DISMINUCION DE EXISTENCIAS
PASIVO AUMENTO/DISMINUCION DE CXP COMERCIALES
PASIVO AUMENTO/DISMINUCION DE PARTICIPACIONES
PASIVO AUMENTO/DISMINUCION DE IMPUESTO A LA RENTA
SALDO DE FECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

ACTVIDAD DE INVERSION
ACTIVO AUMENTOD DE INMNUEBLESMAQUINARIAS Y EQUIPO
SALDO DE EFECTIVO DE ACTIVOS DE INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
PASIVO AUMENTO/DISMINUCION DE DEUDAS LARGO PLAZO
SALDO DE FECTIVO DE ACTIVIDAD DE FIANNCIAMIENTO

SALDO NETO DE EFECTIVO DEL EJERCICIO

SALDO INICIAL DE EFECTIVO
SALDO FINAL DE EFECTIVO
2019 2018

35,000.00 52,000.00 (1) - 17,000.00

138,000.00 134,000.00 (2) 4,000.00
72,000.00 60,000.00 (3) 12,000.00
245,000.00 246,000.00
-
215,000.00 200,000.00 (4) 15,000.00
-98,000.00 -90,000.00 (5) - 8,000.00
 117,000.00 110,000.00
362,000.00 356,000.00

53,937.00 53,000.00 (6) 937.00

1,100.00 1,875.00 (7) - 775.00
2,920.50 4,978.00 (8) - 2,057.50
57,957.50 59,853.00 - 1,895.50
-
47,063.00 46,147.00 (9) 916.00
105,020.50 106,000.00

250,000.00 250,000.00 (10) -

6,979.50 0.00 0 6,979.50
256,979.50 250,000.00
362,000.00 356,000.00

ANALISIS
2019
132,000.00
-47,000.00
85,000.00
-60,000.00
-15,000.00
10,000.00
1,000.00
11,000.00
-1,100.00
9,900.00
-2,920.50
6,979.50 (0)

VENTA RELACION
COMPRA INDIRECTA
PRESTAMO RELACION
PAGO DIRECTA

2019

6,979.50 0 SE COPIA TAL CUAL

8,000.00 8 ACTIVO REDUCE Y DINERO AUMENTA
-4,000.00 2 ACTIVO AUMENTA EFECTIVO DISMINUYE
-12,000.00 3 ACTIVO AUMENTA EFECTIVO DISMINUYE
937.00 6 PASIVO AUMENTA Y EFECTIVO TAMBIEN
-775.00 7 PASIVO DISMINUYE Y EFECTIVO TAMBIEN
-2,057.50 8 PASIVO DISMINUYE Y EFECTIVO TAMBIEN
-2,916.00

-15,000.00 4 ACTIVO AUMENTA EFECTIVO DISMINUYE

-15,000.00

916.00 9 PASIVO AUMENTA Y EFECTIVO TAMBIEN

916.00

- 17,000.00
52,000.00
35,000.00
PASOS
1 ENUMERAR DESDE 0 EMPEZANDO CON EL RESULTADO DEL EJERCICIO
2 HACER LA DIFERENCIA ENTRE EL SALDO ACTUAL Y EL BASE
3 IDENTIFICAR ACTIVIDAD DE OPERACIÓN INVERSION O FINANCIAMIENTO

NO SE TOMA EN CUENTA
0
0

I
PENDIENTE POR QUE TIENE TRATO ESPECIAL
0
0
0

F
0
E Y DINERO AUMENTA
TA EFECTIVO DISMINUYE
TA EFECTIVO DISMINUYE
TA Y EFECTIVO TAMBIEN
UYE Y EFECTIVO TAMBIEN
UYE Y EFECTIVO TAMBIEN

TA EFECTIVO DISMINUYE

TA Y EFECTIVO TAMBIEN
DATO
ATLAS S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL:
EXPRESADO EN SOLES
ACTIVO 2019
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 20,000.00
CUENTAS POR COBRAR 50,000.00
EXISTENCIAS 220,000.00
290,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIP 731,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA -73,000.00
658,000.00
TOTAL ACTIVO 948,000.00

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 163,000.00
PARTICIPACION POR PAGAR 15,000.00
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 39,825.00
217,825.00
PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS A LARGO PLAZO 135,000.00
352,825.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 500,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 95,175.00
595,175.00
TOTAL 948,000.00

ATLAS S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE:
EXPRESADO EN SOLES ANALISIS
2019
VENTAS 999,000.00
COSTO DE VENTAS -399,000.00
UTILIDAD BRUTA 600,000.00
GASTOS ADMINIST -400,000.00
GASTOS DE VENTAS -74,000.00
RESULTADO DE OPERACIÓN 126,000.00
INGRESO FINANCIERO 24,000.00
UTILIDAD ANTES IR 150,000.00
PARTICIPACION TRAB 10% -15,000.00
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 135,000.00
 IMPUESTO A LA RENTA -39,825.00
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 95,175.00

