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Pase al Libro Mayor
Ejer
Fecha
Con
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Fase 3. Registro contable de operaciones:
Pases del Libro Diario al Mayor General
Esta actividad solicita el registro de las operaciones en el diario y pases al libor Mayor general, por favor utiliza la nomenclatura
02 Ene. Al constituirse la empresa "La Industrial, S.A. DE C.V.", sus propietarios aportan $ 880,000.- en efectivo que son deposi
07 Ene. Se compra un edificio con valor de $ 385,000.- pagando: $ 110,000.- con un cheque y por el resto se obtiene crdito qu
12 Ene. Se efectan diversas adaptaciones al edificio, mismas que importan $ 66,000.- cantidad por la que se entreg un chequ
05 Feb. La empresa adquiere mobiliario y equipo por $ 181,500.- que se paga $ 60,500.- con un cheque y por el resto se obtie
06 Feb. Se retiran del banco $ 27,500.- que se conservarn en la empresa con objeto de disponer de efectivo en cualquier mom
10 Feb. Se compra un vehculo que se destinar al reparto de mercancas con valor de $ 220,000.- pagndose $ 44,000.- con un
12 Feb. A un empleado de la empresa se le prestan $ 22,000.- que debe cubrir en 10 meses. Se le retienen intereses anticipado
12 Feb. Se entregan $ 1,100.- en efectivo a la compaa de luz por concepto de depsito de los medidores instalados en la emp
01 Mzo. En vista de que el edificio no es suficiente para las necesidades de la empresa, se toma en renta un local en la cantida
07 Mzo. Por diversos anuncios en peridicos y revistas, se pagan $ 11,000.- con un cheque.
14 Mzo. A un empleado de la empresa se le venden a crdito algunos muebles que no se utilizan y que fueron adquiridos en $
16 Mzo. Se obtiene un prstamo por la cantidad de $ 165,000.- misma que garantiza con pagars. La empresa que otorg el pr
01 Abr. Se extiende un cheque por $ 120,000.- con objeto de efectuar un pago a cuenta de la hipoteca que se tiene sobre el ed
08 Abr. A diversos acreedores se les paga con cheques que suman la cantidad de $ 88,000.-
15 Abr. Se reciben $ 4,000.- del empleado a quien se le concedi un prstamo, conservndose tal cantidad en caja.
15 Abr. Se extiende un cheque por $ 22,000.- para liquidar una letra de cambio.
30 Abr. La compaa de luz retira uno de los medidores instalados en la empresa, devolviendo $ 550.- que se haban entregado
