Estado de Situación Financiera - ESF

ACTIVO
Efectivo y Equivalente de Efectivo …………………………..... 100,000
Efectivo en caja ………………………..….…….... 10,000
Deposito en cuenta banco …………..……….. 90,000
Cuentas por Cobrar Comerciales …………………………..….. 530,000
Terceros ……………………………………….……… 480,000
Relacionados ………………………………..….… 50,000
Mercaderías ………………………………………………………..…….. 1’000,000
Inmuebles, maquinarias y muebles ………………………..… 4’600,000
Intangible ……………………………………………….…………….….. 20,000
TOTAL ………… 6’250,000
 Estado de Situación Financiera - ESF

PASIVO

Tributos por pagar ……………………………………………… 5,000

Remuneraciones por pagar ………………………..……… 200,000
Cuentas por pagar Comerciales ………………………... 820,000
Terceros ……………………………………………………………… 800,000
Relacionados ……………………………………………….……… 20,000
Obligaciones Financieras …………………………………… 1’400,000
Banco x
TOTAL ……….. 2’425,000
 Estado de Situación Financiera - ESF

PATRIMONIO

Capital ……………………………….……..……….. 2’800,000

Capital adicional …………………..…………….. 200,000
Reserva Legal ………….……………………….…. 100,000
Utilidad Acumulada ………………………….… 725,000
TOTAL ……… 3’825,000
 Toma de decisiones
EN BASE AL ACTIVO:

• Al final del ejercicio resulta en banco un importe de

90,000 se puede utilizar para pagar inmediatamente
los tributos y amortizar parte de las remuneraciones.

• Al final del ejercicio tiene por cobrar a clientes

terceros 480,000 es decir tiene que planificar
cobranzas.
 Toma de decisiones

EN BASE AL ACTIVO:

• Al final del ejercicio tiene mercaderías por 1’000,000

en este caso tiene que aplicar agresividad en las
ventas, nuevas modalidades de ofertas.

• En cuanto a Inmuebles, maquinaria y muebles tiene

garantía para solicitar préstamos a largo plazo.
 Toma de decisiones

EN BASE AL PATRIMONIO

Al final del ejercicio tiene utilidad acumulada de

725,000 que puede utilizar un 50% para pagar sus
cuentas comerciales y el otro 50% para pagar los
dividendos a los dueños, o efectuar reinversiones.
 Estado de Resultados Integral - ERI

• Nos muestra la situación económica en un período

de la empresa, a través de él, podemos obtener
una información adecuada sobre las operaciones
del período.

• Informa el desempeño del negocio para saber si

han logrado resultados positivos (ganancias) o si al
contrario han sufrido perdidas al finalizar un
periodo determinado.
 Estado de Resultados Integral - ERI

Con el estado de resultados Integral (ERI):

Se toman decisiones sobre operaciones de corto
plazo.

Corto plazo:
Beneficio, rentabilidad inmediata.