ATLAS S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO(INDIRECTO)
AL 31 DE DICIEMBRE DEL
EXPRESADO EN SOLES 2019
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
PATRIMONIO UTILIDAD DEL EJERCICIO 95,175.00
ACTIVO DEPRECIACION DEL EJERCICIO 5,000.00
ACTIVO AUMENTO/DISMINUCION DE CXC COMERCIALES -5,000.00
ACTIVO AUMENTO/DISMINUCION DE EXISTENCIAS -73,000.00
PASIVO AUMENTO/DISMINUCION DE CXP COMERCIALES 109,000.00
PASIVO AUMENTO/DISMINUCION DE PARTICIPACIONES 2,200.00
PASIVO AUMENTO/DISMINUCION DE IMPUESTO A LA RENTA 5,841.00
SALDO DE FECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 139,216.00

ACTVIDAD DE INVERSION
ACTIVO AUMENTOD DE INMNUEBLESMAQUINARIAS Y EQUIPO -54,000.00
SALDO DE EFECTIVO DE ACTIVOS DE INVERSION -54,000.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
PASIVO AUMENTO/DISMINUCION DE DEUDAS LARGO PLAZO -175,216.00
AUMENTO/DISMINUCION DE CAPITAL 100,000.00
SALDO DE FECTIVO DE CAPITAL -75,216.00

SALDO NETO DE EFECTIVO DEL EJERCICIO 10,000.00

SALDO INICIAL DE EFECTIVO 10,000.00
SALDO FINAL DE EFECTIVO 20,000.00
2018

10,000.00 1 10,000.00 NO SE TOMA EN CUENTA

45,000.00 2 5,000.00 O
147,000.00 3 73,000.00 O
202,000.00

677,000.00 4 54,000.00 I
-68,000.00 5 - 5,000.00 PENDIENTE POR QUE TIENE TRATO ESPECIAL
609,000.00
811,000.00

54,000.00 6 109,000.00 O
12,800.00 7 2,200.00 O
33,984.00 8 5,841.00 O
100,784.00

310,216.00 9 - 175,216.00 F
411,000.00
-
400,000.00 10 100,000.00 F
0.00 11 95,175.00 O
400,000.00
811,000.00
0

0
5
2
3
6
7
8

9
DATO

ARNAO S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL:
EXPRESADO EN SOLES
ACTIVO 2019
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 50,000.00
CUENTAS POR COBRAR 90,000.00
EXISTENCIAS 150,000.00
290,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIP 200,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA -20,000.00
180,000.00
TOTAL ACTIVO 470,000.00
 PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 160,000.00
PARTICIPACION POR PAGAR 18,500.00
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 49,117.50
227,617.50
PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS A LARGO PLAZO 40,000.00
TOTAL PASIVO 267,617.50
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 85,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 117,382.50
202,382.50
TOTAL 470,000.00

ARNAO .S.A
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE:
EXPRESADO EN SOLES ANALISIS
2019
VENTAS 500,000.00
COSTO DE VENTAS -225,000.00
UTILIDAD BRUTA 275,000.00
GASTOS ADMINIST -70,000.00
GASTOS DE VENTAS -15,000.00
RESULTADO DE OPERACIÓN 190,000.00
GASTOS FINANCIEROS -5,000.00
INGRESO FINANCIERO 0.00
UTILIDAD ANTES IR 185,000.00
PARTICIPACION TRAB 10% -18,500.00
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 166,500.00
IMPUESTO A LA RENTA -49,117.50
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 117,382.50

ARNAO S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO(INDIRECTO)
AL 31 DE DICIEMBRE DEL
EXPRESADO EN SOLES 2019
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
PATRIMONI UTILIDAD DEL EJERCICIO 117,382.50
ACTIVO DEPRECIACION DEL EJERCICIO 5,000.00
ACTIVO AUMENTO/DISMINUCION DE CXC COMERCIALES -30,000.00
ACTIVO AUMENTO/DISMINUCION DE EXISTENCIAS -10,000.00
PASIVO AUMENTO/DISMINUCION DE CXP COMERCIALES 40,000.00
PASIVO AUMENTO/DISMINUCION DE PARTICIPACIONES 13,250.00
PASIVO AUMENTO/DISMINUCION DE IMPUESTO A LA RENTA 35,178.50
SALDO DE FECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 170,811.00

