“UNIVERSIDAD TECNICA DE MANABI”

CONTABILIDAD Y AUDITORIA
6TO SEMESTRE
AUDITORIA FINANCIERA “D”
ESTUDIANTE: SOLORZANO GARCIA SHARA NICOLLE

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO A

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE EMPLEADO Y TRABAJADORES DE LA “UTM” ENTRE
ENERO 1 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

SI CALIFICACIO N
COMPONENTE PREGUNTAS PONDERAC IO N O BSERVAC IO NES
NO PO NDERADA

¿La dirección superior ha

propiciado la creación de
SI 10 8
un Comité de Ética para
vigilar, difundir y tratar las
cuestiones relacionados con
la Ética?
¿el personal está al tanto
de los proceso y objetivos
SI 10 10
planteados por la el área
administrativa?
¿Existen responsables
determinados específicos
para el seguimiento SI 10 10
periódico de
las metas y objetivos de las
distintas áreas y unidades
funcionales para el ajuste de
AMBIENTE
los programas
DE
correspondientes?
CONTROL
¿Existen mecanismos de
protección al denunciante SI 10 8
sobre el conocimiento de
posibles violaciones de
otros servidores públicos?
¿Existe información sobre
cambios en el entorno que
SI 10 8
puedan afectar el
cumplimiento de las
estrategias?
¿La Dirección ha
establecido quienes serán
los funcionarios que 1O 10
participarán en la si
identificación de riesgos
externos e internos?
EVALUACION ¿La entidad ha implantado
DE RIESGO técnicas para la SI 1O 8
identificación de riesgos
potenciales externos e
internos?
¿Se ha definido la
oportunidad en que se deben Si 10 8
identificar los riesgos?
 ¿Existen los insumos para el
proceso de identificación de si 8
riesgos? 10

¿La entidad ha implantado

técnicas para la NO 0
10
identificación de riesgos
presentes?
¿Implementa actividades
ACTIVIDADES DE CONT ROLccc

para asegurar el NO 10 0
cumplimiento del manual de
procedimientos?
¿El programa de trabajo y 10
los indicadores de gestión SI 7
son difundidos entre el
personal?
¿Los sistemas de
información implementados
ACTIVIDAD cuentan con sus SI
ES DE correspondientes planes de 10 8
contingencia y recuperación
CONTROL
de desastres en materia
de TIC?
¿Los principales procesos y
proyectos de la unidad NO 10 0
administrativa están
soportados en sistemas de
información?
¿Evalúa periódicamente la
efectividad de las SI 10 5
actividades de control
xaxax
implementadas?
¿Cumple con los Principios
Institucionales de Seguridad SI 10 8
de la Información?
¿Los sistemas de
información implementados SI 10 5
facilitan la toma de
decisiones?
¿Las líneas de comunicación
e información establecidas
permiten recibir SI
retroalimentación del 10 7
INFORMACI personal respecto del avance
ON Y del programa de trabajo, las
COMUNICA metas y los objetivos?
CIÓN ¿Los sistemas de
información implementados
aseguran la calidad, SI
pertinencia, veracidad, 10 5
oportunidad, accesibilidad,
transparencia, objetividad.
 ¿Las líneas de comunicación
e información establecidas
permiten la atención de SI 10 6
requerimientos de usuarios
externos?
SEGUIMIENTY/O MONITOREO

Existen procedimientos
establecidos para llevar a
cabo las operaciones dentro SI 10 8
de la entidad
Se cumplen con exactitud
los procedimientos y
politicas establecidas por la
SEGUIMIENT entidad en cuanto a la SI 10 8
O/MONITORE realización de su proceso
O administrativo como
operativo.
Se toman medidas
correctivas en cuanto al
hallazgo de alguna SI 10 5
deficiencia operativa o
administrativa
El monitoreo de las
actividades operaciones se 10
hace en todos los SI 5
departamentos con los que
cuenta la entidad.
El monitoreo de las
actividades se realiza con NO 1O 0
frecuencia para un mejor
rendimiento en la entidad

CALCULO DEL NIVEL DE RIESGO Y CONFIANZA:

FORMULA:
𝐶𝑎𝑙𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛
: 𝑅 = 𝑃𝑜𝑛𝑑𝑒𝑟𝑎𝑐𝑖𝑜n 𝑋 100 = %
155
R=250 x 100=62%

RIESGO
ALTO MEDIO BAJO
15%-50% 51%-75% 76%-95%
BAJO MEDIO ALTO
CONFIANZA

ANALISIS:
En base a la elaboración del cuestionario de control interno de la entidad, se llevó a cabo el
considerar el resultado del nivel de riesgo, mediante la fórmula lo cual nos dio un resultado de 62%,
que en este caso está dentro del nivel medio, esto significa que la entidad está en un término medio
dentro de lo que respecta su administración y actividad contable.
La entidad debe mejorar en varios aspectos, y con este cuestionario podemos notar los puntos en lo
que más errores tienen, mejorando estos errores ayudara a que la entidad en un mejor rendimiento.