SISTEMA NACIONAL DE

TESORERÍA
 SISTEMA NACIONAL
DE TESORERIA

 Es el conjunto de órganos, normas, procedimientos,

técnicas e instrumentos orientados a la administración
de los fondos públicos, en las entidades y organismos
del Sector Público, cualquiera que sea la fuente de
financiamiento y uso de los mismos.
 Regula el flujo de los fondos públicos.
 Interviene en el equilibrio financiero y monetario.
 Es uno de los elementos para la programación y
ejecución financiera.
 Sistema Nacional de Tesorería

Comprende :

 La observancia del marco legal establecido para la

administración de los fondos públicos del Estado.

 La ejecución de los procedimientos técnicos y

administrativos que permiten la realización de los
procesos de determinación, percepción o recaudación,
registro y depósito de los fondos públicos

 La atención del pago de obligaciones que requieren las

entidades del Sector Público.
E F ESTIMACIÓN
J O Cálculo o proyección de los ingresos
E N
C D
U O
C DETERMINACIÓN
S Identifica el concepto, monto,
I oportunidad y el sujeto que debe efectuar
Ó P un pago a favor de una Entidad
N U
D B
E L PERCEPCIÓN
I Momento en que se produce la
recaudación efectiva del ingreso
L C
O O
S S
 COMPROMISO
E G Obligación contraida que puede mantenerse
o no, afectando total o parcialmente
J A los Créditos Presupuestarios aprobados
E S
C T
U O
DEVENGADO
C Reconoce una obligación de pago, derivado
I P de un gasto comprometido, se afecta en
Ó U forma definitiva el Presupuesto Institucional
N B
L
D I PAGO
E C
L O
Se extingue en forma parcial o total
el monto de la obligación devengada
 Documentos Fuente del Área de
Tesorería
El proceso de la ejecución financiera de los ingresos de fondos y gastos públicos se
sustentan mediante el uso de formularios debidamente membretados y
prenumerados, denominados “Documentos Fuente”

 Recibo de Ingresos
 Papeleta de Depósito Bancario
 Nota de Cargo
 Nota de Abono
 Comprobante de Pago
 Planilla Unica de Remuneraciones y Pensiones
 Valorización de Obra
 Rendición del Fondo para Pagos en Efectivo y/o del
Fondo fijo para Caja Chica
 Papeleta de Depósito a favor del Tesoro Público (T-6)
 Solicitud de Giro (T-1)
 Sistema Integrado de Administración
Financiera SIAF-SP

 Es el medio oficial para el registro, procesamiento y generación de la

información relacionada con la administración financiera del Sector
Público, cuyo funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco
de la normativa aprobada por los órganos rectores de los sistemas
administrativos.

 El registro de los ingresos y gastos públicos en el SIAF-SP, es único y

de uso obligatorio por parte de los organismos y entidades del Sector
Público.

 El registro de las operaciones en el SIAF-SP se realiza por fases y en

forma secuencial; se registra en primer lugar la información de carácter
administrativa (parte presupuestaria y financiera) y en segundo lugar,
los procesos de tipo contable.
 PROCESO DE REGISTRO SIAF-SP
El registro SIAF-SP automatiza la información de los procesos de ejecución presupuestaria y financiera
mediante un registro único de las operaciones, produciendo con mayor rapidez, precisión e integridad,
informes para la toma de decisiones por los diferentes niveles gerenciales de la administración gubernamental
Las funciones del SIAF-SP se basan en el modelo tradicional de los sistemas de proceso de operaciones :
entradas, proceso y salida

PROCESO
ENTRADAS SALIDAS
Base de Datos

 Recopilación de datos  Registros e informes

 Preparación de datos
presupuestarios y financieros
 Introducción de datos  Respuestas a consultas
 Datos de entrada a otros
sistemas informáticos
INGRESOS GASTOS

 Determinación  Compromiso
 Percepción  Devengado
 Giro  Almacena
 Pago  Recupera
 Clasifica
 Ordena
 Actualiza