UNIVERSIDAD EL BOSQUE

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS

MANEJO DEL RIESGO

TRABAJO SEMANA 5 y 6
CHECK LIST - MC - PODCAST (APLICADO)

MARIA ELSY SEPULVEDA ROMERO

BRESLY DAYANA HERRERA LARA

MARÍA ANGÉLICA CASTIBLANCO BEDOYA

MAROLY ALEJANDRA MUÑOZ AGUDELO

29 DE SEPTIEMBRE DE 2022
1. Mapa Conceptual Detallado y editable de los Modelos COSO y MECI sobre los componentes
de Información y Comunicación, y el de Monitoreo (supervisión). Recuerde que no son válidas
las imágenes, utilice programas en los cuales pueda compartirse la URL y sean de acceso
público.

https://lucid.app/documents/view/f33088d6-8344-420c-92e9-f8095b4d3c2a

2. Check list

AUDITORIA Y CONTROL INTERNO DE LA EMPRESA AGROSAVIA

Componente de Información y
 
Fecha de Realización 29/09/2022 Área comunicación
Método Check list Lugar  
Quien Audita Angélica Castiblanco Dayana Herrera y Alejandra Muñoz
Auditado Agrosavia  
Objetivo: Determinar si la corporación en su área financiera cumple con los principios del componente de Información
y Comunicación del sistema COSO
No PREGUNTA CUMPLE NO CUMPLE OBSERVACION
¿Se identifica la información requerida para
Se identifica la
1 apoyar el funcionamiento y el cumplimiento de los X   información requerida
objetivos de la corporación?
Se comunican los
¿Se han comunicado los objetivos de la
2
corporación en los medios pertinentes?
X   objetivos en los medios
pertinentes
¿La calidad y precisión de la información
Existe calidad y precisión
3 comunicada es acorde con los objetivos de la X   en la información.
corporación?
Existen políticas y
¿Comunica el control interno a través de políticas,
manuales con la
4 manuales o procedimientos que demuestren la X   descripción del control
relevancia?
interno
Existen diversos canales
¿Dispone la corporación de canales de
de comunicación para los
5 comunicación pertinentes para satisfacer los X   clientes internos y
clientes externos e internos?
externos
¿Dispone de un sistema de información claro, el
cual permita a las partes interesadas obtener la El sistema de información
6
detección y el análisis de las necesidades y
X   es claro.
expectativas de los usuarios?
¿Se han tenido en cuenta las necesidades y
Se evidencia diligencia en
7 expectativas de los usuarios registradas a través X   la atención a los usuarios
del sistema de información?
¿Se han identificado los procesos necesarios para Existen procesos
8 llegar a las interacciones correspondientes y dar la X   organizacionales para dar
respuesta a los usuarios? respuesta oportuna
 Los procedimientos se
¿Se han definido los procedimientos teniendo en
9
cuanta los riesgos y las oportunidades?
X   encuentran definidos a
través de manuales
Cumple con su
¿Mantiene la corporación un enfoque al usuario
responsabilidad ante los
10 interno y externo con el fin de evaluar el sistema X   usuarios externos e
de control y su eficiencia?
internos
¿Existe un documento con la especificación de las
Documento alojado en la
responsabilidades y las áreas encargadas para
11
brindar la información pertinente a las partes
X   página web y de acceso
corporativo
interesadas?
¿La corporación dispone de los recursos Cuenta con los sistemas
12 necesarios para mantener una efectiva X   de comunicación entre las
comunicación entre áreas de trabajo? respectivas áreas
¿Se transmite de manera adecuada la información
Sí existe una
13 con el fin de dar respuestas oportunas a las partes X   comunicación adecuada
interesadas?
¿Se encuentran planificadas las actividades, plazos Actividades planificadas
14 y responsabilidades para asegurar la eficiencia de X   mediante agenda
los procesos de la corporación? corporativa
¿Ha planteado la corporación a través de
Cumple con el
15 documentos informativos sus procesos, para X   planteamiento
lograr la eficacia?
¿Se han compartido acciones preventivas para que Cumple a través de
16 los colaboradores tomen conciencia a cerca del X   indicadores personales y
incumplimiento de sus labores? de área
Se comunican a través de
¿Se han establecido criterios de operación en los
17
procesos organizacionales?
X   documentos
organizacionales
¿Se soportan los procesos mediante documentos
18
que comprueben la veracidad de la información?
X   Documentos verificados

