Universidad Nacional Mayor

de San Marcos

Auditoría en la Gestión y Control

Gubernamental

CURSO: ANÁLISIS DE RIESGOS Y PROCESOS

 Agenda
 Información Interna del Negocio

 Proceso de Gestión Estratégica, Alineamiento

 Análisis FODA: Fortalezas, Oportunidades,

Debilidades y Amenazas

 Análisis PESTLE: Factores Políticos, Económicos,

Sociales, Tecnológicos, Legales y Ecológicos

 Planeamiento Estratégico en el Sector Público

 Agenda
 Información Interna del Negocio

 Proceso de Gestión Estratégica, Alineamiento

 Análisis FODA: Fortalezas, Oportunidades,

Debilidades y Amenazas

 Análisis PESTLE: Factores Políticos, Económicos,

Sociales, Tecnológicos, Legales y Ecológicos

 Planeamiento Estratégico en el Sector Público

Análisis del Negocio
INPUTS RESTRICCIONES
• Objetivos y planes estratégicos • Cultura de gestión de riesgos de
• Mapa de procesos negocios
• Organigramas • Recursos de gestión de riesgos
• Cadena de valor
• Plan de gestión de riesgos
• Controles internos
• Comité de Auditoría
• Plan de gestión de riesgos
• Reportes financieros
• Plan de marketing
• Análisis de ratios
Análisis
del
Negocio

MECANISMOS OUTPUTS
• Herramientas de análisis • Resultados del análisis
financiero del negocio
• Diagnósticos del proceso de
gestión de riesgos
• Preguntas FODA
• Preguntas PEST
Proceso de gestión estratégica, alineamiento

Formulación:
Lineamientos
estratégicos

Implantación:
Despliegue
en Proyectos
y Procesos
con Personas
y Tecnología
La gestión estratégica
 Conjunto de decisiones y acciones que resultan en
la formulación e implantación de planes diseñados
para lograr los objetivos de la empresa.
 Proceso empleado para entender las fuerzas
competitivas y crear ventajas competitivas en
forma sistemática y consistente.
 Ayuda a las organizaciones a identificar lo que
desean lograr y como lograrlo.
 Conjunto de compromisos, decisiones y acciones
requeridos para que una empresa logre
competitividad estratégica y rendimientos
superiores al promedio.
Proceso de gestión estratégica,
3 etapas
Enfoque Sistémico
Formulación de la Estrategia
Generar y elegir estrategias concretas a seguir, con
base a la definición de la misión, análisis interno y
externo (FODA), y a la definición de objetivos y
planes de acción.
Implantación de la Estrategia
Ejecutar las estrategias formuladas motivando a
empleados y gerentes para que las pongan en
práctica, y desarrollando una cultura que las
sostenga.
Evaluación de la Estrategia (… Control de Gestión)
Ajuste continuo de las estrategias, con base a la
revisión de los cambios en ambiente interno y
externo, la medición del desempeño y la aplicación
de mejoras y acciones correctivas.
Análisis FODA

FODA / SWOT
 Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas
 Strengths, Weaknesses, Opportunities and Threats