ACTVIDAD DE INVERSION
ACTIVO AUMENTOD DE INMNUEBLESMAQUINARIAS Y EQUIPO -50,000.00
SALDO DE EFECTIVO DE ACTIVOS DE INVERSION -50,000.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
PASIVO AUMENTO/DISMINUCION DE DEUDAS LARGO PLAZO -135,811.00
AUMENTO/DISMINUCION DE CAPITAL 35,000.00
SALDO DE FECTIVO DE ACTIVIDAD DE FIANNCIAMIENT -100,811.00

SALDO NETO DE EFECTIVO DEL EJERCICIO 20,000.00

SALDO INICIAL DE EFECTIVO 30,000.00
SALDO FINAL DE EFECTIVO 50,000.00
2018

30,000.00 1 20,000.00 NO SE TOMA EN CUENTA

60,000.00 2 30,000.00 O
140,000.00 3 10,000.00 O
230,000.00

150,000.00 4 50,000.00 I
-15,000.00 5 - 5,000.00 PENDIENTE POR QUE TIENE TRATO ESPECIAL
135,000.00
365,000.00
120,000.00 6 40,000.00 O
5,250.00 7 13,250.00 O
13,939.00 8 35,178.50 O
139,189.00

175,811.00 9 - 135,811.00 F
315,000.00

50,000.00 10 35,000.00 F
0.00 11 117,382.50 O
50,000.00
365,000.00

0
5
2
3
6
7
8

9
DATO

LA NOBLEZA S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL:
EXPRESADO EN SOLES
ACTIVO 2019
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 20,000.00
CUENTAS POR COBRAR 400,000.00
EXISTENCIAS 1,600,000.00
2,020,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIP 2,000,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA -200,000.00
1,800,000.00
 TOTAL ACTIVO 3,820,000.00

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 600,000.00
PARTICIPACION POR PAGAR 38,000.00
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 100,890.00
738,890.00
PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS A LARGO PLAZO 2,140,000.00
2,878,890.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 700,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 241,110.00
941,110.00
TOTAL 3,820,000.00

LA NOBLEZA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE:
EXPRESADO EN SOLES ANALISIS
2019
VENTAS 2,000,000.00
COSTO DE VENTAS -900,000.00
UTILIDAD BRUTA 1,100,000.00
GASTOS ADMINIST -220,000.00
GASTOS DE VENTAS -120,000.00
RESULTADO DE OPERACIÓN 760,000.00
GASTO FINANCIERO -380,000.00
INGRESO FINANCIERO 0.00
UTILIDAD ANTES IR 380,000.00
PARTICIPACION TRAB 10% -38,000.00
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 342,000.00
IMPUESTO A LA RENTA -100,890.00
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 241,110.00

LA NOBLEZA S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO(INDIRECTO)
AL 31 DE DICIEMBRE DEL
EXPRESADO EN SOLES 2019
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
PATRIMONI UTILIDAD DEL EJERCICIO 241,110.00
ACTIVO DEPRECIACION DEL EJERCICIO 50,000.00
ACTIVO AUMENTO/DISMINUCION DE CXC COMERCIALES -100,000.00
ACTIVO AUMENTO/DISMINUCION DE EXISTENCIAS -400,000.00
PASIVO AUMENTO/DISMINUCION DE CXP COMERCIALES 152,238.00
PASIVO AUMENTO/DISMINUCION DE PARTICIPACIONES 15,500.00
PASIVO AUMENTO/DISMINUCION DE IMPUESTO A LA RENTA 41,152.00
SALDO DE FECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

ACTVIDAD DE INVERSION
ACTIVO AUMENTOD DE INMNUEBLESMAQUINARIAS Y EQUIPO -500,000.00
SALDO DE EFECTIVO DE ACTIVOS DE INVERSION -500,000.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
PASIVO AUMENTO/DISMINUCION DE DEUDAS LARGO PLAZO 305,000.00
AUMENTO/DISMINUCION DE CAPITAL 200,000.00
SALDO DE FECTIVO DE ACTIVIDAD DE FIANNCIAMIENTO 505,000.00

SALDO NETO DE EFECTIVO DEL EJERCICIO 5,000.00

SALDO INICIAL DE EFECTIVO 15,000.00
SALDO FINAL DE EFECTIVO 20,000.00
 2018

15,000.00 1 5,000.00 NO SE TOMA EN CUENTA

300,000.00 2 100,000.00 O
1,200,000.00 3 400,000.00 O
1,515,000.00

1,500,000.00 4 500,000.00 I
-150,000.00 5 - 50,000.00 PENDIENTE POR QUE TIENE TRATO ESPECIAL
1,350,000.00
2,865,000.00

447,762.00 6 152,238.00 O
22,500.00 7 15,500.00 O
59,738.00 8 41,152.00 O
530,000.00

1,835,000.00 9 305,000.00 F
2,365,000.00

500,000.00 10 200,000.00 F
0.00 11 241,110.00 O
500,000.00
2,865,000.00

0
5
2
3
6
7
8