¿La identificación y la descripción de los Los documentos son

19
documentos es apropiada?
X   apropiados y cumplen
La corporación dispone
¿Se encuentran establecidos formatos para los
de formatos específicos
20 documentos que faciliten el desarrollo de los X   para cada proceso
procesos?
organizacional
¿Se mantiene una metodología de revisión y
21
aprobación de documentos?
X   Metodología establecida

Se divulga la información
¿La documentación está disponible para consulta
22
de las partes interesadas?
X   mediante diferentes
canales de comunicación
¿Existe un control de cambios en los documentos
23
que se manejan en la corporación?
X   Control existente

¿Existe una metodología para realizar cambios y

24
actualización de la información?
X   Metodología establecida

¿Se comunica de manera eficiente la actualización Socializa los cambios de

25
de dichos cambios, mediante canales apropiados?
X   manera oportuna
 Mantiene control
¿La documentación de la corporación está
riguroso de la
26 protegida contra pérdida o uso inadecuado por X   información, plan de
parte de los usuarios?
protección de datos
¿Se identifica de manera clara el origen de la Realiza filtros de
27 información externa y su incidencia en los X   información con el fin de
procesos organizacionales? detectar su origen
¿Comunica los canales de información actuales a
28
las partes interesadas?
X   Información suministrada

¿Cuenta con el personal apropiado para dar

Cuenta con el personal
29 respuesta a las solicitudes obtenidas por los X   capacitado
canales de comunicación?
¿La corporación dispone de un sistema de
Dispone del sistema de
30 evaluación para medir el desempeño y la X   evaluación de desempeño
efectividad de sus procesos?
¿Se implementan acciones correctivas cuando se
Se toman correcciones
31 detectan falencias en los procesos X   pertinentes
organizacionales con base en la información?
Los equipos son los
¿Cuentan con equipos eficientes para lograr el
32
éxito en sus operaciones de comunicación?
X   indicados para el
desarrollo comunicativo
¿Cuenta con herramientas adecuadas para
Las herramientas son las
33 favorecer la mejora continua en sus procesos X   adecuadas
organizacionales frente a la comunicación?
¿Se tienen en cuenta los hallazgos, falencias y Si, desarrollan acciones
34
oportunidades de mejora?
X   correctivas

¿Se da la importancia pertinente a las falencias Toman en cuenta las

35
encontradas en los procesos organizacionales?
X   correcciones realizadas

3. ENLACE PODCAST

https://www.youtube.com/watch?v=ndWYY_0-S6I

CONCLUSIONES
Los modelos de control interno son la parte principal de una organización; siendo esta la
herramienta que permite la planificación de los parámetros de una forma solida; para que su
gestión en las diferentes áreas sea efectiva y acorde a sus objetivos.

La información y la comunicación son dos temas claves e importantes en las empresas, porque
a través de ellas se puede obtener información confidencial tanto a nivel interno como externo;
también se debe resaltar que todos los procesos de información deben ser de calidad y muy
precisa para poder tomar decisiones en base a la recolección de información obtenida.

Es importante que la información y comunicación de una empresa sea controlada junto con los
sistemas que manipulan, para así regular los riesgos a los que pueda estar expuesta la
compañía al momento de hacer una comunicación a nivel interno o externo.

Por último, la clave del éxito de las empresas está en el buen manejo de la información y en el
modo como sea comunicada dicha información, evitando así ser víctima de fraude o
desprestigio del buen nombre.

REFERENCIAS
https://www.piranirisk.com/es/academia/especiales/coso-una-vision-360-grados-para-gestionar-
el-riesgo
https://www.auditool.org/blog/control-interno/2735-17-principios-de-control-interno-segun-coso-
iii
https://www.ofstlaxcala.gob.mx/doc/material/27.pdf
https://www.studocu.com/co/document/corporacion-universitaria-remington/contador-publico/
estructura-meci-componentes/15169094
https://www.intep.edu.co/Es/informacionDependencia.php?
idDependencia=12&idMenuDependencia=167
https://www.infobae.com/america/colombia/2022/02/01/sancion-de-285-millones-a-claro-por-no-
hacerle-caso-a-sus-clientes/