Análisis FODA
 Los títulos brindan un esquema para analizar:
 Una organización de manera integral
 Temas específicos: procesos, proyectos, alianzas, etc.
 Identificación de riesgos
 Evaluación subjetiva
 Presentación de resultados: matriz
Análisis FODA: fortalezas y debilidades
Fortalezas:
 Capacidades especiales con que
cuenta la empresa.
 Mantener, desarrollar, apalancar
Ejemplos de factores
 Dominio de mercado
 Competencias “core”
 Economías de escala
 Habilidades gerenciales
 Tecnología y habilidades de
manufactura
 Recursos financieros
 Investigación y desarrollo
 Marca y reputación
 Productos diferenciados
Debilidades:
 Factores que provocan una posición
desfavorable frente a la competencia.
 Remediar, eliminar
Ejemplos de factores
 Pequeña participación en el mercado
 Pocas competencias “core”
 Planta antigua
 Altos costos
 Posición financiera débil
 Productos no diferenciados
 Posicionamiento débil
 Problemas de calidad
 Débil cadena de distribución
Análisis FODA: oportunidades y amenazas
Oportunidades:
 Factores positivos, favorables y
explotables, que se deben
descubrir en el entorno en el
que actúa la empresa, y que
permiten obtener ventajas
competitivas.
 Priorizar
Ejemplos de factores
 Innovación tecnológica
 Nueva demanda
 Crecimiento del mercado
 Cambios sociales y
demográficos
 Entorno político favorable
 Crecimiento económico
 Adquisiciones y alianzas
 Financiamiento barato
 Liberalización comercial
Amenazas:
 Temas externos (Entorno) que
pueden afectar el logro de
objetivos e incluso contra la
permanencia de la
organización.
 Contrarrestar
Ejemplos de factores
 Nuevos competidores
 Presión competitiva sobre los
precios
 Precios de insumos aumenta
 Cambio de las necesidades de
los compradores, consolidación
 Decrecimiento económico
 Amenazas de sustitutos
 Cambio demográfico
 Análisis FODA: ¿cómo hacerlo?
1. Identificar participantes: internos
y externos
2. Organizar taller: lugar, día y fecha
3. Pedir a los participantes que
reúnan y revisen información
relevante por anticipado
4. Designar al facilitador
5. Entregar a los participantes un
paquete informativo
6. Definir como se medirán/
priorizarán los factores
7. Desarrollar el taller / tormenta de
ideas
8. Listar los factores FODA, incluir
sólo los factores importantes
9. Describir los factores lo más
específicamente posible
10. Si es posible, cuantifique los
factores, de manera fácilmente
entendible
11. Calificar y priorizar los factores
12. Documentar explicaciones de los
factores
13. Evaluar el significado del análisis
efectuado
14. Desarrollar plan de acción:
• Enfrentar debilidades y
amenazas
• Aprovechar fortalezas y
oportunidades
15. Usar el análisis y plan de acción al
tomar decisiones
Análisis FODA: ejemplo: FMV S.A

Fuente: Plan Operativo y el Presupuesto Institucional para el año 2018 del FMV S.A .
Análisis PESTLE
PEST
 Político, Económico, Social, Tecnológico,
Legal y Ecológico.

Análisis PEST
 Herramienta para entender el crecimiento o
decline del mercado para una organización o
segmento
 Las organizaciones proactivas buscan
anticipar los cambios en su entorno
 Monitorean constantemente su entorno para
identificar cambios y riesgos
 Presentación de resultados: matriz
Análisis PEST: político y económico
Político: Aquellos factores
relacionados con la intervención del
gobierno en la economía de una país.
 Impuestos directos e indirectos
 Impuestos corporativos
 Gasto público
 Políticas regionales e
industriales
 Política monetaria
 Política cambiaria
 Cambios en el comercio
internacional
 Leyes sobre competencia
 Regulación y desregulación
 Educación y capacitación
Económico: Aquellos factores que
afecta al poder de compra y
patrón de gasto de
los consumidores y prevé la
evolución de las principales
magnitudes macroeconómicas:
 Ciclos Económicos
 Niveles de empleo
 Inflación
 Tasas de interés y tipo de
cambio
 Precios de inmuebles
 Mercado de valores
 Balanza de Pagos
 PBI
Análisis PEST: social y tecnológico
Social: Relacionados con los
valores, costumbres y normas que
influyen en la ubicación de la
empresa.
Requiere analizar los valores
sociales, comportamientos y productos/servicios.
preferencias de una sociedad o su
estilo de vida y cómo éstos van
evolucionando.
 Crecimiento poblacional
 Estructura de edades
 Cambios sociales y
culturales
 Conciencia ecológica
 Idioma, Religión
 Estilos de Vida
Tecnológico: Se identifican dado
que las nuevas tecnologías
aportan nuevas oportunidades a
las empresas para crear, vender y
promocionar sus
 Automatización, nuevos
procesos
 Nivel de I&D por los
competidores
 Velocidad de adopción de
las nuevas tecnologías
 Métodos de producción
 Mejoras en la productividad
industrial, de fabricación,
nuevos productos y
servicios, poder investigar
en otros mercados, etc.
Análisis PESTLE: Legales y Ecológicos
Ecológicos : Leyes, políticas,
prácticas, etc. de protección
medioambiental, por lo que surgen
incluso movimientos
medioambientales que tratan de
preservar el entorno y medio
ambiente, cuidar los recursos
naturales y promover fuentes de
energía limpia.
 Gestión de residuos.
 Espacios protegidos.
 Desechos industriales.
 Emisiones atmosféricas y
acuáticas, etc.
Legales: Leyes y reglamentos
que influyen en la actividad de
una empresa.
 Protección al consumidor y
trabajador (seguridad y
salud laboral, ley de empleo,
salario mínimo, leyes
sindicales, etc.).
 Propiedad intelectual e
industrial, etiquetado de
productos, etc.
 Acuerdos comerciales entre
países.
 Cambios legislativos
previstos (en materia fiscal,
comercial, laboral, contable,
etc)
Análisis PESTLE:
Diferencias y relación entre PESTLE y FODA