Pase al Libro Mayor
Folio: 001
Fecha
Asiento
CATLOGO DE CUENTAS
0 ACTIVOS
01 ACTIVO CIRCULANTE
0101 CAJA
0120 BANCOS
0130 CLIENTES
0140 DOCUMENTOS POR COBRAR
0150 DEUDORES DIVERSOS
0160 MERCANCAS
02 ACTIVO FIJO
0201 TERRENOS
0220 EDIFICIO
0230 MOBILIARIO Y EQUIPO
0240 EQUIPO DE REPARTO
0250 EQUIPO DE TRANSPORTE
0260 DEPSITOS EN GARANTA
0270 ACCIONES, BONOS Y VALORES
03 CARGOS DIFERIDOS
0301 GASTOS DE INSTALACIN
0320 GASTOS DE ORGANIZACIN
0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
0340 PRIMAS DE SEGURO PAGADOS POR ANTICIPADO
0350 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO
0370 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
1 PASIVOS
11 PASIVO CIRCULANTE
1101 PROVEEDORES
1120 DOCUMENTOS POR PAGAR
1130 ACREEDORES DIVERSOS
12 PASIVO FIJO
1201 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO
PLAZO
1220 OBLIGACIONES EN CIRCULACIN
1230 ACREEDORES HIPOTECARIOS
13 PASIVO DIFERIDO
1301 RENTAS COBRADAS POR ADELANTADO
1320 INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO
2 CAPITAL CONTABLE
3 INGRESOS
3001 VENTAS
3020 HONORARIOS
3030 ARRENDAMIENTOS
4 COSTOS
4001 MATERIALES
4020 MANO DE OBRA
4030 GASTOS DE FABRICACIN
5 GASTOS DE OPERACIN
7 PARTICIPACIN DE UTILIDADES A
EMPLEADOS
7001 P.T.U. EMPLEADOS
7020 P.T.U. OBREROS
8001 I.S.R.
contabilidad
GASTOS DE OPERACIN, 6 OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS, 7 PARTICIPACIN DE UTILIDADES A EMPLEADOS, 8 IMPUESTO
ADOS, 8 IMPUESTO
MAYOR GENERAL Folio: 001
0120 BANCOS
Ejercicio: 20XX
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Cargo Abono
diario mayo r Deudor Acreedor
1,050,500.00 652,600.00
397,900.00
MAYOR GENERAL
Folio: 003
0220 EDIFICIOS
Ejercicio: 20XX
Ejercicio: 20XX
MAYOR GENERAL
Folio: 005
0301 GASTOS DE INSTALACI N
Ejercicio: 20XX
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
12-Jan 0120 Bancos 3 1 66,000.00 66,000.00
MAYOR GENERAL
Folio: 006
0230 MOBILIARIO Y EQUIPO
Ejercicio: 20XX
MAYOR GENERAL
Folio: 007
1130 ACREEDORES DIVERSOS
Ejercicio: 20XX
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta diario mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
5-Feb Varias 4 ----- 121,000.00 121,000.00
10-Feb Varias 6 ----- 66,000.00 187,000.00
8-Apr 0120 Bancos 15 1 88,000.00 99,000.00
MAYOR GENERAL
Folio: 8
0101
CAJA
Ejercicio: 20XX
6 5 1
0120 Bancos 27,500.00 27,500.00
Feb
12 8 13
0260 Depsitos en garanta 1,100.00 26,400.00
Feb
30 18 13
0260 Depsitos en garanta 0.00 24,900.00
Abr
MAYOR GENERAL
Folio: 009
0240 EQUIPO DE REPARTO
Ejercicio: 20XX
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
MAYOR GENERAL
Folio: 010
1120 DOCUMENTOS POR PAGAR ojana
Revis
Ejercicio: 20XX
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta diario mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
MAYOR GENERAL
Folio: 011
0150 DEUDORES DIVERSOS
Ejercicio: 20XX
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta diario mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
12-Feb Varias 7 ----- 22,000.00 22,000.00
15-Apr 0101 Caja 16 8 4,000.00 18,000.00
MAYOR GENERAL
Folio: 012
1320 INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO
Ejercicio: 20XX
na:
e importe esta un
gln abajo
MAYOR GENERAL
Folio: 013
0260 Depsitos en garanta ojana:
Revisa este pas
Ejercicio: 20XX
ojana:
Revisa este pas
MAYOR GENERAL
Folio: 014
0360 Papelelera y arts. de escritorio
Ejercicio: 20XX
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta diario mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
MAYOR GENERAL
Folio: 015
MAYOR GENERAL
Folio: 016
0370 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
Ejercicio: 20XX
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta diario mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
07 Mzo 0120 Bancos 11 1 11,000.00 11,000.00
MAYOR GENERAL
Folio: 017
0140 DOCUMENTOS POR COBRAR
Ejercicio: 20XX
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta diario mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
14 Mzo 0230 Mobiliario y equipo 12 6 11,000.00 11,000.00
ojana:
Revisa el pase a ma
MAYOR GENERAL
Folio: 018
0350 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
Ejercicio: 20XX
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta diario mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
16 Mzo Varias 13 ----- 0.00 0.00
Mi entidad es industrial
La elaboracin de mi libro diario es comenzar aver primero que este organizado por fechas
anoto mi numero de cuenta, el concepto o descripcin del movimiento y deacuerdo a lo que plantea
voy quitando o abonando a las cuentas conocido como cargo abono debe y haber.
Reflexin: Qu beneficios le otorga a la empresa del caso, efectuar el registro de sus asientos en libro diario y mayor?
Creo que es una buena administracin contable para tener un mejor manejo del capital y asi todo cuadre lo que entra como lo
Al final de cuenta es dinero y eso es muy delicado asi que mejor pues a cuadrar todo.