PESTLE:
 PESTLE es útil antes del FODA
 Evalúa un mercado incluyendo
a los competidores
 Diagnóstico externo
FODA
 Evalúa un negocio o una
propuesta de negocio
 Diagnostico interno y
externo
Planeamiento Estratégico en el
Sector Público
Planeamiento Estratégico en el
Sector Público

El Sistema
Nacional de
Planeamiento
Estratégico
 Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico
(SINAPLAN)
Es el conjunto articulado e integrado de órganos, subsistemas y relaciones
funcionales, que coordina y viabiliza el planeamiento nacional.

Está integrado por:

1. Centro Nacional de Planeamiento Estratégico

Órgano rector

2. Órganos del gobierno nacional y, con

salvaguarda de su autonomía, de los demás
poderes del Estado, de los organismos
constitucionales autónomos y de los gobiernos
regionales y locales con responsabilidades y
competencias en el planeamiento estratégico

3. Foro del Acuerdo Nacional

Instancia de concertación de la planificación
estratégica nacional cuando su intervención es
solicitada por el Presidente del Consejo de
Ministros o el Presidente del Consejo Directivo
del CEPLAN

21
 Entidades que conforman el SINAPLAN

Fuente: Decreto Legislativo Nº 1088

22
 Objetivos del SINAPLAN

Decreto Legislativo N° 1088 Ley del Sistema Nacional de

Planeamiento Estratégico y del Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico

Artículo 4°
4.2. Articular e integrar las
4.1. Espacio para la 4.3. Promover y articular
propuestas y opiniones
definición de una visión los programas de
para la elaboración del
de futuro compartida, de fortalecimiento de
PEDN y los planes
los objetivos y planes capacidades para el
nacionales
estratégicos planeamiento estratégico

4.4. Desarrollar los
procesos y las acciones cooperación y acuerdos
para el monitoreo de la
gestión para resultados
de mediano y largo plazo
4.6. Promover la
4.5. Promover la
formulación de planes
estratégicos, programas y
en el proceso de
proyectos con visión
formulación de planes
prospectiva de mediano y
estratégicos
largo plazo
 Ciclo de planeamiento estratégico
para la mejora continua

1
Se busca comprender cómo viven las
personas en sus territorios, sus medios de vida
y su nivel de bienestar

2
Se identifican las aspiraciones de las
personas, se realiza el análisis de futuro y se
define la imagen del territorio deseado.

3
Se definen las políticas públicas orientadas a
alcanzar la imagen del territorio deseado, a
través de objetivos prioritarios y lineamientos.

4
Se recoge y analiza información de los indicadores
definidos en los planes para verificar el avance hacia
el logro de la imagen del territorio deseado.

Fuente: CEPLAN. Directiva N°001-2017-CEPLAN/PCD. Directiva para la Actualización del Plan Estratégico de Desarrollo Nacional. 02.mayo.2017.
 Marco general de actualización de
políticas y planes

Fuente: Adaptado de Articulación de planes y políticas en el SINAPLAN, de la Guía para el planeamiento institucional
25
 Propuesta de imagen de futuro del Perú
al 2030

Análisis
Prospectivo
Marco - Conocer integralmente
Institucional la realidad,
- Explorar futuros
Internacional Nacional posibles a través de la
identificación de
- Agenda 2030 - Políticas de Estado tendencias, diagnóstico
- Acuerdo de París - Políticas Nacionales de variables y
- Marco de Sendai - Políticas Sectoriales - La construcción y
para la Reducción análisis de escenarios,
- Políticas territoriales para poder anticiparse y
del Riesgo de
Perú hoy Desastres 2015- articular esfuerzos hacia
2030 el logro de un futuro
25 Funciones deseado
19 Ministerios - Agenda de Acción
26 Gobiernos de Addis Abeba
Regionales
196 provincias
1,874 distritos

26
 Propuesta de línea del proceso de
construcción del PEDN

Amplio proceso de Proceso de Revisión y Aprobación del PEDN

diálogo social concertación de la actualización de
visión las Políticas de
Estado y el PEDN

2017 2018 2019 2020 2021

• 1er semestre • 1er semestre • 1er semestre • 1er semestre

- Presentación de - Proceso de - Concertación de - Revisión y
la Propuesta de diálogo social la Visión de futuro actualización
imagen de futuro de país de las Políticas
ante el Foro del • 2do semestre de Estado y el
Acuerdo Nacional PEDN
- Inicio de la • 2do semestre
e inicio del concertación de la - Inicio de la
proceso de Visión de país con revisión y • 2do semestre
diálogo social el Acuerdo actualización de - Aprobación
Nacional las Políticas de del PEDN
• 2do semestre - Consulta técnica Estado y del
- Proceso de a expertos PEDN
diálogo social
- Consulta técnica
a expertos

27
 Indicadores ilustrativos de la propuesta
de imagen de futuro al 2030

(**) Data 2016

 Indicadores ilustrativos de la propuesta
de imagen de futuro al 2030
Línea
de base
(2017)

92,0
%
24,9
%
28.4
%
(*)

2 077 340

211 200

0,34%

164 662 (**)

(*) Data 2015

(**) Data 2016
29
Indicadores ilustrativos de la propuesta
de imagen de futuro al 2030

Línea
de base
(2017)

79,1
%

1,4%
(**)

28%
(**)

28,2
%

0,44
(**)

45,9
%
(**)

(**) Data 2016

30
Indicadores ilustrativos de la propuesta
de imagen de futuro al 2030

(**) Data 2016

Indicadores ilustrativos de la propuesta
de imagen de futuro al 2030

Línea
de base
(2017)

44 024
926

18,0%

14,7%
Organización para el seguimiento de avances

33
 Reglamento que Regula las Políticas
Nacionales (D.S. N°029-2018-PCM)

Desarrolla la rectoría de las políticas nacionales en

todo el territorio a fin de que sean implementadas por
las entidades públicas en los tres niveles de gobierno,
en beneficio del ciudadano

Ley Orgánica
del Poder
Ejecutivo
Reglamento que
regula las Políticas
Nacionales
DS 029-2018/PCM
Guía de
Políticas
Nacionales

34
Política General de Gobierno

Fuente: PCM (2018)

Elaborado: El Peruano (2018)

35
Prioridades de Gobierno (algunos ejemplos)

Fuente: PCM (2018)

36
Políticas de Estado, Propuesta de
imagen, PGG y Agenda 2030

37
Sistemas administrativos del Estado

38
Muchas Gracias por su atención